財務(wù)報銷(xiāo)制度【熱門(mén)】
在日新月異的現代社會(huì )中，制度的使用頻率逐漸增多，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編整理的財務(wù)報銷(xiāo)制度，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
財務(wù)報銷(xiāo)制度1
一、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，涂改無(wú)效。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專(zhuān)用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)自制單據購買(mǎi)農民的農副產(chǎn)品而無(wú)法取得正式發(fā)票時(shí)，可使用財務(wù)部門(mén)印發(fā)的自制單據，自制單據要用墨水筆填寫(xiě)，內容要填齊全。
(5)從外單位取得的原始單據（車(chē)、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，后果自負，不予受理。
二、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)或分管校長(cháng)簽字后，財務(wù)部門(mén)方可付款。
三、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的.姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
四、購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統一購買(mǎi)，各使用處室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下，必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，總務(wù)處驗收入庫。
五、臨時(shí)工的工資、保健費，由人事填制臨時(shí)工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導的簽章。
財務(wù)報銷(xiāo)制度2
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的'合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
財務(wù)報銷(xiāo)制度3
一、為準確核算和監督公司的成本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。本制度適用于全公司員工。
二、本制度將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、項目投資相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等，按照報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度執行。
三、借支管理規定及借支流程
第一條借款管理規定
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差
返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其
他借款原則上不允許跨月借支。
�。ㄈ└黜椊杩罱痤~超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
�。ㄋ模┩獬鲑忂M(jìn)材料需借支現金5000元以上的填寫(xiě)《申購單》，填明所購材料名稱(chēng)、
牌子、規格、數量、價(jià)格、金額。
�。ㄎ澹┙杩钿N(xiāo)賬規定：
1、借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)總經(jīng)理批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
2、借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
�。┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
�。ㄆ撸┙柚У默F金，要在當月月末前，結清借支。
第二條借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一
致，不得涂改)、支票或現金。
�。ǘ�)審批流程：財務(wù)部復核→總經(jīng)理審批(5000元以上董事長(cháng)審批）。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納處辦理領(lǐng)款手續。
第一部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品
備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的
累計支出原則上不得超出預算。
第二條費用報銷(xiāo)的一般規定
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的合法票據。
�。ǘ┨顚�(xiě)《報銷(xiāo)單》應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目
認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內
容或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第三條費用報銷(xiāo)的一般流程
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→部門(mén)負責人審核簽字→財務(wù)部
審核簽字→總經(jīng)理審批→到財務(wù)部出納處報銷(xiāo)。
第四條差旅費報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)人員差旅費開(kāi)支標準：車(chē)船費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)(需打的、坐飛機的需請示總經(jīng)
理)；住宿費和餐費，總經(jīng)理的費用按單據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，其他人員限額報銷(xiāo)，按以下標準執行：
�。ǘ┵M用標準的補充說(shuō)明：
1、、參加學(xué)習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒(méi)有的，按上述標準行。
2、上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內據實(shí)報銷(xiāo)，住宿費嚴格按標準執行。
特殊情況需超標準開(kāi)支的，須請示總經(jīng)理以上領(lǐng)導批準。
3、差旅費的報銷(xiāo)，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
5、、出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
�。ㄈ﹫箐N(xiāo)流程
1、、出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、
行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、、借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規定
辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用
標準填寫(xiě)《報銷(xiāo)單》，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┕芾硪幎�:
為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政后勤部統一管理，集中購置，并指定專(zhuān)人負責。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程
1、購置申請:公司行政后勤部每月根據需求及庫存情況合理編制購置預算，實(shí)際
購置時(shí)填寫(xiě)《申購單》按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2、報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，按日常費用審批程序報批。審批后的報
銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
第六條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
1、招待費：為了規范招待費的支出，招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。超出開(kāi)支
權限額的開(kāi)支由招待人自行墊付之后，提交總經(jīng)理審批后方可實(shí)行超額報銷(xiāo)。
1)、各級管理人員業(yè)務(wù)招待費開(kāi)支權限
�、�、總經(jīng)理級以上的業(yè)務(wù)接待費按預算指標控制開(kāi)支；
�、�、副總經(jīng)理為1000元以下；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待用餐每人不得超過(guò)50元；
�、�、一般工作及業(yè)務(wù)接待住宿標準為標準（普通）雙人房。
2)、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)單據簽批權限：
�、�、公司開(kāi)支由總經(jīng)理簽批。
�、�、業(yè)務(wù)接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷(xiāo)，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
2、培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排。
3、其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)流程：
1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2、其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第八條工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
�。ㄒ唬┵M用標準
工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
�。ǘ┕ば礁＠Ц读鞒�
1、每月30日前由行政后勤部將本月考勤情況、人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保
險等信息，轉交財務(wù)部；
2、年度獎金：財務(wù)部根據總經(jīng)理審批后的獎金分配方案進(jìn)行編制工資表；
3、按工薪審批程序審批；
4、每月10日前由財務(wù)部通過(guò)現金形式支付工資；員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與現金進(jìn)行核實(shí)
�。ㄈ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程
�。ㄋ模┥鐣�(huì )保險支付流程：
1、由行政后勤部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理；
2、社會(huì )保險金由行政后勤部協(xié)助財務(wù)部辦理銀行托收手續，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
�。ㄎ澹┢渌＠M支出由公司經(jīng)辦人按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→財務(wù)進(jìn)行財務(wù)復
核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第二部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第一條專(zhuān)項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項
費用等。
�。ㄒ唬┕潭ㄙY產(chǎn)購置和對外投資權限
1、支付金額5000元以下（含5000元）的固定資產(chǎn)（含設備、固定資產(chǎn)大修理，下同）
購置，由總經(jīng)理審批；
2、支付金額5000元～10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)投資，由董事長(cháng)審批；
3、支付金額10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)投資，由公司董事會(huì )決議。
第二條固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)購置申請：按公司相關(guān)規定填寫(xiě)《申購單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
1、資產(chǎn)驗收無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字）；
2、按資金支出規定審批程序審批；
3、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以現金形式付款；
4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第三條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
�。ㄒ唬┵M用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的.費用(含廣告及宣傳活動(dòng)費、
公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
�。ǘ┵M用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由經(jīng)辦人根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報
告，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)流程
1、審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2、簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等）。
3、付款流程：
1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定）；
2)、按審批程序審批：財務(wù)復核→總經(jīng)理審批；
3)、財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款；
4)、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第三部分其他相關(guān)規定
第一條關(guān)于預付款及定金、應付賬款的支付
1、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書(shū)面提出，公司總經(jīng)理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務(wù)部要與合同核對后，方可支付。
2、應付賬款的支付，由經(jīng)辦部門(mén)（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)財務(wù)部審核，總經(jīng)理審批后，方可支付。
第二條關(guān)于支付憑證要有效和規范
�。ㄒ唬�、報銷(xiāo)的原始憑證必須字跡清楚、數字準確，金額數字不得涂改，其他內容修改
要有開(kāi)具方在更正處蓋章確認。
�。ǘ�)報銷(xiāo)憑證的抬頭(單位名稱(chēng)）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收
款單位印章一致。
�。ㄈ┎盥觅M、業(yè)務(wù)招待費的報銷(xiāo)，須填制《報銷(xiāo)單》。
�。ㄋ模┪镔Y購進(jìn)的單據必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。
�。ㄎ澹┴攧�(wù)部收取的發(fā)票必須是財政部門(mén)監制的收款收據。
第四部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第一條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)
時(shí)間具體安排如下：
�。ㄒ唬�、財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周五為財務(wù)報銷(xiāo)日。
�。ǘ�、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第一條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
財務(wù)報銷(xiāo)制度4
為認真貫徹《新會(huì )計法》，完善財務(wù)管理，嚴格執行財務(wù)制度，結合公司的具體實(shí)際，特制定本報銷(xiāo)制度。
一、暫借款及預付款審批制度
1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規定審批權限審批后，由財務(wù)室付款。
2、預付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要，需預先支付的各項工程及購買(mǎi)材料、貨物的款項，支付此款項時(shí)，需由經(jīng)辦人按要求填寫(xiě)“付款申請書(shū)”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續后，方可付款。
3、以上經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，需領(lǐng)用空白支票的，由財務(wù)人員在支票上寫(xiě)明日期、用途及限額，由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫(xiě)大小寫(xiě)金額，并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財務(wù)室留存。遺失支票，領(lǐng)取人必須及時(shí)報告報務(wù)室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。
4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結清前賬，必須向財務(wù)主管講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。
5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內憑有效原始票據報銷(xiāo)各項暫借及預付款項。超出三個(gè)月不結帳者，財務(wù)室有權扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。
二、費用報銷(xiāo)制度
1、費用報銷(xiāo)發(fā)票的內容包括日期、商品名稱(chēng)、單價(jià)、數量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專(zhuān)用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假的發(fā)票以及未蓋有財政監制章的收據一律不予報銷(xiāo)。
2、報銷(xiāo)費用時(shí)必須填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，所有單據要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類(lèi)、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷(xiāo)單據的張數和合計金額必須準確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀(guān)。
3、報銷(xiāo)程序：經(jīng)辦人財務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財務(wù)室結算（200元以下由分管副總經(jīng)理審批）。
4、公司除正常費用開(kāi)支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門(mén)根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統一購買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導批準。
6、各部門(mén)在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費之前，需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準。否則，財務(wù)室不予報銷(xiāo)。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車(chē)。若確因工作需要須乘坐出租車(chē)，要事先請示公司分管領(lǐng)導，并在報銷(xiāo)單上注明原因。
8、所有需報銷(xiāo)的各種原始單據（包括購買(mǎi)材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個(gè)月內報銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月一律不予報銷(xiāo)。
9、物品采購報銷(xiāo)須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗程序完備審批手續后辦理報銷(xiāo)。
三、差旅費報銷(xiāo)制度
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實(shí)行限額控制、節約獎勵的辦法，特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準后方能實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；市內交通費和伙食補助費實(shí)行包干的辦法，個(gè)人不得另報餐費；
�。�1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規定標準范圍內按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理。
�。�2）乘坐火車(chē)，晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上，連續乘坐時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規定，而不買(mǎi)臥鋪票的，按慢車(chē)和直快列車(chē)座位票價(jià)的60%獎勵給個(gè)人，乘坐特快的，按特快列車(chē)座位票價(jià)的`50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價(jià)之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車(chē)的，按其座位票價(jià)的30%獎勵個(gè)人。
�。�3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車(chē)（硬臥和座位）、普通汽車(chē)或輪船的，按飛機票價(jià)或減去相應的火車(chē)、普通汽車(chē)或輪船票價(jià)的差額，提取30%獎給個(gè)人。
�。�4）夜間乘坐長(cháng)途汽車(chē)、輪船統艙超過(guò)六小時(shí)，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
�。�5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車(chē)的，連續乘車(chē)超過(guò)12小時(shí)（含12小時(shí)）的，每滿(mǎn)12小時(shí)，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷(xiāo)的其他規定
�。�1）隨同公司領(lǐng)導出差，乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導分不開(kāi)的人員，按特殊情況處理。
�。�2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)，憑據按實(shí)報銷(xiāo)。
�。�3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
�。�4）趁出差或調動(dòng)工作之便，回家探親辦事的，其有關(guān)費用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報銷(xiāo)出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
�。�5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，否則超出規定的費用個(gè)人自理。
�。�6）凡因公事支付的電話(huà)、電報費均予報銷(xiāo)。
�。�7）凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀(guān)者，其各項開(kāi)支不受上述規定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
�。�8）凡被外單位和個(gè)人邀請外地考察參觀(guān)，或業(yè)務(wù)跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
�。�9）出差天數的計算，原則為：當天12時(shí)以前出發(fā)，12時(shí)以后返回的按一天計算；當天12時(shí)以后出發(fā)，12時(shí)以前返回的，按半天計算。
�。�10）實(shí)行差旅費制度后，各部門(mén)人員出差，原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數，實(shí)際出差天數超過(guò)原計劃天數的費用，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則，財務(wù)室不報銷(xiāo)。
�。�11）外單位人員為我公司臨時(shí)辦事，其費用開(kāi)支，經(jīng)公司總經(jīng)理批準可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、其他有關(guān)規定：
1、費用報銷(xiāo)時(shí)間：每周星期五全天。報銷(xiāo)材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間：每月五日的下午。
以上規定的時(shí)間，若遇節假日順延。
3、公司財會(huì )人員有權對一切報銷(xiāo)單據和所發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核，若違反本制度一律不予報銷(xiāo)。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經(jīng)理受權財務(wù)室另行制定，解釋權在公司財務(wù)室。
財務(wù)報銷(xiāo)制度5
第一部分總則
第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度根據相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷(xiāo)分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專(zhuān)項支出等,以下分別說(shuō)明報銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第三條本制度適用公司全體員工。
第二部分借支管理規定及借支流程
第四條借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過(guò)5000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
(四)借款銷(xiāo)賬規定：(1)借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳;(2)借領(lǐng)支票者原則上應在5個(gè)工作日內辦理銷(xiāo)帳手續。
(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
第一條借款流程
(一)借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改)、支票或現金。
(二)審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程
第二條日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條費用報銷(xiāo)的一般規定
(一)報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據(相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意:根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據;嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數;金額大小寫(xiě)須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費用內容或事由。
(三)按規定的審批程序報批。
(三)報銷(xiāo)5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷(xiāo)的一般流程:報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
第五條差旅費報銷(xiāo)制度及流程。
(一)費用標準:
職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用
一般員工火車(chē)硬臥120元/天30元/天30元/天
部門(mén)負責人火車(chē)硬臥150元/天40元/天40元/天
總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天
總經(jīng)理及以上飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
(二)費用標準的補充說(shuō)明：
1.住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2.實(shí)際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。
3.伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。
4.宴請客戶(hù)需由總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo)招待費，同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。
5.出差時(shí)由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷(xiāo)相關(guān)費用。
(三)報銷(xiāo)流程
1.出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2.借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3.購票:出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。
4.返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條電話(huà)費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.移動(dòng)通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據不同崗位，根據員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷(xiāo)標準，具體標準見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規定。
2.固定電話(huà)費：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統一支付話(huà)費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話(huà)。
(二)報銷(xiāo)流程
1、公司人力資源部每月初(10日前)將本月員工手機費執行標準(含特批執行標準)交財務(wù)部。
2、財務(wù)部通知員工于每月中旬(20日前)按話(huà)費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷(xiāo)手續。
3、財務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月25日前)。
5、固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條交通費報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準：
(1)員工因公需要用車(chē)可根據公司相關(guān)規定申請公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);
(2)市內因公公交車(chē)費應保存相應車(chē)票報銷(xiāo)。
(二)報銷(xiāo)流程
1.員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2.審批:按日常費用審批程序審批。
3.員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第十二條辦公費、低值易耗品等報銷(xiāo)制度及流程
(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專(zhuān)人負責。
(二)報銷(xiāo)流程
1.購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的'各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用標準
1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。
2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門(mén)統一管理，各部門(mén)培訓需求應及時(shí)報送人力資源。人力資源根據實(shí)際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。
3.資料費：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請表》，在報銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4.其他費用：根據實(shí)際需要據實(shí)支付。
(二)報銷(xiāo)流程：
1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷(xiāo)一般規定及一般流程辦理報銷(xiāo)手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)手續。
3.資料費在報銷(xiāo)前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷(xiāo)單及申請表到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
4.其他費用報銷(xiāo)參照日常費用報銷(xiāo)制度及流程辦理。
第四部分工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
第十五條工薪福利支付流程
(一)工資支付流程：
(1)每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險及住房公積金等信息)轉交財務(wù)部;
(2)總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表;
(3)財務(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表;
(4)按工薪審批程序審批;
(5)每月25日由財務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資;
(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內資金進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì )保險及住房公積金支付流程：
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財務(wù)處理;
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付;社會(huì )保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續，財務(wù)部收到銀行托收單據應交人力資源部專(zhuān)人簽字確認，若有差異應查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調整。
(四)其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫(xiě)報銷(xiāo)單→經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
第五部分專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
第十六條專(zhuān)項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢(xún)顧問(wèn)費用、廣告宣傳活動(dòng)費及其他專(zhuān)項費用等。
第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
(一)填寫(xiě)購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規定填寫(xiě)《資產(chǎn)購置申請單》并報批。
(二)報銷(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
(三)結賬報銷(xiāo)：
(1)資產(chǎn)驗收(軟件應安裝調試)無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單);
(2)按資金支出規定審批程序審批;
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款;
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第十八條其他專(zhuān)項支出報銷(xiāo)制度及流程
(一)費用范圍：其他專(zhuān)項支出包括其他所有專(zhuān)門(mén)立項的費用(含咨詢(xún)顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費、公司員工活動(dòng)費用、辦公室裝修及其他專(zhuān)項費用)支出。
(二)費用標準：此類(lèi)費用一般金額較大，由主管部門(mén)經(jīng)理根據實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關(guān)收益預測表等)，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報董事長(cháng)及其授權人審批。
(三)財務(wù)報銷(xiāo)流程
1.審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。
2.簽訂合同：由直接負責部門(mén)與合作方簽訂正式合作合同，(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核，合同應注明付款方式等)。
3.付款流程：
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(填寫(xiě)規范參照日常費用報銷(xiāo)一般規定);
(2)按審批程序審批：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批;
(3)財務(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單金額付款;
(4)若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)手續。
第六部分報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十九條為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.財務(wù)報銷(xiāo)：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷(xiāo)日。若當月的最后一個(gè)報銷(xiāo)日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時(shí)間月末結賬，該報銷(xiāo)日停止財務(wù)報銷(xiāo)。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
第七部分附則
第二十條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議討論通過(guò)并由董事長(cháng)或其授權人簽字后生效。
財務(wù)報銷(xiāo)制度6
一、差旅費報銷(xiāo)
出差人員的差旅費按上級財務(wù)部門(mén)規定報銷(xiāo)，凡不符合上級要求的經(jīng)費自負。
二、差旅費標準
1、根據上級有關(guān)文件規定，出差人員原則上乘坐汽車(chē)、火車(chē)，若出差路途較遠或出差任務(wù)緊急的`需乘飛機，先填好審批表，經(jīng)校長(cháng)特別批準，方可乘飛機出差。
2、出租車(chē)費標準：每次出差最高報60元。
3、住宿費標準：
�。�1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規定限額標準內憑據按實(shí)報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)規定限額標準部分個(gè)人自負。
�。�2）出差住宿原則上兩人一個(gè)標準間，單獨住宿的超過(guò)部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數，其單數人員住宿費可按不超過(guò)上述規定限額標準兩倍內憑據報銷(xiāo)，超過(guò)部分個(gè)人自負。
�。�3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規定限額標準內憑據報銷(xiāo)。
4、餐費補貼標準：
�。�1）出差伙食補助費，以住宿費票據為憑，按自然天數計算，市區內沒(méi)有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車(chē)上過(guò)的，每人每天25元。
�。�2）離開(kāi)工作單位所在地到基層單位實(shí)（見(jiàn)）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。
�。�3）具有會(huì )議性質(zhì)或伙食非自理的培訓學(xué)習班不發(fā)伙食補助費；培訓學(xué)習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。
5、報銷(xiāo)程序
�。�1）報銷(xiāo)人員到本校區總務(wù)處，憑領(lǐng)導批準出差的申請單和文件，領(lǐng)取報銷(xiāo)憑證，填寫(xiě)專(zhuān)用表格并張貼票據；
�。�2）校區總務(wù)處審核并存校區總務(wù)處；
�。�3）校財務(wù)人員每周約定一個(gè)時(shí)間，到各校區審核報銷(xiāo)憑證，若發(fā)現有財務(wù)問(wèn)題，在校區更改；
�。�4）校長(cháng)簽字：由財務(wù)人員統一將差旅費交校長(cháng)簽字；
�。�5）報銷(xiāo)金額支付：由財務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費，打入教師的溫州銀行卡內。
6、經(jīng)費管理
�。�1）實(shí)施差旅費包干制度，超過(guò)包干額的部分要自負；
�。�2）財務(wù)人員對每筆差旅費都要登記，并在學(xué)年末提交校長(cháng)審核，凡超出包干部分，在下期的績(jì)效工資中扣回。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
財務(wù)報銷(xiāo)制度7
第一章總則
第一條為規范學(xué)校的各項財務(wù)行為，加強財務(wù)收支管理，本著(zhù)勤儉、務(wù)實(shí)、高效的原則，根據《學(xué)校財務(wù)管理制度》制定本制度。
第二條財務(wù)報銷(xiāo)包括借款開(kāi)支和報賬、核銷(xiāo)。
第三條學(xué)校實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理制度，一切收入和支出均通過(guò)財務(wù)部門(mén)辦理，不允許以收抵支。
第四條學(xué)校支出分為四個(gè)部分，第一部分為項目費用支出；第二部分為教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出；第三部分為其他業(yè)務(wù)支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學(xué)校財務(wù)收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開(kāi)支需部門(mén)申報用款計劃，由財務(wù)室匯總編制《月財務(wù)收支計劃》，項目費用支出計劃需報學(xué)校董事長(cháng)簽批，其他報學(xué)校校長(cháng)簽批并執行。
第六條對不可預見(jiàn)等特殊情況的計劃外支出，應報學(xué)校校長(cháng)或董事長(cháng)特批，財務(wù)室根據學(xué)校資金狀況統籌安排。
第二章費用開(kāi)支內容及報銷(xiāo)審批程序
第七條項目費用支出：包括車(chē)輛及教學(xué)儀器、設備、圖書(shū)等固定資產(chǎn)購置與更新，學(xué)�；A工程建設、綠化以及在此過(guò)程中發(fā)生的各項費用，對外投資等。
第八條教學(xué)事業(yè)經(jīng)費支出：主要包括開(kāi)展教學(xué)活動(dòng)直接相關(guān)的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會(huì )保險費、福利費、教育經(jīng)費、教學(xué)場(chǎng)地設施、設備的租賃費、教研活動(dòng)支出、教材及教學(xué)消耗品支出等。
第九條其他業(yè)務(wù)支出：主要包括學(xué)校學(xué)生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資采購支出，學(xué)生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門(mén)面房的維護管理及相關(guān)稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務(wù)費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、工作用車(chē)車(chē)輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷(xiāo)簽字程序
1.日常費用支出:
經(jīng)辦人科室負責人分管副校長(cháng)校長(cháng)簽批
出納報銷(xiāo)
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2.前款不清，后款不借。
3.誰(shuí)借支，誰(shuí)經(jīng)辦，不允許代辦。
4.不得對個(gè)人借支。
第十三條借支簽批程序：
1.經(jīng)辦人填寫(xiě)借支單
2.科室負責人簽批
3.分管副校長(cháng)簽批
4.校長(cháng)簽批
5.主管會(huì )計審核
第三章財務(wù)報銷(xiāo)的.一般要求及程序
第十四條學(xué)校教職工報帳必須符合以下要求：
1.填寫(xiě)學(xué)校統一的報銷(xiāo)單據。
2.所附原始憑證必須合法，開(kāi)支用途明確、項目齊全、計算準確、時(shí)間清楚、金額大小寫(xiě)一致、無(wú)涂改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4.票據粘貼牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過(guò)裝訂線(xiàn)）。
5 .按規定需附經(jīng)濟合同、實(shí)物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無(wú)法取得原始發(fā)票的小額支出，必須先報學(xué)校財務(wù)主管同意后至少由兩人以上經(jīng)手簽名方可報銷(xiāo)。
7.學(xué)生食堂主、副食采購，嚴格采購驗收制度，即：食堂采購支出原始憑證必須由食堂指定專(zhuān)人實(shí)物驗收簽字方能作為財務(wù)報銷(xiāo)原始依據。為保證學(xué)生食堂食品絕對安全與衛生，主食采購應取得原始發(fā)票；其他副食市場(chǎng)采購無(wú)法取得原始發(fā)票的支出，應填制《食堂副食品采購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價(jià)、金額，實(shí)物驗收人簽字可作為財務(wù)報銷(xiāo)原始憑證。
8.財務(wù)報銷(xiāo)嚴格執行誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)報銷(xiāo)的內部牽制制度，嚴禁經(jīng)辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉沖本人借款。
第十五條報帳的一般程序
1.經(jīng)辦人整理原始憑證，按開(kāi)支項目粘貼。
2.填寫(xiě)“支出證明單”或“采購用款申請單”（項目費用支出要求附經(jīng)濟合同復印件,材料采購費用須附“入庫單”、或供應商“供貨結算單”等）。
3.科室負責人簽批。
4.分管副校長(cháng)簽批。
5.會(huì )計稽核。
6.校長(cháng)審批
7.向出納報帳
8.按第二章規定的批準權限審批。
第十六條報帳管理辦法：
1.費用報銷(xiāo)在一周內報帳。
2.一般業(yè)務(wù)借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3.備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳后的多余款項應一次性退還財務(wù)，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷(xiāo)借支要向財務(wù)部門(mén)索取核銷(xiāo)收款收據。
6.未借支直接報銷(xiāo)業(yè)務(wù),注意錢(qián)票兩清。
7.屬于當天借支，當天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單退還經(jīng)辦人。
8.當天借支，隔天報帳的費用支出業(yè)務(wù)，借支單不能退還，由財務(wù)部門(mén)出納員開(kāi)具報帳收據給經(jīng)辦人，證明該項借款已沖帳。
9.借用的支票、匯票在報帳時(shí)，要辦理銷(xiāo)帳手續，即在支票借用登記薄中注明已
財務(wù)報銷(xiāo)制度8
第一節總則
第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保信息的及時(shí)傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。
第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門(mén)，主要負責公司各部門(mén)手機、手機卡發(fā)放、監督檢查、維護、回收等管理。
第三條各單位/部門(mén)須設專(zhuān)職或兼職手機管理員負責本單位/部門(mén)手機管理工作。
第二節管理及使用規定
第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。
第五條公司銷(xiāo)售系統的手機、手機號與各銷(xiāo)售區域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷(xiāo)售系統崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。
第六條凡已申請公司手機號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時(shí)必須使用公司號碼。
第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個(gè)人保管，若丟失或損壞的應及時(shí)匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關(guān)費用。
第八條如發(fā)現本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起使用人必須保持24小時(shí)開(kāi)機，在手機發(fā)生故障（沒(méi)電、被停機、手機丟失等）暫時(shí)不能使用時(shí)，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉接，同時(shí)通知公司。
第十條如個(gè)人原因造成無(wú)法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十一條使用公司手機、手機卡的人員，離職時(shí)需辦理公司手機、手機卡交接手續，若出現損壞或欠費的由本人照價(jià)賠償后方可辦理離職。
第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統一支付話(huà)費，如超出話(huà)費補貼標準，超出部分的費用在個(gè)人工資中扣除。
第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規按次計算，首次扣當月25%的話(huà)費補助，第二次扣當月50%話(huà)費補助，第三次扣當月所有話(huà)費補助。
第十四條人力資源部負責監督檢查，對違反本制度規定使用的進(jìn)行相應的處罰。
第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話(huà)費補助。
第三節申請流程
第十六條公司各單位/部門(mén)如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統一進(jìn)行申請后報人力資源部辦理。
第四節手機話(huà)費補貼
第十七條話(huà)費補貼為每人200元/月。
第十八條各單位/部門(mén)所有公司手機的話(huà)費補貼由本單位/部門(mén)承擔。
財務(wù)費用報銷(xiāo)管理制度4
為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的`審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定：
一、費用支出的前提及審批權限
1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門(mén)負責人審批；20xx元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。
4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據，不得報銷(xiāo)。
5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
二、各種費用列支規定
1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
3、差旅費報銷(xiāo)，按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法>執行。
4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。
5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。
6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。
11、通訊費報銷(xiāo)按<浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法>執行。
12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。
三、各種費用報批程序：
各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)<浙江華匯費用報銷(xiāo)單>，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批（20xx元以?xún)龋┗蚩偨?jīng)理審批（20xx元以上）簽字。
四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。
1、各種應交稅金（不包括印花稅、車(chē)輛使用稅）；
2、各月發(fā)放工資；
3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等；
4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。
2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
4、超過(guò)現金結算限額（1000元）的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。
5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。
6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。
8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。
9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。
六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
財務(wù)報銷(xiāo)制度9
一、會(huì )計人員工作職責
按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃和預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守開(kāi)支范圍和標準，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計劃的完成。
按照國家會(huì )計制度的.規定記帳、結算和報送帳目，做到手續完備、內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚、日結月結。按要求編制會(huì )計報表，按期上報，妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表等檔案。
根據勤儉建國的原則，定期檢查分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現浪費，及時(shí)向領(lǐng)導提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
每月做好資金臺賬，了解和掌握專(zhuān)項資金情況。
二、出納人員工作職責
1、根據國家發(fā)展政策批準的計劃和預算，及時(shí)合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅持少花錢(qián)多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，積極促進(jìn)教育計劃的圓滿(mǎn)完成。
2、遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開(kāi)支范圍和標準，嚴格按照財務(wù)制度、現金管理制度、銀行結算制度和財務(wù)工作規范辦理各類(lèi)收付業(yè)務(wù)。
3、按照國家會(huì )計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實(shí)。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
4、根據會(huì )計核算中心的規定，原始憑證應及時(shí)、正確地交接。五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，認真執行《會(huì )計法》，保護公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務(wù)報銷(xiāo)制度10
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
1、借款報銷(xiāo)的審批權限
1.1公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由各部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫(xiě)“借款單”，并注明借款事由及行程，按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
2、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
2.1員工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(cháng)途”。
2.2出差住宿費報銷(xiāo)標準：（元/人/天）
技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。
2.4出差補助標準
外出員工每人每日補貼20元，6、7、8、9四個(gè)月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶(hù)吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷(xiāo)標準
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準。
2.5.2員工長(cháng)途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的.陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷(xiāo)。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票公交車(chē)票。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
3、員工差旅費報銷(xiāo)規定：
3.1住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付。
3.2膳食費按規定標準領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。
3.3交際費用由領(lǐng)導核定并填寫(xiě)客餐報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長(cháng)途出差人員無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷(xiāo)，報銷(xiāo)時(shí)間為每周一及每五，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
3.7超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
3.8財務(wù)部有權對不實(shí)的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún)，如有虛假行為公
財務(wù)報銷(xiāo)制度11
1、對原始單據的一般要求：
(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷(xiāo)聯(lián)，用復寫(xiě)紙復寫(xiě)或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷(xiāo)單據。
(2)內容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目要填寫(xiě)齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫(xiě)要一致，嚴禁涂改。
(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專(zhuān)用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據，要有財務(wù)專(zhuān)章；企業(yè)和個(gè)體戶(hù)須是稅務(wù)部門(mén)統一印制的收據。
(4)從外單位取得的原始單據(車(chē)、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負。
2、對各項支出報銷(xiāo)的審簽，實(shí)行統一管理，由校長(cháng)簽字后，財務(wù)科方可付款。
3、差旅費報銷(xiāo)單，須用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)。數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有結算人、負責人的簽章。
4、由聯(lián)校按計劃統一購買(mǎi)儀器、設備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購買(mǎi)。在特殊情況下必須自己購買(mǎi)時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導批準，驗收入庫。
5、臨時(shí)工的工資，由會(huì )計填制臨時(shí)工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導簽章。
6、中心校和村校各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按《清平聯(lián)校財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實(shí)行計劃用款。對于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過(guò)200元的用款，事先必須向聯(lián)校校長(cháng)申請。對用款不事先申請的單位或個(gè)人，財務(wù)處不得安排該部門(mén)的`用款計劃。
7、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門(mén)的經(jīng)費支出，須經(jīng)校長(cháng)審批；對計劃外支出，除履行審批手續外，還須事先向校長(cháng)室申報同意并備案。
8、各部門(mén)科室要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按《市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定》執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
9、中心校和村校各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)招待，中心校校長(cháng)向聯(lián)校請示同意后安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
10、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)還款手續，有關(guān)財務(wù)人員應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。
11、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)處原則上不予報銷(xiāo)：
�。�1）審批手續不全的票據。
�。�2）內容填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據
12、外出業(yè)務(wù)培訓人員每人每天補助10元；公務(wù)出差每趟10元（車(chē)票）；三人以上出差由聯(lián)校派車(chē)。
13、各中心校每月所發(fā)生的業(yè)務(wù)，要在每月的20號－21號到聯(lián)校報賬，過(guò)期不再辦理。
財務(wù)報銷(xiāo)制度12
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（龍灣區河天鎮第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
4、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷(xiāo)。
2、差旅費的'報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件。
�。�2）出差人回校后一周內需到總務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長(cháng)的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車(chē)實(shí)際報銷(xiāo)。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；
�。�4）出差住宿費標準：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據上級有關(guān)文件按標準據實(shí)報銷(xiāo)。
�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到總務(wù)處報銷(xiāo)。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。
3、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
財務(wù)報銷(xiāo)制度13
●第一條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計畫(huà)，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)；
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計畫(huà)范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及帳號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票；
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo)；
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)後，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
●第二條流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫(huà)，經(jīng)領(lǐng)導批準後報財務(wù)部作出次月定額用款計畫(huà)；
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))後，才予以報銷(xiāo)；
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部)；
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正；
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表；
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票；
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款.
財務(wù)報銷(xiāo)制度14
一、辦事處所有行政支出一律執行財務(wù)“一支筆”制度，同時(shí)必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷(xiāo)。
二、嚴格執行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開(kāi)支。
三、正常的費用報銷(xiāo)必須有正規的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數字表示，印章齊全，不能涂改。自開(kāi)具發(fā)票之日起兩個(gè)月內報銷(xiāo)，不報銷(xiāo)年貨發(fā)票。對確實(shí)拿不到正規發(fā)票的個(gè)人，應根據支出用途填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，由單位負責人、經(jīng)辦人、見(jiàn)證人簽字，金額不得超過(guò)500元。
四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門(mén)檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導同意，發(fā)票必須寫(xiě)明招待事由，報銷(xiāo)發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務(wù)報銷(xiāo)，逾期不予辦理。
五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時(shí)，應如實(shí)填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導、主任簽字確認后，提前向財務(wù)部門(mén)提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個(gè)工作日內(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續，否則前一款不予結算，后一款不予辦理貸款手續。按規定從工資中一次性或分次扣除貸款。
六、上級財政部門(mén)辦理政府采購項目，應按規定辦理政府采購，否則，財政部門(mén)不予報銷(xiāo)。
七、財務(wù)報銷(xiāo)時(shí)間：每星期二、四兩天。報銷(xiāo)超過(guò)3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門(mén)。借款500元以上的.，寫(xiě)明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由主任簽字后，到財務(wù)預借。
八、項目貸款必須有項目預算，由部門(mén)負責人簽字，才能借款，預算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。
九、對外支付金額在20xx元以上的，盡可能采用轉賬支票方式支付，確�，F金流量支出減少。
十、為了更好地建立和完善會(huì )計管理檔案，各部門(mén)在報銷(xiāo)前應復印發(fā)票和單據。否則，對裝訂好的法案的查閱和復印必須經(jīng)局長(cháng)和主任批準后才能復印。
財務(wù)報銷(xiāo)制度15
為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，合理控制費用支出，特制定本制度。制度包括以下內容：借款管理制度、日常費用報銷(xiāo)管理，勞保品，薪福利及相關(guān)費用支出制度、專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)等。
一、借款管理制度
�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回５個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
�。ǘ┢渌R時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、生活周轉金等，借款人員應及時(shí)報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 。
�。ㄈ┙杩钗催�者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
借款流程
�。ㄒ唬┙杩钊税匆幎ㄌ顚�(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現金。
�。ǘ⿲徟鞒蹋褐鞴懿块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┴攧�(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人必須取得相應的.合法票據，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
�。ǘ┨顚�(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；注明附件張數；金額大小寫(xiě)須一致；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
�。ㄈ┌匆幎ǖ膶徟绦驁笈�。
費用報銷(xiāo)的一般流程：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單
�。ǘ╉氜k理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單
�。ㄈ┎块T(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
三、勞保品報銷(xiāo)制度
管理規定：為了合理控制費用支出，此類(lèi)費用由公司行政部統一管理，集中購置，報銷(xiāo)流程
�。保徶蒙暾垼汗芾砣嗣吭赂鶕枨蠹皫齑媲闆r購買(mǎi)。
�。玻畧箐N(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據（包括結賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款。
�。常M用歸集：財務(wù)部按月根據各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。
四、工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程
工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì )保險及各項福利等，此類(lèi)費用按照資金支出制度相關(guān)規定執行。
工薪福利支付流程
�。ㄒ唬┕べY支付流程：
�。ǎ保┟吭拢沼蓪⒈驹陆�(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì )保險金等信息）轉交財務(wù)部；
�。ǎ玻┛偨�(jīng)理提供職工月度獎金分配表；
�。ǎ常┴攧�(wù)部根據獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；
�。ǎ矗┌垂ば綄徟绦驅徟�；
�。ǎ担┟吭拢沼韶攧�(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)或現金形式支付工資；
�。ǎ叮┟吭拢罩皢T工到財務(wù)部領(lǐng)憑工資條領(lǐng)工資。
�。ǘ┡R時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
�。ㄈ┢渌＠M支出由經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷(xiāo)單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷(xiāo)手續。
五、專(zhuān)項支出財務(wù)報銷(xiāo)制度及流程
專(zhuān)項支出主要包括固定資產(chǎn)購置、事務(wù)所咨詢(xún)費用、行業(yè)費用如排污費、許可證等。
專(zhuān)項支出報銷(xiāo)財務(wù)制度及流程。
�。ㄒ唬┨顚�(xiě)申請：相關(guān)填寫(xiě)《專(zhuān)項支出費用申請單》并報批。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。
�。ㄈ┙Y賬報銷(xiāo)：
�。ǎ保┵Y產(chǎn)驗收（軟件應安裝調試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續，其他項目憑代理合同或行政發(fā)票，按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；
�。ǎ玻┌促Y金支出規定審批程序審批；
�。ǎ常┴攧�(wù)部根據審批后的報銷(xiāo)單以支票形式付款；
�。ǎ矗┤粜杼崆敖杩�，應按借款規定辦理借支手續。
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