報銷(xiāo)管理制度（必備）
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，人們運用到制度的場(chǎng)合不斷增多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編精心整理的報銷(xiāo)管理制度，歡迎大家分享。
報銷(xiāo)管理制度1
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費用納入即定軌道，使各項開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長(cháng)根據公司的發(fā)展規劃，提出公司一定時(shí)期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預算指標報財務(wù)總監、董事長(cháng)，董事長(cháng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執行情況報財務(wù)總監、董事長(cháng);
6、根據公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門(mén)核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。
二、費用報銷(xiāo)的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動(dòng)發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報銷(xiāo)單;
2、單據交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無(wú)超支，可以批準報銷(xiāo)付款。(各機構負責人發(fā)生的'費用必須報財務(wù)總監審查簽字);
4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購單次金額超過(guò)1500000元)交財務(wù)總監審查簽字后方可報銷(xiāo);
5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
6、凡現金支付超過(guò)100000元、轉賬支付超過(guò)1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo);
7、預算外的開(kāi)支經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
8、有規律性報銷(xiāo)如稅金、養路費、車(chē)輛保險費等國家明文規定的開(kāi)支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規定的報銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務(wù)總監審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門(mén)應拒絕辦理;
10、費用報銷(xiāo)中報銷(xiāo)人、審批人應堅持分權原則，對報銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門(mén)應拒絕報銷(xiāo)。
三、財務(wù)部門(mén)的職責和權利
1、財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據;
2、財務(wù)人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協(xié)議、董事長(cháng)批示的報告進(jìn)行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報銷(xiāo)人;
3、財務(wù)每月應匯總各機構費用明細、費用開(kāi)支實(shí)際情況明細表報董事長(cháng)、財務(wù)總監、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷(xiāo)憑證，財務(wù)總監可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷(xiāo)憑證;
5、出納應對已按規定程序審批的報銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開(kāi)支實(shí)行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內處理，不得無(wú)故拖延各機構的票據報銷(xiāo)，否則給予公開(kāi)批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(cháng)、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執行，本制度解釋權由財務(wù)部執行，修改權由財務(wù)部修訂后報董事長(cháng)審批后執行。
報銷(xiāo)管理制度2
學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫(xiě)物品及辦公用品的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購買(mǎi)商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數量）且商品符合財務(wù)報銷(xiāo)范圍。
5、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的.財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到財務(wù)處辦理結算。
�。ǘ╊A算申報制度
學(xué)校各類(lèi)需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長(cháng)簽批，方可借支進(jìn)入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷(xiāo)提供證明。嚴格執行前帳不清后賬不借。
�。ㄈ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1．購買(mǎi)的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財務(wù)）、校長(cháng)簽字，方可報銷(xiāo)、進(jìn)賬。
2．凡到財務(wù)處報銷(xiāo)的票據，需校長(cháng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷(xiāo)。
3、教職工到財務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行。
注意：先簽字后報銷(xiāo)
報銷(xiāo)管理制度3
第一條根據xxxx物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規定，本著(zhù)'必需合理、節約'的原則，特制定本制度。
第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車(chē)修理費以及結算起點(diǎn)以下的零星支出等項目。
第三條費用報銷(xiāo)必須據有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費的開(kāi)支管理：
一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門(mén)主管的副總經(jīng)理批準。
二、公司職員出差可報銷(xiāo)飛機票和火車(chē)軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準：按50元/天執行。
四、市內交通費憑票據實(shí)報銷(xiāo)。
五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。
六、出差回來(lái)的職員應按要求填制'出差旅費報銷(xiāo)單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務(wù)部審核報銷(xiāo)。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷(xiāo)。
第五條業(yè)務(wù)招待費的開(kāi)支管理
一、業(yè)務(wù)招待范圍：
1、招待市、區等部門(mén)主要負責人或上級部門(mén)領(lǐng)導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的`副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門(mén)負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門(mén)經(jīng)理陪同。
3、部門(mén)經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門(mén)經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門(mén)經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費的審批權限：
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷(xiāo)。
3、招待費的報銷(xiāo)應注明時(shí)間。
第六條汽車(chē)修理費用開(kāi)支管理
一、汽車(chē)需要修理的，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第七條結算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開(kāi)支管理
一、開(kāi)支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續。
二、公司各部門(mén)購買(mǎi)辦公用品及相關(guān)工具書(shū)籍、報刊雜志必須有書(shū)面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷(xiāo)時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門(mén)經(jīng)理簽字，送財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
三、其它零星開(kāi)支必須取得有效發(fā)票，報銷(xiāo)時(shí)應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷(xiāo)。
第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。
第十條本制度自公司董事會(huì )討論通過(guò)之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度4
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�。�1）辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�。�2）經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
�。�3）行政部購買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
二、差旅費
差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
�。�1）員工出差應填寫(xiě)“出差申請表”（見(jiàn)附表1），并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。
�。�2）員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
�。�3）員工差旅費報銷(xiāo)標準。
�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(cháng)途”。
�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：（元人天）
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
董事長(cháng)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理...
部門(mén)經(jīng)理...
一般職員...
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼。
�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。
�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。
�。�4）員工差旅費報銷(xiāo)規定：
�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情景，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo)），節儉歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差回到后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)光報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的.差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
三、交通費
�。�1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
�。�2）員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情景，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
�。�1）嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見(jiàn)附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情景超額的，超額部分個(gè)人負擔。
�。�2）事先未填寫(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)（如遇特殊情景必須電話(huà)申請）。
�。�3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。
五、費用單據
�。�1）所有費用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意能夠特殊處理。
�。�2）凡是購買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。
�。�3）發(fā)票上的要素要完整。
�。�4）對于丟失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情景（丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。
發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費用申請表”（見(jiàn)附表4），報公司董事長(cháng)審批。
本制度的解釋權歸公司財務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會(huì )批準并發(fā)布之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度5
第一條 固定資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.購置固定資產(chǎn)，必須先有批準的購置計劃，控購商品必須經(jīng)董事會(huì )向有關(guān)部門(mén)辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi);
2.在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍購置，如能事先知道價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準，由財務(wù)部開(kāi)支票;
3.固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準予報銷(xiāo);
4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷(xiāo)后，財務(wù)部列入“內部往來(lái)成本費用”科目。
第二條 流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)：
1.采購部門(mén)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;
2.凡購入材料物品，必須填寫(xiě)入庫驗收單(一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián))后，才予以報銷(xiāo);
3.材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單(一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部);
4.倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找原因更正;
5.年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表;
6.采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也可以借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借;
7.采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票(限制一定數額內開(kāi)支)，必須在三天內到財務(wù)報銷(xiāo)。如果取得正式發(fā)票，可辦理報銷(xiāo)手續，不再借支空白支票;
8.各項預付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準，按合同要求付款。
報銷(xiāo)管理制度6
為加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)手續，公司會(huì )計報銷(xiāo)制度如下：
一、根據公司的規定：10000元以下的開(kāi)支用現金，10000元以上50000元以下的開(kāi)支或結算可以使用現金也可以通過(guò)銀行轉帳結算（以下統一簡(jiǎn)稱(chēng)使用支票），50000元以上的對公開(kāi)支必須使用支票。如特殊原因在50000元以上必須使用現金的，必須由部門(mén)負責人寫(xiě)明理由，經(jīng)財務(wù)部報經(jīng)總經(jīng)理審批后方可使用現金。
二、借領(lǐng)支票，必須經(jīng)財務(wù)部主管簽字，同時(shí)提供收款單位的名稱(chēng)和使用金額。因提供收款單位名稱(chēng)或金額錯誤而無(wú)法使用或退票造成的損失，由借用支票的個(gè)人負責。原則上不允許領(lǐng)取空白支票。
三、各部門(mén)借用款項（支票和現金）一般限制在5筆以?xún)�，前借款項超過(guò)5筆未清的.，財務(wù)部不再借給新的款項。不論是借用支票或現金，報銷(xiāo)時(shí)間一律限定在30個(gè)工作日以?xún)龋ǔ霾畹脑诔霾罱Y束后xx個(gè)工作日以?xún)龋�，超過(guò)上述天數未報帳的，財務(wù)部將停止其工資、再借款和報銷(xiāo)由個(gè)人墊付的款項。因上述原因借不到款項而影響工作或造成損失的，由借款部門(mén)或個(gè)人負責。
四、普通財務(wù)事項報銷(xiāo)，需要有經(jīng)手人、部門(mén)的領(lǐng)導簽字；采購物品，除經(jīng)手人、部門(mén)負責人簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；采購或維修屬于固定資產(chǎn)的物品，必須有經(jīng)手人、驗收人和總經(jīng)理或副總經(jīng)理共同簽字后方可報銷(xiāo)。手續不全的，會(huì )計人員拒絕報銷(xiāo)。由此造成不能再借用其他款項而影響工作或造成損失的，由經(jīng)辦人負責。
五、報銷(xiāo)購物發(fā)票，無(wú)論金額大小，原則上要有購物清單。購物金額超過(guò)5000元的，經(jīng)手人員必須索要購物清單。售貨單位不給開(kāi)的，由經(jīng)辦人根據購物單價(jià)、購物數量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門(mén)負責人核對無(wú)誤并簽字后財務(wù)人員方可憑正式發(fā)票和購物清單給予報銷(xiāo)。
六、招待用餐，除經(jīng)手人簽字外，必須有部門(mén)領(lǐng)導簽字；方可報銷(xiāo)。
八、根據公司差旅費開(kāi)支管理辦法的規定，公司所有人員乘坐飛機出差，必須事先經(jīng)總經(jīng)理審批，未經(jīng)批準擅自乘坐飛機的，財務(wù)人員拒絕報銷(xiāo)。對出差住宿費超標部分需要由公司報銷(xiāo)的，和機票一樣，也必須有總經(jīng)理單獨在發(fā)票上簽字方可報銷(xiāo)。
九、各部門(mén)經(jīng)費開(kāi)支的審批，嚴格按照財務(wù)管理制度執行。審核簽字領(lǐng)導權限：總經(jīng)理：a、經(jīng)營(yíng)正常開(kāi)支：貳萬(wàn)元以?xún)萣、固定資產(chǎn)的購買(mǎi)3萬(wàn)元以?xún)取?/p>
十、因特殊原因需要特別政策、特別管理或特別開(kāi)支標準的，總經(jīng)理正式發(fā)布的通知或文件為準。
報銷(xiāo)管理制度7
為了規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，控制費用，提高效率，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1、出差人員必須事先認真填寫(xiě)《出差申請單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫(xiě)借據，經(jīng)財務(wù)負責人審核，總經(jīng)理審批后方可借款。
3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導匯報居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后，應主動(dòng)向總經(jīng)理匯報工作，由總經(jīng)理考核結果，簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員根據簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的`《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷(xiāo)標準規定報銷(xiāo)差旅費。
5、凡與原出差申請單所規定的各項目不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷(xiāo)。
6、出差回公司應在一周內報賬，月底結賬前應將差旅費用結清，借據不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據余款將從借款人工資中扣除。
7、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
報銷(xiāo)管理制度8
一、票據管理制度
1、為了加強票據管理，規范票據的領(lǐng)用、繳、銷(xiāo)制度，根據《會(huì )計法》的有關(guān)要求，結合本院實(shí)際，特制定本制度，請嚴格遵守執行。
2、對票據的使用，要設立票證兼管員，負責各類(lèi)票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據管理人員調離崗位時(shí)，必須認真辦理移交手續，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)票據時(shí)，應點(diǎn)清票據數量（本數、份數），辦理票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)手續，明確職責。票據員應按規定設置票據登記帳薄，規范登帳，妥善保管票據領(lǐng)用、繳銷(xiāo)憑證，年終裝訂歸檔。按季盤(pán)點(diǎn)庫存票據，保證帳、票相符。
4、核銷(xiāo)已使用的票據時(shí)，票據員在稽核每本票據收費金額、確認款項已解繳及按規定使用票據后給予繳銷(xiāo)，在繳銷(xiāo)票據時(shí)發(fā)現問(wèn)題，票據員要及時(shí)向分管領(lǐng)導匯報。
5、使用票據收費必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號填寫(xiě)，各聯(lián)一次復寫(xiě)，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫(xiě)收費項目名稱(chēng)并詳細注明結算方式，票據已填寫(xiě)撕出需作廢的，收費兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入匯總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫(xiě)，收款人復核，分管領(lǐng)導審查無(wú)誤后解繳，若出現票據金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復核人職責。
6、加強票據管理。發(fā)生票據遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據的名稱(chēng)、編號及數量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導匯報，寫(xiě)出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認真審查核實(shí)，上報相關(guān)主管部門(mén)審批后方可核銷(xiāo)，遺失、被盜核銷(xiāo)的票據應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據損失的要追究當事人職責。
7、單位不得使用自行印制或自購收費收據，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門(mén)統一印制的正規票據。
8、票據一年清繳一次，收費票據的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據員填制票據銷(xiāo)毀表一式三份（分管領(lǐng)導、票據員、會(huì )計各存1份），由院領(lǐng)導會(huì )同紀檢監察部門(mén)到場(chǎng)核實(shí)監督，方可銷(xiāo)毀。與票據的領(lǐng)用、繳銷(xiāo)有關(guān)的憑證、帳冊應保留十五年。
9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執行。
二、財務(wù)報銷(xiāo)制度
1、各部門(mén)的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的'要求，實(shí)行計劃用款。對用款不事先申請的部門(mén)，財務(wù)室不得安排該部門(mén)的用款計劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì )計審核，1000元以?xún)鹊拈_(kāi)支由分管領(lǐng)導簽字報銷(xiāo)；1000元以上的開(kāi)支由院長(cháng)簽字報銷(xiāo)。
3、各部門(mén)要嚴格控制差旅費和會(huì )務(wù)費支出，對差旅費的報銷(xiāo)，嚴格按員工手冊的規定執行。無(wú)特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
4、各部門(mén)要嚴格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統一安排，實(shí)行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
5、為加強資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)還款手續，財務(wù)室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權在其工資中扣除，并按有關(guān)規定予以處罰。財務(wù)人員不能?chē)栏駡绦胸攧?wù)管理制度的，按本院《員工手冊》財務(wù)管理規定的第十七條執行處罰。
6、各種票據是財務(wù)報銷(xiāo)的憑據，下列票據財務(wù)室不予報銷(xiāo)：
1）無(wú)正規的發(fā)票或收據。
2）審批手續不全的票據。
3）資料填寫(xiě)不全、字體無(wú)法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
4）無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗收的票據。
6）數量、單價(jià)、金額不符的票據。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關(guān)規定執行。
8、本制度自公布之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度9
一、差旅申請程序：
1、出差人員憑借出差申請（或廠(chǎng)家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據出差事由、廠(chǎng)家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準。
二、差旅費的預支：
填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費報銷(xiāo)標準：
員工出差費用符合公司規定標準的'，根據原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，各種收據及收款憑證一律不予報銷(xiāo)。具體報銷(xiāo)辦法規定如下：
�。ㄒ唬╅_(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規定標準的費用，包括往返機場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費，飛機（車(chē)、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車(chē)，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導，否則出租車(chē)費一律不予報銷(xiāo)。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
報銷(xiāo)管理制度10
第一條、總則
1.1目的：為了加強差旅費管理，提高辦事效率，規范出差人員的審批及報銷(xiāo)程序，結合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。
1.2適用范圍：本細則適用于黔江分公司所有因公出差。
第二條、出差審批程序
2.1出差申請程序：
2.1.1填寫(xiě)“出差申請單”,明確出差任務(wù)、出行路線(xiàn)、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門(mén)經(jīng)理(主管)審核簽字后報總經(jīng)理審批，若同次出差任務(wù)涉及多部門(mén)員工的，應按部門(mén)分別填制出差申請單。未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報銷(xiāo)差旅費。
2.1.2需要借款，應填寫(xiě)“借款單”，根據出差申請單確定借款金額。借款單憑出差申請單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理(主管)、財務(wù)部會(huì )計審核后報總經(jīng)理審批方可執行。同時(shí)財務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。出差申請單審批完成后交行政人事部考勤人員處備案。
2.1.3出差人員的考勤:考勤人員應根據出差人員的“出差申請單”及經(jīng)核實(shí)的報銷(xiāo)單據給出差人員進(jìn)行考勤。
2.2審批權限：
2.2.1員工出差,由部門(mén)經(jīng)理(主管)同意后報總經(jīng)理審批。
第三條、交通報銷(xiāo)標準
3.1出差應優(yōu)先選擇乘坐火車(chē)或汽車(chē)，特殊或緊急情況下需乘坐飛機的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準方可。
3.2本市內的外出辦事人員憑車(chē)票據實(shí)報銷(xiāo),注明辦事地點(diǎn)、辦事事由等。市內辦事原則上不報銷(xiāo)出租車(chē)費，因工作需要經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準可報銷(xiāo)。
3.3長(cháng)途交通票據如果遺失，須寫(xiě)出書(shū)面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報總經(jīng)理審批報銷(xiāo)。
3.4乘坐公司自備車(chē)輛出差的,交通費不報銷(xiāo),路橋費、汽油費及維修費用據實(shí)報銷(xiāo)(維修費用不含交通事故而發(fā)生的修理費)。
第四條、住宿標準及報銷(xiāo)標準
4.1出差人員的住宿費用實(shí)行定額內據實(shí)報銷(xiāo),超支部分自理，節約歸己。出差地點(diǎn)及臨近城市凡當天能返回的不予報銷(xiāo)住宿費。
4.2出差人員的交通補貼、伙食補貼天數，按出差自然天數減去一天計算，即算頭不算尾，住宿補貼按實(shí)際住宿天數計算。
4.3公司員工出差至其住家所在地，不享受住宿補貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標準發(fā)放。在不影響工作安排的前提下，外派員工可利用休息時(shí)間回家探親，公司每季度報銷(xiāo)1次往返路費。
4.4住宿標準:重慶主城及其他開(kāi)放大城市按100元/間/天，縣區級均按80元/間/天(同性別2人同住一間)報銷(xiāo)。
第五條、伙食補貼標準
5.1當日能返回的按8元/餐補貼伙食費，當日不能返回則按20元/天補貼。
5.2出差人員在外確因業(yè)務(wù)需要招待客人的,須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核,報總經(jīng)理批準后方可報銷(xiāo),但要取消當餐的伙食補助.報銷(xiāo)時(shí)招待費必須填寫(xiě)清楚招待日期并說(shuō)明招待事由。
5.3凡出差地已安排住宿、伙食的，不予報銷(xiāo)住宿和伙食補貼。
第六條、差旅費報銷(xiāo)程序
6.1票據的要求：報銷(xiāo)票據必須是合法的正式發(fā)票，如確實(shí)不能取得發(fā)票又實(shí)際發(fā)生的費用需詳細注明發(fā)生的時(shí)間、事由等，交通票據還需注明起止地點(diǎn)。公務(wù)中因個(gè)人原因違章的.罰款單據不予報銷(xiāo);報銷(xiāo)的票據必須項目填寫(xiě)齊全,強調公司名稱(chēng)不能用簡(jiǎn)稱(chēng)。
6.2差旅費報銷(xiāo)程序：參照“費用報銷(xiāo)制度”。經(jīng)批準出差辦事人員，應如實(shí)填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，并列明事由、時(shí)間、線(xiàn)路。
6.3其他說(shuō)明
6.3.1出差期間因公務(wù)需發(fā)而發(fā)生的郵寄費、電話(huà)費、復印費等，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
6.3.2出差報銷(xiāo)時(shí)間:出差人員回單位三天之內報銷(xiāo)。
6.3.3凡參加培訓及學(xué)習的員工，出差報銷(xiāo)時(shí)間，必須將相關(guān)培訓、學(xué)習資料及取得的資格證書(shū)上交行政人事部后方可報銷(xiāo)。
第七條、有關(guān)人員責任
7.1未因公務(wù)而填制出差審批單,其部門(mén)經(jīng)理不如實(shí)審核即批準的,分別追究出差人、部門(mén)經(jīng)理的責任。
7.2考勤人員對出差人員的出勤的真實(shí)性負責。
7.3報銷(xiāo)人員有虛假、或涂改票據及不如實(shí)填制報銷(xiāo)單，不予報銷(xiāo)，自己負責。
7.4部門(mén)經(jīng)理對出差人員送批的報銷(xiāo)單據的真實(shí)性負責。凡出差之前有借款的需注明借款金額,出差人員未能在規定的期限內辦理費用的結算及還款手續,財務(wù)部有權在其當月的工資中扣除借款,并按有關(guān)規定追究責任。
報銷(xiāo)管理制度11
第一章總則
第一條目的
為了加強公司的管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用支出，結合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報銷(xiāo)范圍
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會(huì )議費、廣告宣傳費、車(chē)輛費用、各類(lèi)辦公費、職工福利費、培訓費等報銷(xiāo)。
第三條適用范圍
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統稱(chēng)公司）。
第四條報銷(xiāo)原則
�。ㄒ唬╊A算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內（費用按預算管理執行方式，即以公司為單位按月度費用進(jìn)行控制。如超過(guò)預算費用金額且無(wú)審批的追加預算，財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門(mén)負責人對本部門(mén)預算負責）。
�。ǘw口管理原則：根據管理職能實(shí)行費用歸口管理原則。
�。ㄈ╊~度管理原則：公司規定費用發(fā)生額度的'，超過(guò)限額部分財務(wù)不予報銷(xiāo)，特殊情況需要經(jīng)過(guò)公司負責人審批。
第二章費用管理歸口管理
第五條費用歸口管理
公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門(mén)負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:
報銷(xiāo)管理制度12
食堂采購員職責：
1、負責集團內所需主要物質(zhì)的信息手機和市場(chǎng)調查。
2、統計各公司所需主要物質(zhì)（大米、面粉、豬肉、干貨、凍貨、調味品、廚房設備、炊具、餐具）等需求計劃。
3、向供應商發(fā)布食堂所需主要物資的采購計劃信息，對供應商實(shí)行招標采購。
4、收集供應商報價(jià)單，調查供應商供貨實(shí)力及信譽(yù)度，為各公司采購配送部提供物資采購信息支持。
5、負責制訂、修改食堂采購配送工作管理制度及流程規范。
6、負責公司食堂采購配送部人員的培訓。
7、負責公司食堂采購配送工作的'監督、指導。
8、負責公司總部物資的采購。
9、負責公司統一物資的采購，如員工工作服、年終員工福利品等。
10、對新開(kāi)公司或食堂大型裝修、大型設備購置工作，以及公司大宗物資儲備的工作進(jìn)行監督、指導。
11、協(xié)助公司配送部與供應商洽談大宗商品采購合同。
12、協(xié)助公司配送部對供應商的考察、評估、管理工作。
13、負責統計并通報各公司同以時(shí)期主要物資采購的價(jià)格行情，對采購價(jià)格加高的公司進(jìn)行調查、指導。
分店采購員職責：
1、接受公司配送部的監督指導。
2、掌握食堂所需主要物資的品種、規格、質(zhì)量、單價(jià)及市場(chǎng)物流信息。
3、負責配合保管員驗收公司配送部所采購的物資。
4、負責食堂每日所需鮮活產(chǎn)品及臨時(shí)急用品的采購。
5、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
報銷(xiāo)管理制度13
公司費用報銷(xiāo)制度
1、目的
為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。
2、適用范圍
公司員工費用報銷(xiāo)管理。
3、職責
3.1客服部負責制度的制定；
3.2各部門(mén)負責按照制度執行。
4、內容
4.1費用報銷(xiāo)審批權限：
4.1.1公司的費用開(kāi)支均由各部門(mén)經(jīng)理負責審核，財務(wù)核實(shí)，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。
4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：
費用在300元以下的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷(xiāo)；
費用在300元以上的，先由部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話(huà)）或書(shū)面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。
以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來(lái)時(shí)，再將有關(guān)單據交給補簽。
4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。
4.1.4所有的費用開(kāi)支必須先獲享有審批權人同意，才能實(shí)施。不得“先斬后奏”。
4.2費用報銷(xiāo)流程：
4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內填寫(xiě)有關(guān)的報銷(xiāo)憑證，并辦妥本部門(mén)的審批手續，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷(xiāo)，責任自負。
4.2.2.財務(wù)部必須認真、負責地審查有關(guān)的報銷(xiāo)憑證及原始單據，重點(diǎn)要審查其內容是否真實(shí)合理，計算是否正確無(wú)誤，手續是否完備無(wú)缺，有無(wú)違反公司規定和作弊嫌疑。如有異議時(shí)，財務(wù)應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節嚴重的，必須立即報至其部門(mén)經(jīng)理及總經(jīng)理。
4.2.3由部門(mén)經(jīng)理審批無(wú)誤后，經(jīng)財務(wù)審核無(wú)誤的單據，應由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。
4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據時(shí)，應在一天內，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷(xiāo)單上簽收。
4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時(shí)，應當面點(diǎn)清款項。
4.3借款：
4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫(xiě)借款申請單。
4.3.2借款時(shí)寫(xiě)清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以?xún)鹊慕?jīng)部門(mén)經(jīng)理審核。借款金額超過(guò)300元時(shí)，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。
4.3.3借款人在辦妥相應的事項后，應及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，盡快與財務(wù)結算清楚。
4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒(méi)有還清時(shí)，財務(wù)有權拒付二次借款。
4.3.5當借款人不及時(shí)結清借款之項目時(shí)，財務(wù)有權從薪資中抵扣。
4.4重點(diǎn)費用有關(guān)規定：
4.4.1工資：
4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。
4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個(gè)月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個(gè)月薪資內。
4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門(mén)員工的“考勤情況”、“門(mén)票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。
4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。
4.4.2交際應酬費：
4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的'，必須先獲總經(jīng)理的批準。
4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以?xún)�，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。
4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實(shí)填寫(xiě)清楚所應酬的項目方可報支。
4.4.2.4市內交通費：
�。�1）因公事外出的車(chē)費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；但必須注明起止地和事由。
�。�2）交通工具均以公交車(chē)、專(zhuān)線(xiàn)、小巴、BRT為主；
4.4.2.5出租車(chē)費一般不予報銷(xiāo)，但特殊原因需打出租車(chē)時(shí)，應事先經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意方可。
4.5費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定：
4.5.1每次報銷(xiāo)費用，必須在事項結束起3日內，特殊情況一周內完成，過(guò)期財務(wù)可不予報銷(xiāo)。
4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”準確、如實(shí)地填寫(xiě)，具體要求如下：
4.5.2.1報銷(xiāo)憑證一律使用鋼筆或水筆填寫(xiě)：
4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書(shū)寫(xiě)，字體要清楚。
4.5.2.3所屬部門(mén)按受款人所在部門(mén)的名稱(chēng)填寫(xiě)：
4.5.2.4填報日期按填寫(xiě)當日的日期填寫(xiě)：
4.5.2.5附件張數按所附單據數量填寫(xiě)：
4.5.2.6大、小寫(xiě)金額必須填寫(xiě)一致，不得涂改：
4.5.2.7發(fā)票、收據必須分開(kāi)填寫(xiě)有關(guān)“費用報銷(xiāo)憑證”；
4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷(xiāo)，必須有本部門(mén)同事作驗收或證明人的簽名；
4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權要求經(jīng)辦人重新填報。
4.5.4所有費用報銷(xiāo)，必須憑“發(fā)票”或“收據”為原始憑證，如確實(shí)無(wú)法取得原始票據的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據的原因。
4.5.5如遇有票據丟失的，將視同沒(méi)有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據丟失人承擔。
4.5.6所有票據必須真實(shí)，如發(fā)現作弊時(shí)，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當事人。
4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：
4.6.1各部門(mén)所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。
4.6.2客服部根據審批采購計劃，填寫(xiě)“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。
4.6.3所采購的物品必須統一保管，領(lǐng)用物品時(shí)填寫(xiě)領(lǐng)用表。
4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專(zhuān)人維修及購置維修所需物件，各部門(mén)無(wú)權自行處理。
5、其它
5．1本規定由客服部制訂并歸口管理；
5．2本規定將會(huì )根據公司實(shí)際情況隨時(shí)修訂；
5．3本規定自簽發(fā)之日起實(shí)施。
廈門(mén)博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日
報銷(xiāo)管理制度14
1、差旅費的報銷(xiāo)
出差人員報銷(xiāo)差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷(xiāo)表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規定填列清楚，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
2、辦公用品、書(shū)籍等管理費用的報銷(xiāo)
購買(mǎi)辦公用品應由綜合處統一購買(mǎi)。購買(mǎi)時(shí)，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷(xiāo)時(shí)，要求發(fā)票填寫(xiě)清楚，大批量購買(mǎi)，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷(xiāo)。
其他部室和部門(mén)（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計劃，說(shuō)明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統一購買(mǎi)，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續，按上述程序簽字報銷(xiāo)。各部室、部門(mén)經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書(shū)或工具書(shū)，憑發(fā)票到負責資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續后，經(jīng)部門(mén)負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規定入賬。在銀行購買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷(xiāo)。
4、車(chē)輛維修費、購汽油及其他車(chē)輛使用費的報銷(xiāo)
由行政辦公室根據車(chē)輛維修及相關(guān)規定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。所有罰款一律不予報銷(xiāo)。車(chē)輛洗刷費不允許報銷(xiāo)。
5、會(huì )議費用的報銷(xiāo)
必須取得正規發(fā)票，并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì )議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數、組織單位、費用明細清單，會(huì )議通知或邀請函，按規定程序報銷(xiāo)。
6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費用的報銷(xiāo)
各部門(mén)、部室需開(kāi)支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書(shū)面匯報，批注后方可安排招待，報銷(xiāo)時(shí)按規定程序報銷(xiāo)。
7、通訊費用的報銷(xiāo)
通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷(xiāo)
參加各種考前培訓學(xué)習的.，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規定程序報銷(xiāo)。
9、工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
10、其他費用報銷(xiāo)
以上未包括的其他費用開(kāi)支，各部門(mén)負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷(xiāo)或領(lǐng)取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫(xiě)事由，由主管領(lǐng)導或部門(mén)負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規定及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規定現行借款支付。
�。�3）內部借款需經(jīng)部門(mén)主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內要到財務(wù)辦理清賬手續。過(guò)期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財務(wù)部有權從工資中順次扣除。根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定，現金支付應為結算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支，1000元以上的應開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門(mén)同意后，方可支付現金。
報銷(xiāo)管理制度15
為規范和加強公司業(yè)務(wù)招待費管理，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本管理制度。
一、 遵循原則
厲行節約、合理開(kāi)支、嚴格控制、超標自負。
二、 招待對象
1. 上級主管部門(mén)、政府部門(mén)到本公司檢查指導工作及業(yè)務(wù)往來(lái)單位來(lái)人聯(lián)系工作的接待用餐；
2. 業(yè)務(wù)部門(mén)外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待用餐；
3. 本公司發(fā)生突發(fā)事件后的搶險搶修、救災、實(shí)施重大生產(chǎn)項目、臨時(shí)突擊項目所發(fā)生的工作餐；
4. 購買(mǎi)招待用煙、水果，但不包括酒、禮品、旅游、歌舞等娛樂(lè )場(chǎng)所消費。
三、 管理方式
業(yè)務(wù)招待費實(shí)行集中管理、預算控制的管理方式，所有招待費均由綜合辦公室統一備案、登記建賬并對招待的`合理性進(jìn)行監督，由經(jīng)
營(yíng)管理部根據年初預算對招待費的使用情況進(jìn)行總體控制。
四、 招待標準
各部門(mén)根據客人級別及人數自行確定招待次數及招待標準，總體原則為一般客人單次單人招待金額控制在50元以下，重要客人單次單人招待金額控制在100元以下，特殊客人單次單人招待金額控制在300元以下，極特殊客人請示主管副總裁審批。
五、 申請程序
1.部門(mén)經(jīng)理以下職級員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，根據客人的級別、事由對招待費標準提出申請，部門(mén)經(jīng)理簽字后報綜合辦公室，由綜合辦公室對招待事項及費用標準予以初審，綜合辦公室初審后，分下列情況進(jìn)行：
�、� 申請標準單次單人50元（含）以下的，分管領(lǐng)導審批；
�、� 申請標準單次單人50元—300元（含）的，總經(jīng)理審批；
�、� 申請標準單次單人300元以上的，總經(jīng)理審批后，主管副總裁審批。
2.副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總工、副總工職級員工需要招待時(shí)，事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報總經(jīng)理審批。
3.總經(jīng)理需要招待時(shí)事前填制業(yè)務(wù)招待費申請單，由綜合辦公室登記臺賬后，報主管副總裁審批。
4.實(shí)際招待費用超出申請金額的，超出部分自理；
5.領(lǐng)導外出或前線(xiàn)招待暫時(shí)無(wú)法填制業(yè)務(wù)招待費申請單的，電話(huà)請示，經(jīng)同意后方可實(shí)行，再補辦相關(guān)審批手續；
6.出差期間一般情況下不允許招待費開(kāi)支，事前預計發(fā)生的，出差前做好招待費預算，填制招待費申請單。特殊情況電話(huà)逐級請示，后補辦相關(guān)審批手續。
六、 報銷(xiāo)審批
1.經(jīng)辦人應在每筆招待支出發(fā)生后的七日內依據發(fā)票填制報銷(xiāo)審批單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后連同招待費申請單一并送交綜合辦公室初審登記，經(jīng)財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后報銷(xiāo)領(lǐng)款。
2.沒(méi)有招待費申請單的，財務(wù)有權拒絕審核；
3.票據報銷(xiāo)集中審批單報銷(xiāo)事由處只寫(xiě)“招待費”即可，不要寫(xiě)具體業(yè)務(wù)內容，招待事由在申請單上體現；
4.就餐招待費必須附有水單，水單需粘貼在跟單背面；凡是沒(méi)有水單的，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、綜合辦公室、財務(wù)核實(shí)、總經(jīng)理、主管副總裁審批后傳真至集團總部審批，審批通過(guò)后方可報銷(xiāo)；
5.無(wú)密碼區的定額招待費發(fā)票已經(jīng)作廢，不能粘貼報銷(xiāo)；
6.原則上招待費不再借支費用，特殊情況需借支的，一次一清，報銷(xiāo)時(shí)連同余款一并返還財務(wù)清帳。
七、 本管理制度自發(fā)布之日起施行。
八、 本管理制度解釋權歸經(jīng)營(yíng)管理部。
附件：招待費申請單表樣
【報銷(xiāo)管理制度】相關(guān)文章：
報銷(xiāo)管理制度11-18
報銷(xiāo)管理制度15篇【精選】11-19
[精]報銷(xiāo)管理制度15篇11-19
公司報銷(xiāo)細則04-30
經(jīng)費開(kāi)支與報銷(xiāo)的規定05-06
費用報銷(xiāo)流程03-09
暫付款清理報銷(xiāo)規定03-14
差旅費報銷(xiāo)制度11-17