報銷(xiāo)管理制度
在當今社會(huì )生活中，制度起到的作用越來(lái)越大，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的報銷(xiāo)管理制度，希望能夠幫助到大家。
報銷(xiāo)管理制度1
第一章 總則
第一條 制定目的
為了嚴格公司的費用報銷(xiāo)管理，規范費用報銷(xiāo)的程序及規定，加強費用開(kāi)支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。
第二條 適用范圍
公司所有部門(mén)及全體員工。
第二章 管理職責
第三條 管理部
負責管理辦法的制定，費用使用的監督管理，對超費用標準的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行處罰。
第四條 財務(wù)部
負責費用報銷(xiāo)的審查、費用報銷(xiāo)、費用開(kāi)支的分析、控制及管理。
第五條 各部門(mén)
負責本部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，部門(mén)主管負責本部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的審核。
第六條 公司領(lǐng)導
1、副總經(jīng)理負責對分管部門(mén)費用開(kāi)支的管理和標準的控制，負責分管部門(mén)及員工費用報銷(xiāo)的`審核。
2、總經(jīng)理負責公司費用報銷(xiāo)的審批。
第三章 差旅費報銷(xiāo)
第七條 出差申請
1、員工因公出差，應填寫(xiě)“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；
2、填好“出差申請單”后，報上級領(lǐng)導核準后轉管理部登記后方得出差。
3、如遇緊急情況，由主管臨時(shí)派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。
第八條 出差核準權限：
1、員工出差不超過(guò)3天的，由部門(mén)主管核準；
2、員工出差時(shí)間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；
3、員工出差天數超過(guò)7天的，由總經(jīng)理批準；
4、部長(cháng)以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。
第九條 借款
1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；
2、出差人員借款，應填寫(xiě)“借款申請單”；
3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領(lǐng)導核準后，經(jīng)財務(wù)部長(cháng)簽字后，方予借支；
4、前次借支未清者，不得再借款。
報銷(xiāo)管理制度2
一、目的
為配合本公司業(yè)務(wù)需求，并合理支付員工因公務(wù)先行代墊費用。
二、適用范圍
凡本公司員工因公務(wù)報銷(xiāo)個(gè)人代墊費用，概依本管理辦法之規定辦理。
三、費用報銷(xiāo)標準
1、工作誤餐標準：?jiǎn)T工晚上加班至20點(diǎn)以后，公司報銷(xiāo)每人15元/天工作餐費。
2、車(chē)費：?jiǎn)T工因公務(wù)市內外出辦事或晚上加班至21點(diǎn)以后發(fā)生的出租車(chē)費。
3、手機話(huà)費標準：視職務(wù)需求，提出申請，并依公司另行頒布員工手機通訊費核銷(xiāo)標準辦理。
4、業(yè)務(wù)招待費標準(招待餐費、禮品費等)：各部門(mén)根據公司業(yè)務(wù)需要，安排外單位人員用餐、送禮或安排其它形式的招待活動(dòng)而發(fā)生的費用。招待費應本著(zhù)節約原則，發(fā)生招待費前應向權責主管請示批準所要采用的招待標準。
5、其它費用：非上述所列費用,經(jīng)權責主管認定該費用確因公務(wù)發(fā)生者。
四、個(gè)人費用的報銷(xiāo)辦法
1、個(gè)人費用的`報銷(xiāo)辦法采用：分級審批、預算限額控制。
2、分級審批、預算限額控制指：公司將根據各部門(mén)人數、工作性質(zhì)下達各部門(mén)每月費用(招待費、差旅費、工作餐費、車(chē)費、手機費等)報銷(xiāo)限額，各部門(mén)根據限額自行控制部門(mén)費用。各部門(mén)費用限額總計應在公司總預算范圍內。只有當各部門(mén)報銷(xiāo)的各種費用總額在規定限額內、并且符合本規定第三條中報銷(xiāo)標準時(shí)財務(wù)部方可予以報銷(xiāo)。
3、各部門(mén)有權限的主管在限額內批準費用，超過(guò)限額的費用須報送首席執行長(cháng)和副總經(jīng)理批準�！安块T(mén)個(gè)人費用報銷(xiāo)限額及權限表”由財務(wù)部管理使用，部門(mén)可到財務(wù)部查閱，公司會(huì )隨著(zhù)業(yè)務(wù)的變化而更新其中內容。各部門(mén)助理也應及時(shí)反映執行過(guò)程中出現的問(wèn)題。
五、費用報銷(xiāo)流程
1、單據準備：財務(wù)部對報銷(xiāo)的原始發(fā)票有如下要求：
1)、工作餐報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票背面應寫(xiě)明用餐時(shí)間、地點(diǎn)、用餐人數、用餐人名。
2)、出租車(chē)費報銷(xiāo)時(shí)票據背面應注明事由、到達地點(diǎn)。
3)、報銷(xiāo)手機話(huà)費須寫(xiě)手機話(huà)費申請單。
4)、業(yè)務(wù)招待餐費報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票背面應注明事由、參與人姓名、招待時(shí)間。
2、員工將發(fā)生的費用分類(lèi)整理，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)明細表”。在“費用報銷(xiāo)明細表”上分行填寫(xiě)不同的費用名稱(chēng)及相應的金額，粘貼好單據。
3、將報銷(xiāo)單據及“費用報銷(xiāo)明細表”交權責主管審核、批準;權責主管應根據個(gè)人費用的報銷(xiāo)標準、要求認真審核每個(gè)人的費用，對超過(guò)標準的費用進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，無(wú)正當理由的超標費用不予批準報銷(xiāo)。
4、財務(wù)部門(mén)負責審核原始單據的合法性、報銷(xiāo)計算的準確性,如有疑問(wèn)則退回部門(mén)重新審核。
5、權責主管審核費用的權限依照公司頒布之“各級主管核決權限規定”辦理。
6、每月5日(含)以前,員工需將上月報銷(xiāo)單據及“費用報銷(xiāo)明細表”送交特定人員(如部門(mén)助理)匯總進(jìn)行審批作業(yè),通過(guò)審批之費用財務(wù)單位會(huì )通知員工領(lǐng)取款項。
報銷(xiāo)管理制度3
一、差旅申請程序：
1、出差人員憑借出差申請（或廠(chǎng)家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據出差事由、廠(chǎng)家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫(xiě)借款單。
2、經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準。
二、差旅費的預支：
填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。
三、差旅費報銷(xiāo)標準：
員工出差費用符合公司規定標準的，根據原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，各種收據及收款憑證一律不予報銷(xiāo)。具體報銷(xiāo)辦法規定如下：
�。ㄒ唬╅_(kāi)支范圍：
公司員工因公在境內外出差而發(fā)生在符合規定標準的費用，包括往返機場(chǎng)、火車(chē)站的車(chē)費，飛機（車(chē)、船）票款，住宿費、購票服務(wù)費、出差補助等。
�。ǘ﹫箐N(xiāo)標準：
1、交通工具
�。�1）出差人員乘坐火車(chē)，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車(chē)上過(guò)夜6小時(shí)以上的'，或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；
�。�2）員工出差途中需轉到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車(chē)作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導，否則出租車(chē)費一律不予報銷(xiāo)。
�。�3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
報銷(xiāo)管理制度4
為加強公司對費用的管理和控制，使日常開(kāi)支的各種費用納入即定軌道，使各項開(kāi)支合理化、制度化，特制定本制度。
一、費用預算制度
1、董事長(cháng)根據公司的發(fā)展規劃，提出公司一定時(shí)期的總目標，并下達各機構指標;
2、各機構自行根據下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實(shí)際、全面完整;
3、預算指標報財務(wù)總監、董事長(cháng)，董事長(cháng)召集有關(guān)人員討論通過(guò)或駁回修改;
4、批準后的預算下達給各機構執行;
5、各機構應于次月5日之前將上月預算的.執行情況報財務(wù)總監、董事長(cháng);
6、根據公司資金的實(shí)際情況，適時(shí)修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;
7、財務(wù)部門(mén)核算、監督各項目預算執行情況，避免不必要的超支給公司帶來(lái)不利影響。
二、費用報銷(xiāo)的基本程序
1、每項經(jīng)濟活動(dòng)發(fā)生后的三天內，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據分類(lèi)進(jìn)行粘貼，填制報銷(xiāo)單;
2、單據交部門(mén)主管，由部門(mén)主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;
3、交財務(wù)部主管審核(審核重點(diǎn):①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內，是否超支。③有關(guān)金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內且無(wú)超支，可以批準報銷(xiāo)付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務(wù)總監審查簽字);
4、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)150000元、ccc公司超過(guò)1000000元、ddd超過(guò)60000元、采購單次金額超過(guò)1500000元)交財務(wù)總監審查簽字后方可報銷(xiāo);
5、單次金額超過(guò)限額(bbb超過(guò)300000元、ccc公司超過(guò)20xx000元、ddd超過(guò)100000元、采購單次金額超過(guò)20xx000元)經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
6、凡現金支付超過(guò)100000元、轉賬支付超過(guò)1500000元的事項，必須經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)簽字后方可報銷(xiāo);
7、預算外的開(kāi)支經(jīng)財務(wù)總監審核后交董事長(cháng)審查簽字后方可報銷(xiāo);
8、有規律性報銷(xiāo)如稅金、養路費、車(chē)輛保險費等國家明文規定的開(kāi)支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務(wù)部門(mén)可受理。有明確制度規定的報銷(xiāo)如業(yè)務(wù)招待費、差旅費、通訊費參照附件執行;工資性支出應報財務(wù)總監審批后，財務(wù)可受理;
9、費用報銷(xiāo)必須是誰(shuí)發(fā)生誰(shuí)報銷(xiāo)，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)部門(mén)應拒絕辦理;
10、費用報銷(xiāo)中報銷(xiāo)人、審批人應堅持分權原則，對報銷(xiāo)人、審批人為同一人簽字的費用財務(wù)部門(mén)應拒絕報銷(xiāo)。
三、財務(wù)部門(mén)的職責和權利
1、財務(wù)有權拒絕報銷(xiāo)任何不真實(shí)的原始單據;
2、財務(wù)人員應根據國家的制度和公司的規定，以及合同、協(xié)議、董事長(cháng)批示的報告進(jìn)行審核，對手續不完整的要求給予補充完整，對不合規的報銷(xiāo)憑證予以拒絕并退還報銷(xiāo)人;
3、財務(wù)每月應匯總各機構費用明細、費用開(kāi)支實(shí)際情況明細表報董事長(cháng)、財務(wù)總監、各機構負責人審閱;
4、對各項報銷(xiāo)憑證，財務(wù)總監可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢(xún)，拒絕不合理、不合規、不合法的報銷(xiāo)憑證;
5、出納應對已按規定程序審批的報銷(xiāo)憑證，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對不符合有關(guān)規定的憑證應予以拒絕;
6、對各機構的正常性開(kāi)支實(shí)行財務(wù)主管負責制，財務(wù)人員必須做到一周內處理，不得無(wú)故拖延各機構的票據報銷(xiāo)，否則給予公開(kāi)批評和罰款;
7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行審查，對錯報費用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(cháng)、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關(guān)報告。
四、單筆支付金額
在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務(wù)部門(mén)，以便提前做好資金的籌集和準備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執行，本制度解釋權由財務(wù)部執行，修改權由財務(wù)部修訂后報董事長(cháng)審批后執行。
報銷(xiāo)管理制度5
1.總則：
為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：
本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的快遞費進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執行說(shuō)明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收。
6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規定：
7.1.1物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件；B類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類(lèi)選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的`索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
8.執行時(shí)間：
凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度6
1、出差人員必需事先填寫(xiě)“出差申請單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數、所需資金，經(jīng)部門(mén)負責人簽署意見(jiàn)、分管領(lǐng)導批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫(xiě)“用款申請單”，列明用款方案，由部門(mén)負責人簽字擔保后，經(jīng)財務(wù)負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應形成出差完成狀況書(shū)面報告，并向分管領(lǐng)導匯報，由分管領(lǐng)導考核結果，簽署考核意見(jiàn)。
4、審核人員依據簽有分管領(lǐng)導考核意見(jiàn)的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經(jīng)審核后方可報銷(xiāo)差旅費。
5、凡與原出差申請單規定的地點(diǎn)、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷(xiāo)，因特別緣由或狀況變化需轉變路線(xiàn)、天數、人數、交通工具的`，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后方可報銷(xiāo)。
6、出差回公司應在一星期內報賬，超過(guò)一星期報銷(xiāo)差費，每一天按30元罰款，若遲報時(shí)間超過(guò)一個(gè)月以上，每一張單據按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門(mén)擔保人責任。
7、出差時(shí)借款，本著(zhù)“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特別狀況由總經(jīng)理特批，對各部門(mén)違反規定賜予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。
報銷(xiāo)管理制度7
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
1、報銷(xiāo)憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門(mén)印發(fā)的統一收據，填寫(xiě)時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)無(wú)效。
2、發(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（龍灣區河天鎮第一小學(xué)）、日期、品名、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改立即無(wú)效。
3、印章要齊全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。
4、報銷(xiāo)憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務(wù)人員不得給予報銷(xiāo)。
二、財務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)審批權限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長(cháng)審批后，方可到總務(wù)處辦理結算。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本手續及要求
1、教職工到總務(wù)處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購一律由學(xué)校統一執行；符合固定資產(chǎn)的`還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會(huì )議的還須有通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復核，校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)差旅費，填制差旅費報銷(xiāo)單，報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在一排，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用0補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報帳憑證的，財務(wù)人員有權拒絕給予報帳。
�。ㄈ┚唧w業(yè)務(wù)報銷(xiāo)手續及要求
1、因學(xué)校教育教學(xué)工作需要，購置各類(lèi)辦公用品或其它物品，首先由總務(wù)處填寫(xiě)《物資采購申請單》報校長(cháng)審批后，統一由學(xué)�？倓�(wù)處安排購買(mǎi)。所有購置物品，必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字)，再簽準報銷(xiāo)、后辦領(lǐng)用手續的財務(wù)程序。報銷(xiāo)時(shí)，發(fā)票必須由經(jīng)手人、保管人、證明人簽名，同時(shí)連同《物資采購申請單》一并到財務(wù)處報銷(xiāo)。
2、差旅費的報銷(xiāo)：
�。�1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準，憑開(kāi)會(huì )文件。
�。�2）出差人回校后一周內需到總務(wù)處辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，總務(wù)主任復核、校長(cháng)的簽名，將出差的車(chē)費報銷(xiāo)單和住宿費發(fā)票按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。；
�。�3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標準為：區永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車(chē)實(shí)際報銷(xiāo)。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出租車(chē)發(fā)票一律不予報銷(xiāo)；
�。�4）出差住宿費標準：出差時(shí)如確實(shí)需要住宿，根據上級有關(guān)文件按標準據實(shí)報銷(xiāo)。
�。�5）“差旅費報銷(xiāo)單”先經(jīng)會(huì )計人員認真核對簽字，再由校長(cháng)審批，最后到總務(wù)處報銷(xiāo)。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)處可不予辦理；
�。�6）如遇特殊情況（事情或時(shí)間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）可臨時(shí)租車(chē)（學(xué)校不承擔安全連帶責任），但所有租車(chē)須事先或臨時(shí)征得校長(cháng)同意，租車(chē)費用以當地實(shí)際價(jià)格為準。
3、教師學(xué)習、進(jìn)修、培訓費用的報銷(xiāo)規定：
�。�1）經(jīng)學(xué)校批準參加非學(xué)歷學(xué)習、進(jìn)修、培訓的住宿費、報名費、考試費、書(shū)本費、學(xué)費、培訓費等開(kāi)支憑據全額報銷(xiāo)，伙食、交通等補助費按規定執行。本地學(xué)員原則應回家食宿，不發(fā)伙食費補助。
�。�2）教師參加本人學(xué)歷學(xué)習的費用學(xué)校不再給予報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)管理制度8
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調運分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費報銷(xiāo)管理,本著(zhù)既保證工作需要、又有效控制費用的原則,結合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門(mén)移動(dòng)及固定電話(huà)費用報銷(xiāo)均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費用按照“限額報銷(xiāo)、超額自理、結余不補”的原則,按月在限額內憑話(huà)費發(fā)票在本單位進(jìn)行報銷(xiāo)。
第三章 報銷(xiāo)范圍及標準
第四條 報銷(xiāo)范圍:公司領(lǐng)導、各部門(mén)領(lǐng)導、定向服務(wù)用車(chē)司機,外地駐站人員。
第五條 報銷(xiāo)標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷(xiāo)標準為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷(xiāo)標準為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長(cháng)260元/月,副站長(cháng)240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長(cháng)200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車(chē)司機150元/月;司機100元/月。
(六)調度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門(mén)主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費用報銷(xiāo)標準:
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費200元/月;
(二)副科級固定通訊費150元/月;
(三)各部門(mén)業(yè)務(wù)上固定通訊費為300元/月。
第七條 手機及固定電話(huà)報銷(xiāo)管理規定:
(一)“24小時(shí)”開(kāi)機原則,享受話(huà)費報銷(xiāo)人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機。
(二)公司享受話(huà)費報銷(xiāo)的.人員(公司領(lǐng)導除外)均實(shí)行一卡(一號)報銷(xiāo),以報公司登記備案的號為準,其余卡(號)話(huà)費自理。
(三)手機換號后應第一時(shí)間報本單位相關(guān)部門(mén),進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話(huà)費報銷(xiāo)造成影響。
(四)享受話(huà)費報銷(xiāo)人員,應及時(shí)檢查手機使用情況,如電量、話(huà)費、手機狀況等,以免造成停機影響工作。
(五)對于公司內部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話(huà)費按其較高的崗位報銷(xiāo)標準執行,不得重復報銷(xiāo)。
(六)固定電話(huà)年內超額月份的話(huà)費可用其他月份結余話(huà)費進(jìn)行沖抵,年底匯總結算,自行負擔超額部分話(huà)費。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負責解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規及工貿公司規定執行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執行。
報銷(xiāo)管理制度9
為進(jìn)一步加強對差旅費的管理，適應當前的物價(jià)水平，根據省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費標準：
一、公出人員交通費
1、公司各部門(mén)經(jīng)理可乘坐火車(chē)軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車(chē)硬席、輪船三等艙，長(cháng)途汽車(chē)憑據報銷(xiāo)。
2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。
3、乘火車(chē)從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車(chē)上過(guò)夜六小時(shí)以上或連續乘坐超過(guò)十二小時(shí)，可購買(mǎi)同席臥鋪票。符合本規定而不買(mǎi)臥鋪票，可依據實(shí)際乘坐火車(chē)票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補貼；直快的按票價(jià)60%；特快以及新型空調直達特快列車(chē)分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調費不計入座位票價(jià)之內。
二、費用標準
公出人員宿費、市內交通費、補助費、雜費按實(shí)際天數計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實(shí)際天數每日補助15元。宿費、市內交通費、補助費、雜費等包干標準：
人員：
部門(mén)經(jīng)理以上人員
副科長(cháng)以上人員、高級職稱(chēng)人員
其他人員
地區：
直轄市、計劃單列市：
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)150100
省會(huì )城市：
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)12080
其他地區：
實(shí)報實(shí)銷(xiāo)10060
1、自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。
2、在本市區公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當日往返補助15元。
3、歡迎您訪(fǎng)問(wèn)公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負責解決，補助費每人每天40元。
4、公司員工陪同部門(mén)經(jīng)理外出的.，隨部門(mén)經(jīng)理的標準報銷(xiāo)。
5、因工作需要超出差旅費包干標準的，需總經(jīng)理事先批準方可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
6、旅途期間，在非工作地不許滯留。
7、財務(wù)嚴格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車(chē)線(xiàn)路予以審核報銷(xiāo)。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導批準，否則發(fā)生費用自理。
三、報銷(xiāo)票據：
公出人員報銷(xiāo)票據必須符合國家有關(guān)票據報銷(xiāo)規定，否則不予報銷(xiāo)，各種票據丟失一律不予報銷(xiāo)。
四、報銷(xiāo)時(shí)間：
公出人員回來(lái)后一周之內，到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)，如有故意拖欠不及時(shí)報銷(xiāo)的，適情節給予50元以上的處罰。
五、其他
本規定自8月1日起執行，以前有關(guān)規定與本規定有抵觸的，均按本規定執行。
報銷(xiāo)管理制度10
1.總則
為規范公司出差行為，提高工作效率，加強差旅費及有關(guān)費用開(kāi)支的掌握與管理，特制定本制度。
2.出差管理
2.1出差的申請、登記及報銷(xiāo)時(shí)限
2.1.1員工出差應填寫(xiě)出差申請表，出差申請表必需具體填寫(xiě)出差任務(wù)、出差地點(diǎn)，公司特殊委派的出差及參觀(guān)學(xué)習還應填寫(xiě)出差所要達到的目的。
2.1.2出差期限由派遣負責人視業(yè)務(wù)需要支配，由分管領(lǐng)導核定。
2.1.3出差人員憑核準的出差申請表向財務(wù)部借支相應數額的備用金，按審批流程簽批后支取。
2.1.4員工出差以及返回公司，應到綜合部辦理登記。
2.1.5員工出差返回公司后應在3個(gè)工作日內(本市業(yè)務(wù))及5個(gè)工作日內(市外業(yè)務(wù))限時(shí)報銷(xiāo)。凡超過(guò)報銷(xiāo)時(shí)限的，按日加收0.05%的罰息并由經(jīng)辦人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽署意見(jiàn)后賜予報銷(xiāo)。
2.2出差審批權限
2.2.1一般員工出差由分管領(lǐng)導審核，派遣長(cháng)期駐外人員應報總經(jīng)理或董事長(cháng)審批。
2.2.2部門(mén)經(jīng)理助理以上人員出差由總經(jīng)理或董事長(cháng)審批。
2.2.3銷(xiāo)售人員異地出差，應電話(huà)向銷(xiāo)售經(jīng)理申請，并由經(jīng)理支配行政人員代辦出差申請和出差審批。
2.3出差交通工具
2.3.1公司領(lǐng)導出差可使用公司車(chē)輛，其他人員在發(fā)生緊急、重要事務(wù)時(shí)可申請使用本公司車(chē)輛。
2.3.2員工出差以乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船為主，一般員工不得乘坐飛機，公司領(lǐng)導在事務(wù)緊急或路程較遠狀況下，經(jīng)總經(jīng)理審批后可乘坐飛機。
3.差旅費管理方法
3.1臨時(shí)出差
3.1.1出差紀律
3.1.1.1臨時(shí)出差一般指出差地在合肥市以外，如出差地在長(cháng)豐、肥東、肥西，且當日不能回合肥市的也可視為臨時(shí)出差。
3.1.1.2員工出差未按規定乘坐交通工具的，費用超支部分由個(gè)人擔當。
3.1.1.3出差路線(xiàn)的選擇以最佳路線(xiàn)為準，如出差人員繞道到旅游地或回家，繞道部分的車(chē)船費由個(gè)人擔當。
3.1.1.4出差途中，出差人員因病或其它不行抗力緣由不能按期回公司，應電話(huà)申請延期，不得因私事借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則，除不報銷(xiāo)差旅費外，同時(shí)視情節輕重賜予懲罰。
3.1.2差旅費補助
3.1.2.1員工出差，除車(chē)、船、飛機等交通費外，住宿費、誤餐費、市內交通費和其它雜費實(shí)行包干制，補助標準詳見(jiàn)表二《員工差旅費補助標準一覽表》。
3.1.2.2上述3.1.2.1條款中市內交通費指出差地市內交通車(chē)票費，在第3條款差旅費管理方法中，市內交通費含義相同。
3.1.3差旅費報銷(xiāo)的有效憑證
3.1.3.1乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船應出具鐵路局、汽車(chē)公司、輪船公司印制的車(chē)船發(fā)票。
3.1.3.2住宿應有賓館填制的服務(wù)業(yè)發(fā)票，收據不得作為報銷(xiāo)憑證。
3.1.3.3車(chē)船及住宿發(fā)票要與出差時(shí)間、出差地點(diǎn)相吻合。
3.1.3.4車(chē)船及住宿發(fā)票丟失，應由個(gè)人寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導或同行人證明后方可報銷(xiāo)，否則個(gè)人負擔丟失部分的費用。
3.1.4住宿費包干管理
3.1.4.1住宿費按出差人員實(shí)際住宿天數發(fā)放補助，補助標準見(jiàn)《員工差旅費補助標準一覽表》。連續乘車(chē)超過(guò)8小時(shí)并在車(chē)上過(guò)夜，乘坐火車(chē)硬座按以下標準發(fā)放補貼：特快補助10元/夜，直快補助20元/夜，慢車(chē)補助30元/夜;乘坐硬臥按乘坐硬坐的60%發(fā)放;乘坐汽車(chē)根據慢車(chē)補助30元/夜的`標準發(fā)放。銷(xiāo)售人員不執行此項規定。
3.1.4.2住親戚朋友家或其它方式自行解決住宿的，按住宿標準的60%發(fā)放。
3.1.4.3出差參觀(guān)、學(xué)習、考察，由主辦單位或受訪(fǎng)單位統一支配住宿的，假如收取費用可據實(shí)報銷(xiāo)，如不收取費用則不再補助、報銷(xiāo)住宿費。
3.1.5誤餐費包干管理
3.1.5.1員工出差誤餐費按實(shí)際天數計發(fā)，不滿(mǎn)一天按半天計算。
3.1.5.2員工如已享受出差誤餐費，不再享受正常上班誤餐費(按出差天數扣除)。
3.1.5.3員工出差期間繞道回家不計發(fā)誤餐費(繞道時(shí)間超過(guò)1天以上的，耽擱時(shí)間按事假處理，期間內的全部費用在報銷(xiāo)時(shí)扣除)。
3.1.5.4外出學(xué)習、培訓，誤餐費按50%執行。
3.1.5.5出差期間如因業(yè)務(wù)緣由需要款待業(yè)務(wù)單位，須事先電話(huà)請示有關(guān)領(lǐng)導�；毓竞笤傺a辦審批手續，同時(shí)按每百元業(yè)務(wù)款待費扣減個(gè)人誤餐補助10元。否則，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
3.1.6市內交通費及其他雜費包干管理
3.1.6.1出差期間市內交通費及其它雜費按實(shí)際天數計發(fā)，不滿(mǎn)一天按半天計算。
3.1.6.2自帶公司車(chē)輛出差，不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.3員工出差繞道回家不補助市內交通費及其它雜費。
3.1.6.4外出參觀(guān)、學(xué)習按標準的50%執行。
3.1.7其他規定
3.1.7.1公司領(lǐng)導一人單獨出差，住宿費可在規定標準的基礎上提高50%。
3.1.7.2一般員工與公司領(lǐng)導隨行，有一人可按公司領(lǐng)導標準享受補助。
3.1.7.3一般員工出差如住宿費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，誤餐費、市內交通費及其它雜費按對應標準的50%執行。
3.1.7.4因工作需要全程伴隨外單位人員出差，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人批準后可據實(shí)報銷(xiāo)，但伴隨人員不再享受各種補助。
報銷(xiāo)管理制度11
一、費用支出管理原則
1、從工作須要動(dòng)身,厲行節約,從嚴限制,在合理前提下?tīng)幦≠M用最低。
2、任務(wù)明確,各部門(mén)第一負責人是部門(mén)費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生狀況公開(kāi)、透亮,財務(wù)按月分部門(mén)匯總數據,供應查詢(xún)。
4、凡費用報銷(xiāo),財務(wù)依據公司總經(jīng)理批準的相關(guān)授權、各項費用的報銷(xiāo)標準為準。
二、費用報銷(xiāo)程序
1、由經(jīng)辦人將取得的原始票據分類(lèi)粘貼在票據粘貼單上,按規定填寫(xiě)事由、金額、并簽字。
2、經(jīng)辦人將此票據交由部門(mén)經(jīng)理審核簽字。
3、經(jīng)辦人將此票據交由小區核算人員審核,核算員應對該票據進(jìn)行真實(shí)性、合法性、合理性、完整性、正確性、剛好性的審核,對審核合格的票據進(jìn)行簽字。對真實(shí)、合法、合理但內容不夠完整、計算有錯誤的票據,應退回給經(jīng)辦人員,由其負責將有關(guān)單據補充完整、更正錯誤后,再辦理正式會(huì )計手續;對于不真實(shí)、不合法的單據,有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過(guò)的原始單據于規定報銷(xiāo)日交由公司財務(wù)主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務(wù)主管審核合格的票據報于總辦主任審核,最終由總經(jīng)理審批。
6、由核算員憑此票據到財務(wù)出納處辦理報銷(xiāo)或沖帳手續。
7、20xx元以上對公款需到財務(wù)上辦理轉賬支票。
8、大額現金支出應提前一天向財務(wù)部報送用款安排。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進(jìn)行集中審批報銷(xiāo)。
三、各項費用支出詳細規定
1、交際應酬費
�、俳浑H應酬費支出本著(zhù)必要、合理、節約的原則,由部門(mén)經(jīng)理嚴格把關(guān),財務(wù)部按實(shí)際支出額分部門(mén)登記交際應酬費用臺帳,并按年匯總與年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、績(jì)效考核掛鉤。
�、诓块T(mén)經(jīng)理的交際應酬費在限額以?xún)鹊目勺灾靼盐?在限額以上的需請示總經(jīng)理后才可發(fā)生。
�、鄄块T(mén)經(jīng)理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出,無(wú)論大小,均需先請示部門(mén)經(jīng)理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
�、偃魏温殕T可乘坐除飛機以外的任何交通工具,憑原票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。若因公務(wù)須要乘坐飛機,需總經(jīng)理批準。
�、诔霾钊嗽趫箐N(xiāo)憑單上應列明出差來(lái)回時(shí)間及地點(diǎn)方可報銷(xiāo)。
�、圩∷拶M在下列規定的標準內實(shí)報實(shí)銷(xiāo):
職別住宿標準
部門(mén)經(jīng)理300
部門(mén)主管250
其他職員200
�、軆扇艘陨贤谐霾�,可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行支配住宿,每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位供應住宿的,不計發(fā)補貼;參與會(huì )議在會(huì )務(wù)支配的,憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�、莩霾畹胤绞袃冉煌ㄙM:機場(chǎng)、車(chē)站、碼頭等住宿地或工作地的來(lái)回交通費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�、扌欣钯M、票務(wù)費、基金等實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�、叱霾钇陂g的交際應酬費按交際應酬費報銷(xiāo)程序辦理。
(2)市內交通費
�、僖蚬珓�(wù)須要配備專(zhuān)車(chē)的部門(mén)經(jīng)理,每月限額報銷(xiāo)50元市內停車(chē)費,不再批準其他形式的市內交通費。
�、谄渌藛T因公務(wù)外出需填寫(xiě)用車(chē)單報總辦批準,在無(wú)車(chē)可派又不能暫緩辦理的公務(wù),需請示部門(mén)經(jīng)理同意后方可乘坐出租車(chē),在報銷(xiāo)憑單上列明所辦公務(wù)動(dòng)身地至到達地名稱(chēng)后方可報銷(xiāo)。
�、鄹鞣⻊�(wù)中心每月市內交通費依據安排限額限制,實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
3、機動(dòng)車(chē)費(并入總公司統一管理)
4、書(shū)報資料費
�、贂�(shū)報資料費歸口總辦管理,公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算,列入年度安排執行。
�、诟鞑块T(mén)由于工作須要購置專(zhuān)業(yè)書(shū)籍,需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意,購回后由圖書(shū)管理員驗收并辦理好登記、借閱手續,審批后憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
5、職員培訓費用
�、俾殕T培訓費用歸總辦管理。
�、趯τ诩w參加的培訓,由總辦制定出培訓安排、用款額度,報總經(jīng)理審批后憑票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�、蹖偨�(jīng)理支配的職員脫產(chǎn)學(xué)習或培訓,執行以下費用規定;學(xué)費由公司實(shí)報實(shí)銷(xiāo),來(lái)回路費實(shí)報實(shí)銷(xiāo),限乘坐硬臥。培訓機構指定住宿地點(diǎn)的,憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。培訓機構不負擔餐飲的,每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動(dòng)話(huà)費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門(mén) 經(jīng) 理 級
總經(jīng)理辦公室主任
150元
品質(zhì)部經(jīng)理
100元
財務(wù)部經(jīng)理
100元
工程部經(jīng)理
100元
5萬(wàn)(含5萬(wàn))平方以下小區
80元
5.1萬(wàn)至10萬(wàn)平方小區
100-120元
10萬(wàn)平方以上小區
150元
主管級
平安主管、環(huán)境事務(wù)主管
80元
修理主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經(jīng)營(yíng)主管、工程師
80元
員工級
水電班長(cháng)
50元
財務(wù)部出納
50元
品質(zhì)員、客戶(hù)代表
50元
其他員工(總經(jīng)理批準)
50元
注:
1.移動(dòng)話(huà)費的額度及執行日期由總經(jīng)理特地批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助,不按實(shí)際發(fā)生額計算,每月由財務(wù)部門(mén)統一充值。有特殊狀況的,由各部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行上報經(jīng)總經(jīng)理審批。
(2)固定電話(huà)費:按年度安排限制。
7、行政后勤費用
�、儋徆潭〞�(shū)籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
�、趯τ谌粘Ｏ男缘霓k公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區依據管理人員每月10元的'標準額度進(jìn)行購買(mǎi),工作人員每個(gè)月向三家以上供應商發(fā)出詢(xún)問(wèn)價(jià),選用質(zhì)價(jià)優(yōu)的為階段性供應商,每季度競選1次,循環(huán)往復,所購用品在倉庫管理員簽收后依據審批程序實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
四、借款制度
1、因公出差,交際應酬,購買(mǎi)辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規定辦理借支備用金手續;
�、僖蚬霾罱杩�,實(shí)際額度限制,集體出差數額按出差地點(diǎn)和工作時(shí)間確定,出差、交際應酬、購買(mǎi)物品等借款由經(jīng)手人填寫(xiě)“用款申請書(shū)”,注明借款用途、預料還款時(shí)間等,依序審批后,方可借款。
�、谌蝿�(wù)完成后應在七個(gè)工作日內到財務(wù)部辦理借款報銷(xiāo)手續,對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過(guò)一個(gè)月不辦理報銷(xiāo)手續的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規定
依據工作須要,有關(guān)人員可按批準的限額領(lǐng)用備用金,支出依序審批后,憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。每年度終了時(shí)辦理結算手續,下年度起先時(shí)再依規定金額重新領(lǐng)用。 某物業(yè)管理費用報銷(xiāo)制度
1、符合成本費用開(kāi)支標準的日常費用開(kāi)支,在備用金運用限額內的由管理處主任批準后從備用金中干脆支付。各收款室集中辦理費用報銷(xiāo)、補充備用金手續;
2、超出管理處批準權限及限額的成本費用支出,由各部門(mén)、管理處提出申報安排,經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門(mén)審批、總經(jīng)理簽署批準看法;財務(wù)部依據經(jīng)批準的申請安排支配資金;
3、各項材料物資的選購 ,實(shí)行按月安排申報選購 的方式進(jìn)行管理,詳細實(shí)施參照《關(guān)于對材料物資實(shí)行安排選購 的規定》;
4、對備用材料缺貨、確因須要一日內難以批復的緊急支付(含超出備用金限額及權限),管理處主任可事先特殊注明并簽署'同意支付'字樣批準支付,收款室從備用金中支付,但應在費用支出后的次日補辦報銷(xiāo)手續,::經(jīng)公司審批報銷(xiāo)后方為有效支付。對因管理處限制不嚴、詢(xún)價(jià)過(guò)高而造成的經(jīng)濟損失由詳細經(jīng)辦人員及批準人負責。
5、歸口管理部門(mén):
公用水電費,公共設施設備維護費,修理物資材料選購 ,歸口物業(yè)公司工程部管理;
人員工資、辦公費、汽車(chē)運用費、郵電通訊費、交通費、交際應酬費、辦公用品、用具、設施設備選購 ,歸口物業(yè)公司行政部管理;
6、各管理處與公司財務(wù)部的各類(lèi)費用報銷(xiāo)單據及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員實(shí)行上報的形式進(jìn)行傳遞,一次由公司財務(wù)部出納主管在便行的資金檢查時(shí)進(jìn)行傳遞。
報銷(xiāo)管理制度12
1、差旅費的報銷(xiāo)
出差人員報銷(xiāo)差旅費必須提供住宿發(fā)票，填制《差旅費報銷(xiāo)表》起始日期、出差事由、票據金額等項目按規定填列清楚，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
2、辦公用品、書(shū)籍等管理費用的報銷(xiāo)
購買(mǎi)辦公用品應由綜合處統一購買(mǎi)。購買(mǎi)時(shí)，先做計劃，經(jīng)領(lǐng)導同意。報銷(xiāo)時(shí)，要求發(fā)票填寫(xiě)清楚，大批量購買(mǎi)，發(fā)票上不能一一列明時(shí)，需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負責驗收，本部門(mén)負責人簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，財務(wù)部負責人審核簽字后報銷(xiāo)。
其他部室和部門(mén)（個(gè)人）確需購置一些特殊辦公用品用具時(shí)，列出計劃，說(shuō)明用途，經(jīng)領(lǐng)導同意批準后，由行政辦公室統一購買(mǎi)，并辦理驗收入庫及領(lǐng)用登記手續，按上述程序簽字報銷(xiāo)。各部室、部門(mén)經(jīng)批準購置的業(yè)務(wù)用書(shū)或工具書(shū)，憑發(fā)票到負責資料管理的`人員處登記和辦理領(lǐng)用手續后，經(jīng)部門(mén)負責人驗收簽字，主管領(lǐng)導簽字同意，交指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。
3、利息費用和其他財務(wù)費用的支付
存款利息由財務(wù)審計部根據合同審核后，按財務(wù)有關(guān)規定入賬。在銀行購買(mǎi)支票、匯票憑證、支付匯費等，由財務(wù)審計部審核報銷(xiāo)。
4、車(chē)輛維修費、購汽油及其他車(chē)輛使用費的報銷(xiāo)
由行政辦公室根據車(chē)輛維修及相關(guān)規定進(jìn)行審核，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字，最后經(jīng)財務(wù)負責人審核后報銷(xiāo)。所有罰款一律不予報銷(xiāo)。車(chē)輛洗刷費不允許報銷(xiāo)。
5、會(huì )議費用的報銷(xiāo)
必須取得正規發(fā)票，并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì )議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數、組織單位、費用明細清單，會(huì )議通知或邀請函，按規定程序報銷(xiāo)。
6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費用的報銷(xiāo)
各部門(mén)、部室需開(kāi)支招待費用，須先向指揮部領(lǐng)導書(shū)面匯報，批注后方可安排招待，報銷(xiāo)時(shí)按規定程序報銷(xiāo)。
7、通訊費用的報銷(xiāo)
通訊費用按指揮部有關(guān)標準，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費用的報銷(xiāo)
參加各種考前培訓學(xué)習的，需由領(lǐng)導同意，并報行政辦公室備案，經(jīng)行政辦公室審核后，按規定程序報銷(xiāo)。
9、工資福利性質(zhì)的費用
需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導層審核后，由行政辦公室按規定程序報銷(xiāo)。
10、其他費用報銷(xiāo)
以上未包括的其他費用開(kāi)支，各部門(mén)負責人審核驗收后，主管領(lǐng)導簽字同意，由指揮部領(lǐng)導簽字后，經(jīng)財務(wù)負責人簽字，報銷(xiāo)或領(lǐng)取。
�。�1）本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫(xiě)事由，由主管領(lǐng)導或部門(mén)負責人簽字，經(jīng)指揮部領(lǐng)導批準后辦理借支手續，如遇領(lǐng)導外出，可先行按程序辦理借款，事后補簽手續。所有借款、借出的支票，經(jīng)辦人應按規定及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。借出的款項、支票丟失的，由借款人、借支票人承擔一切責任。
�。�2）各項合同應付款，由主辦人持相應發(fā)票依合同按規定程序辦理付款，暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí)，由主辦人按借款規定現行借款支付。
�。�3）內部借款需經(jīng)部門(mén)主管簽批借款原因，報指揮部領(lǐng)導審批，經(jīng)財務(wù)負責人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結清之前，下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內要到財務(wù)辦理清賬手續。過(guò)期財務(wù)部簽發(fā)催款通知，一個(gè)星之后不歸還，財務(wù)部有權從工資中順次扣除。根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定，現金支付應為結算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支，1000元以上的應開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現金，由指揮部領(lǐng)導批準，并經(jīng)財務(wù)部門(mén)同意后，方可支付現金。
報銷(xiāo)管理制度13
本制度根據公司的實(shí)際情況，將報銷(xiāo)分為辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說(shuō)明相
關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
第一條、報銷(xiāo)人必須取得合法有效的報銷(xiāo)單據(發(fā)票)。
第二條、費用報銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據粘貼要求：
1、報銷(xiāo)單據填寫(xiě)應力求整潔美觀(guān)，不得隨意涂改;
2、報銷(xiāo)單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過(guò)大時(shí)應按封面大小折疊好);
3、各票據應均勻貼在報銷(xiāo)單封面后的托紙上，整份報銷(xiāo)單各部分厚度應盡量保持一致;
4、若報銷(xiāo)票據面積大小相同或相似(如車(chē)票等)，需有層次序列張貼;
5、報銷(xiāo)單據金額、類(lèi)型相同的(如車(chē)票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;
6、報銷(xiāo)票據在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷(xiāo)金額;
7、報銷(xiāo)單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě);
8、報銷(xiāo)單各項目應填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導有效批準;
9、有實(shí)物的報銷(xiāo)單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實(shí)物單據應附入庫單第三條：在一個(gè)預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門(mén)負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執行追加預算程序。
第四條：費用報銷(xiāo)基本流程：(公司現況：經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)單-公司負責人審批-財務(wù)復核付款)
第五條：辦公費報銷(xiāo)
行政部負責辦公用品統一采購，填寫(xiě)購買(mǎi)辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行公司借款流程。
第六條：業(yè)務(wù)招待費
1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。
2.部門(mén)因公需招待時(shí)，應事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。
3.進(jìn)行招待申請時(shí)應填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待申請單”，應詳細注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。
4.其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔
第七條：交通費
原則上應盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況經(jīng)部門(mén)經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車(chē)。報銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內容。
第八條：通訊費1.普通員工手機通訊補助每月通過(guò)工資發(fā)放，不再報銷(xiāo);
2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由行政部按照實(shí)際金額填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單報銷(xiāo);
3.固定電話(huà)實(shí)行定額制，由行政部統一報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)時(shí)間的具體規定
第十四條：為了方便員工費用報銷(xiāo)，財務(wù)部將報銷(xiāo)時(shí)間具體安排如下：
1.根據實(shí)際情況在每月30日集中定時(shí)進(jìn)行財務(wù)報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)20xx以上均不當日結算，需經(jīng)財務(wù)審核之后，第二日結清。
2.借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
借款標準及流程
第十五條：借款標準
1.員工借款須確有公務(wù)需要，個(gè)人借款一般不超過(guò)其半個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔保人(未特別指明擔保人時(shí)，現金借款單上的部門(mén)負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。
2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應負連帶責任。
3工程借款，不得超過(guò)該工程金額50%，應合理預計所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準后到財務(wù)部支取現金。
4.辦公人員借用公款，在原有借據未辦理報銷(xiāo)手續或未還清欠款的不得再借。
5.借款人員完結事務(wù)，在報銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時(shí)不能扣回借款或交回現金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。
6.個(gè)人非公原因一律不得向公司借支。
第十六條：借款流程(公司現況：借款人填寫(xiě)借款單-公司負責人審批-財務(wù)審核并付款)
第十七條：費用審批管理。
1.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。
2.公司負責人外出時(shí)可以指定授權人(電話(huà)授權)，報財務(wù)備案，由公司財務(wù)負責人進(jìn)行復核，對不符合公司財務(wù)制度的單據，財務(wù)有權拒絕辦理，公司負責人回來(lái)后要立即補辦批準手續。
3.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。
4.貨幣資金支付的批準方式為書(shū)面方式。
5.公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準，誰(shuí)負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風(fēng)險，保證貨幣資金的`安全。對于違反公司財務(wù)制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。
6.報銷(xiāo)人營(yíng)私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷(xiāo)，對已經(jīng)報銷(xiāo)的，除退回違規報銷(xiāo)金額外，同時(shí)對報銷(xiāo)人予以違規報銷(xiāo)金額5—10倍的罰款，情節嚴重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。
7.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)的情況下簽名準予報銷(xiāo)的，對審核人及審批人予以違規報銷(xiāo)金額10%--50%的罰款。
8.財務(wù)人員在收到報銷(xiāo)單據后應審核報銷(xiāo)單據是否填寫(xiě)、粘貼規范，是否經(jīng)過(guò)有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷(xiāo)單據應及時(shí)制作報銷(xiāo)憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷(xiāo)人并向報銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。
9.出納收到報銷(xiāo)單后應檢查部門(mén)負責人、公司負責人、會(huì )計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷(xiāo)單據應及時(shí)給予報銷(xiāo)，對于不符合審批手續的報銷(xiāo)單出納有權拒絕報銷(xiāo)或付款。
第六章：附則
第十八條：本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
報銷(xiāo)管理制度14
一、 目的
為完善公司財務(wù)管理，規范費用報銷(xiāo)流程，合理控制費用開(kāi)支，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于公司全體員工出差費用報銷(xiāo)的賬務(wù)處理。
三、 出差費用報銷(xiāo)標準
一) 交通費
以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準報銷(xiāo)。
二) 伙食費
出差的伙食費按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計50元/天的標準報銷(xiāo)。未出差在公司按照15元/餐的標準報銷(xiāo)。
三) 住宿費
出差住宿費按照同性2人一間150元/天的標準，以實(shí)際出差天數為準報銷(xiāo)。
四) 招待費
以實(shí)際發(fā)生金額報銷(xiāo)，并且需項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認方可進(jìn)行招待行為。
四、 出差報銷(xiāo)票據要求
一) 所有票據原則上要求必須為國家稅務(wù)部門(mén)監制的`正式發(fā)票，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章，否則視為無(wú)效票據不予報銷(xiāo)。
二) 交通費發(fā)票必須是注明時(shí)間地點(diǎn)的機器打印的發(fā)票。確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額、時(shí)間及地點(diǎn)。
三) 伙食費及住宿費發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無(wú)法提供票據的情況，需由項目經(jīng)理簽字確認并注明金額，進(jìn)行報銷(xiāo)。
四) 招待費的發(fā)票同上述情況一樣，需由項目經(jīng)理簽字后憑票報銷(xiāo)。
五) 費用報銷(xiāo)必須嚴格按照標準流程進(jìn)行，否則將不予報銷(xiāo)。
五、 其他
一) 本制度自發(fā)布之日起生效。
二) 本制度解釋權歸成都新動(dòng)力公司財務(wù)部所有。
x有限公司
20xx年x月x日
報銷(xiāo)管理制度15
一、費用報銷(xiāo)
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內開(kāi)支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準方可向財務(wù)部報銷(xiāo)。
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷(xiāo)憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導簽字即可報銷(xiāo)，已批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導簽字。
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時(shí)，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內的由部門(mén)領(lǐng)導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內辦理報銷(xiāo)手續，同時(shí)撤回借款單第三聯(lián)。
二、固定資產(chǎn)報銷(xiāo)
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專(zhuān)項控制證明單才能購買(mǎi)。
第五條如果在當日內購置，經(jīng)領(lǐng)導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置，如能事先明白價(jià)格、單位名稱(chēng)及賬號者，可辦理借款手續，經(jīng)領(lǐng)導批準后由財務(wù)部開(kāi)支票。
第六條固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準予報銷(xiāo)。
三、流動(dòng)資產(chǎn)報銷(xiāo)
第七條采購部門(mén)應提出次月原材料及備用品、備件購置的.購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃。
第八條凡購入材料物品，必須填寫(xiě)人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷(xiāo)。
第九條材料物品領(lǐng)用時(shí)，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)。
第十條倉庫保管員兼材料會(huì )計，每月應與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)找出原因，并予以更正。
第十一條采購部門(mén)可借支備用金，作為零星購料周轉，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部。
第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導批準可借支空白支票（限制必須數額內開(kāi)支），但必須在三天內到財務(wù)部報銷(xiāo)。
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導批準后再付款。
第十四條低值易耗品報銷(xiāo)必須建立低值易耗品卡片。
第十五條年終物資部應盤(pán)點(diǎn)一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表。
四、費用報銷(xiāo)審批制度
第十六條各部門(mén)的費用由部門(mén)經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導核準。
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動(dòng)保險費等應付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數額。
第十八條企業(yè)各項福利費開(kāi)支，如活動(dòng)費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。
第十九條醫療費按企業(yè)規定每月定額發(fā)給。
第二十條工會(huì )經(jīng)費由企業(yè)工會(huì )主席在規定的范圍內簽批。
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。
五、附則
第二十二條本制度由公司董事會(huì )負責解釋。
第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。
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