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資金管理制度
在不斷進(jìn)步的社會(huì )中，越來(lái)越多地方需要用到制度，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編整理的資金管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
資金管理制度1
1 總則
1.1貨幣資金包括人民幣和外幣現金、銀行存款、其他貨幣資金。
1.2公司取得的各項收入均應納入公司賬內核算，任何單位或個(gè)人均不得私設小金庫，不得公款私存。
1.3公司的貨幣資金收支業(yè)務(wù)的全過(guò)程不能僅由一人辦理。業(yè)務(wù)審批原則上遵循“經(jīng)辦人——部門(mén)負責人——經(jīng)辦會(huì )計——財務(wù)部負責人——公司分管領(lǐng)導——公司總經(jīng)理”的審批程序規定。業(yè)務(wù)涉及一個(gè)以上主管單位的需要進(jìn)行相應的審批，所有業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)“經(jīng)辦會(huì )計”審核后才能進(jìn)行后續審批。
1.4資金支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人和復核人不能為同一人。
2 資金的管理原則
2.1公司的貨幣資金由財務(wù)部歸口管理，統一調配，有效使用，貨幣資金的管理和控制嚴格實(shí)行職責分工、實(shí)施內部稽核、實(shí)施定期輪崗制度的原則。
2.2公司應按照國家《票據法》、《現金管理暫行條例》和《銀行結算辦法》等有關(guān)現金使用規定和結算紀律辦理公司貨幣資金收支的各項業(yè)務(wù)。
2.3公司對貨幣資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行多級授權審批制度。審批人只能在授權范圍內審批貨幣資金收支業(yè)務(wù)，不得超越權限。
2.4經(jīng)辦人員只能按照審批人的批準意見(jiàn)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，對審批人超審批權限審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，財會(huì )人員有權拒絕辦理。
2.5公司資金審批權限按《資金審批權限管理制度》辦理和執行。
3 現金的管理
3.1公司收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》規定辦理，在規定的范圍內使用現金。
3.1.1現金只能用于支付職工的工資、獎金、勞務(wù)費、保健、降溫費、烤火費、醫療費、差旅費、福利補貼、轉賬金額在起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支，以及其他可以使用現金支付的`款項。
3.1.2公司大額現金支出、特殊情況下的現金支付，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支付。
3.2庫存現金應控制在銀行核定的限額內。
3.3現金必須日清月結，每日清點(diǎn)庫存，做到賬賬、賬實(shí)相符。若有不符，及時(shí)查明原因并處理。
3.4現金由財務(wù)機構的出納人員專(zhuān)管，出納人員不準挪用現金，不能以白條抵庫。
3.5必須建立定期和不定期的現金盤(pán)庫制度，以保證資金的安全性、效益性、流動(dòng)性。
3.5.1財務(wù)部每月不少于一次的不定期現金盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
3.5.2財務(wù)部負責人及有關(guān)人員定期或不定期對庫存現金進(jìn)行抽查。
3.6庫存現金限額規定為20xx元（含20xx元），庫存現金不得超過(guò)公司核定庫存現金限額，超過(guò)時(shí)必須立即送存銀行。
3.7不能坐支現金，每日在上午和下午下班時(shí)核對準確后存放。
3.8到銀行提取現金，不準一個(gè)人去提取，提取額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上必須由公司派保衛人員參加護送。
3.9為確保公司資金安全，需要現金支付的款項于每周禮拜三前告知財務(wù)部，每周禮拜四為員工辦理現金報銷(xiāo)日，無(wú)特殊情況除禮拜四外均不辦理。
4銀行存款的管理
4.1按照國家《支付結算辦法》的規定，公司應在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬等結算。
4.2嚴格遵守銀行的結算紀律，不出租、出借賬戶(hù)，不簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不無(wú)理拒付款項、占用他人資金，不套取銀行信用，不多頭開(kāi)結算戶(hù)。
4.2.1公司只能在一家銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)，根據業(yè)務(wù)的需要公司可開(kāi)立一般存款賬戶(hù)或臨時(shí)存款賬戶(hù)。為加強專(zhuān)項資金的專(zhuān)戶(hù)存儲、使用和管理，根據有關(guān)規定可開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
4.2.2公司如因采購等需在外地辦理臨時(shí)結算時(shí)，可以開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)，但須報財務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。
4.2.3不準以個(gè)人名義開(kāi)立公司的任何存款、結算賬戶(hù)。
4.2.4公司銀行賬戶(hù)只能用于結算和辦理公司的業(yè)務(wù)，公司的銀行賬戶(hù)不得出租，出借給其他單位和個(gè)人使用。
4.2.5非本公司資金不得從公司賬戶(hù)上經(jīng)過(guò)。
4.3支付規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據會(huì )計人員填制的記賬憑證支付款項，未填制記賬憑證一律不準辦理付款業(yè)務(wù)。需由網(wǎng)上銀行支付的，必須嚴格按下列權限辦理支付事宜。
4.3.2網(wǎng)上銀行支付權限規定
4.3.1從公司賬戶(hù)上支付資金，出納人員必須根據相關(guān)的支付審批程序和記賬憑證支付。
4.3.2公司由網(wǎng)上銀行支付資金，必須設定支付權限，嚴格按權限辦理支付事宜。妥善保管網(wǎng)銀授權卡及密碼，錄入人員與授權人員用卡須分別保管，不得遺失和泄露。
4.3.3銀行付款票據按規定進(jìn)行管理：
4.3.3.1空白銀行付款票據由出納人員妥善保管。
4.3.3.2空白銀行付款票據在簽發(fā)或填制使用前不得預蓋印鑒。
4.3.3.3因公申請借用轉賬支票的，經(jīng)財務(wù)部負責人審批同意后方能借出，并作好登記，內容包括：支票號碼、用途、預計金額、借用人姓名（簽字）、借用日期等。所借支票應于借用之日起5日內報銷(xiāo)清賬，不得轉借他人。因特殊原因不能在規定期限內報賬的，應書(shū)面向財務(wù)部說(shuō)明原因，否則前賬不清，后賬不借。
4.3.3.4支票借用者必須按申請的用途和預計金額范圍使用支票，并對借用支票的安全負全部責任，若遺失所借支票應及時(shí)向開(kāi)戶(hù)銀行掛失，同時(shí)報告財務(wù)部。若因遺失支票而造成經(jīng)濟損失，應由支票借用人承擔全部經(jīng)濟責任。
4.4賬務(wù)核對規定
4.4.1銀行日記賬應按時(shí)逐筆登記，序時(shí)核算，做到賬賬相符。
4.4.2月末必須與銀行核對，按規定編制“銀行存款余額調節表”。
4.5財務(wù)機構在銀行的預留印鑒必須有兩個(gè)或兩個(gè)以上印章，預留印鑒的印章必須由兩人或兩人以上分別保管。
5附則
5.1本制度與國家法律法規和相關(guān)制度相抵觸的，以國家法律法規和相關(guān)制度為準。
5.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規的規定執行。
資金管理制度2
1.目的
為了加強集團公司日常各項經(jīng)營(yíng)費用資金的預算管理,便于財務(wù)部門(mén)統籌安排,靈活調配、運用好資金,使其充分發(fā)揮經(jīng)濟效用,通過(guò)實(shí)行預算管理達到降低經(jīng)營(yíng)成本,強化增收節支,完善內部核算機制,提高公司經(jīng)濟效益的目的。集團所屬各子公司,除應按年度編制資金預算計劃外,還應逐月編制資金預計收、支平?表,以保證運營(yíng)資金得到合理安排。
財務(wù)資金既指庫存現金、銀行存款及隨時(shí)可以變現的有價(jià)證券,這部分資金是維系企業(yè)正常運營(yíng)的基礎。因此,為保證運營(yíng)資金的有序管理,特制定本辦法。
2.應用范圍
適用于集團職能部門(mén)及各子公司。
3.職責
3.1集團職能部門(mén)及各子公司負責本部門(mén)資金預算計劃制定,由主管副總裁按規定要求逐級審批。
3.2集團職能部門(mén)及各子公司資金預算計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。
4.具體規定
4.1集團各子公司應結合本公司實(shí)際情況編制完成年度經(jīng)營(yíng)預算管理計劃書(shū),并在此基礎上,于每月28日之前,編制完成次月資金收、支預算表,逐月上報集團計財部分管會(huì )計一份,集團財務(wù)總監一份,主管副總裁一份。財務(wù)總監分析匯總后上報總裁。
4.2集團計財部應于每月30日前編制完成次月資金來(lái)源與運用預算匯總表,并于次月3日前,編制完成各子公司上月實(shí)際與預算資金來(lái)源與運用分析表及匯總表。分別報送子公司經(jīng)理、集團財務(wù)總監、主管副總裁。財務(wù)總監分析匯總后上報總裁。
4.3各子公司的收入計劃(預算)依據本公司銷(xiāo)售條件、勞務(wù)合同、收費協(xié)議以及收款期限等,預計可收(兌)金額編制。
4.4各子公司的資本性支出、原材料、工程勞務(wù)、商品采購支出計劃(預算)依據本公司購置合同及工程進(jìn)度、供貨時(shí)間等,預計資金支出計劃。
4.5各子公司經(jīng)常費用的支出,包括銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用依據以往實(shí)際發(fā)生額,結合本年度預算合理編制。
4.6月份資金預算計劃未列的支出項目,超支金額在10000元以?xún)鹊?,須經(jīng)主管副總裁批準,并加情況說(shuō)明。金額超過(guò)10000元的必須經(jīng)總裁批準。否則計財部不予報銷(xiāo)。
4.7對于超出預算計劃的說(shuō)明,要求注明超支的原因,預計今后費用增長(cháng)幅度,提出具體消化的措施。
4.8由于業(yè)務(wù)范圍擴大和縮小,經(jīng)董事會(huì )同意可根據實(shí)際情況調整年度預算計劃或月份資金使用計劃。
資金管理制度3
為認真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步減輕義務(wù)教育階段學(xué)生作業(yè)負擔和校外培訓負擔的意見(jiàn)》（中辦發(fā)[20xx]40號）、教育部辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好義務(wù)教育課后服務(wù)工作的通知》（基教廳函[20xx]28號）、江蘇省教育廳等四部門(mén)《關(guān)于全面推進(jìn)中小學(xué)課后服務(wù)進(jìn)一步提升課后服務(wù)水平的實(shí)施意見(jiàn)》（蘇教基〔20xx〕5號）的要求，積極回應廣大家長(cháng)的現實(shí)需求，辦好人民群眾滿(mǎn)意的教育，現就做好我校學(xué)生課后服務(wù)工作擬定以下工作方案：
一、指導思想
開(kāi)展中小學(xué)生課后服務(wù)，是強化校內教育、幫助家長(cháng)解決按時(shí)接孩子放學(xué)困難的重要舉措，是促進(jìn)學(xué)生學(xué)習、培養學(xué)生興趣、促進(jìn)個(gè)性發(fā)展、發(fā)展素質(zhì)教育的重要途徑，是激發(fā)學(xué)校辦學(xué)活力，增強教育服務(wù)能力，使人民群眾具有更多獲得感和幸福感的民生工程。
二、實(shí)施原則
1.公開(kāi)服務(wù)事項，主動(dòng)接受監督。我校將公開(kāi)服務(wù)時(shí)間、服務(wù)內容、服務(wù)方式、安全措施等，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(cháng)和社會(huì )監督。
2.堅持自愿選擇，解決群眾急需。我校學(xué)生是否參加課后服務(wù)，由學(xué)生家長(cháng)自愿選擇，不以任何方式強制或變相強制學(xué)生參加，不增加學(xué)生課業(yè)負擔。
3.發(fā)展學(xué)生素質(zhì)，創(chuàng )新服務(wù)模式。根據學(xué)生身心發(fā)展特點(diǎn)，開(kāi)展豐富多樣的課后服務(wù)，培養學(xué)生興趣愛(ài)好，促進(jìn)學(xué)生綜合素質(zhì)發(fā)展。
4.公益性質(zhì)為主，加強有效監管。學(xué)校為學(xué)生提供力所能及的服務(wù)，開(kāi)展課后延時(shí)服務(wù)采用家長(cháng)合理分擔運行成本的做法（每生每學(xué)期300元，低保、建檔拉卡和特困學(xué)生免費服務(wù)），堅持公益導向，不以營(yíng)利為目的。
三、服務(wù)范圍
我校在校學(xué)生
四、服務(wù)時(shí)間
一至六年級學(xué)生課后延時(shí)服務(wù)時(shí)間定為學(xué)校工作日下午放學(xué)后至17:30。如因重大活動(dòng)臨時(shí)調整，則以調整后的`時(shí)間為準。
五、服務(wù)對象
課后服務(wù)對象是本校在讀的學(xué)生，優(yōu)先保障殘疾兒童、留守兒童、進(jìn)城務(wù)工人員隨遷子女、家庭經(jīng)濟困難兒童和中低年級學(xué)生等亟需服務(wù)群體，對個(gè)別學(xué)習有困難的學(xué)生給予免費指導幫助。
六、服務(wù)內容
我校課后延時(shí)服務(wù)主要包括學(xué)科知識輔導、集中完成作業(yè)、參加社團活動(dòng)、自主閱讀交流等，其中周三下午延時(shí)服務(wù)第二課時(shí)固定為社團活動(dòng)。
七、組織實(shí)施
1.學(xué)校根據有關(guān)文件要求和學(xué)校實(shí)際情況初步擬定本校課后服務(wù)工作方案。
2.充分依靠和發(fā)揮學(xué)校家長(cháng)委員會(huì )的優(yōu)勢，參與課后服務(wù)的管理并提供相關(guān)支持。結合學(xué)校社團服務(wù)，爭取社會(huì )各方支持，幫助學(xué)校建設各類(lèi)學(xué)生社團，鼓勵向學(xué)校捐贈社團專(zhuān)業(yè)器材、圖書(shū)資料，提供經(jīng)費支持和各類(lèi)志愿者活動(dòng)。
3.有課后服務(wù)需求的學(xué)生家長(cháng)依照學(xué)校相關(guān)規定自愿提出申請，經(jīng)學(xué)校審核后統籌安排，統一組織。
4.學(xué)校再根據家長(cháng)和學(xué)生的意愿完善本校課后服務(wù)工作方案，并報備區教育局。
5.按照工作方案的要求，認真落實(shí)課后服務(wù)工作，加強學(xué)生活動(dòng)安全管理，確保學(xué)生人身安全。
6.對于極少數滯留的學(xué)生，當天行政值班和保安需及時(shí)聯(lián)系家長(cháng)，直至最后1名學(xué)生離校方可下班。
資金管理制度4
一、總 則
第一條 為適應簡(jiǎn)政放權、放管結合、優(yōu)化服務(wù)、轉變職能的要求，實(shí)現經(jīng)濟工作項目化、項目工作責任化，依法依規推動(dòng)項目建設，創(chuàng )新農業(yè)財政項目資金管理方式，防范廉政風(fēng)險，提高資金使用效益，推動(dòng)農業(yè)財政項目資金聚焦綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng )新“五個(gè)示范行動(dòng)”，推進(jìn)現代生態(tài)農業(yè)產(chǎn)業(yè)化。根據《安徽省人民政府關(guān)于充分發(fā)揮投資關(guān)鍵作用深入推進(jìn)項目工作的意見(jiàn)》(皖政〔20xx〕56號)、《安徽省省級財政專(zhuān)項資金管理辦法》(皖政辦〔20xx〕29號)、《安徽省農業(yè)財政資金管理工作規程》(財農〔20xx〕866號)和《安徽省財政廳 安徽省農業(yè)委員會(huì ) 安徽省林業(yè)廳 安徽省水利廳 安徽省扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于全面推進(jìn)財政支農資金管理改革的實(shí)施意見(jiàn)》(財農〔20xx〕556號)等規定，結合實(shí)際，制定本辦法。
第二條 除有明確規定外，省級農業(yè)財政項目補助市縣資金，屬于普惠類(lèi)的，采用“因素分配法”等方式將資金切塊下達到市或縣(市、區)，由市、縣按照項目實(shí)施指南，將資金落實(shí)到具體項目和實(shí)施單位，××××年省級×××項目(因素分配法)實(shí)施指南(模板)見(jiàn)附件1;屬于特惠類(lèi)的，以公開(kāi)競爭立項方式安排，由省級發(fā)布項目申報指南，市、縣組織申報，資金由省級落實(shí)到具體項目和實(shí)施單位，××××年省級×××項目(公開(kāi)競爭立項法)申報指南(模板)見(jiàn)附件2。
第三條 省級農業(yè)財政項目資金實(shí)行“四制”管理，即對項目資金投向實(shí)行名錄制，對項目資金安排實(shí)行備案制(因素分配法)或審批制(公開(kāi)競爭立項法)，對項目實(shí)施績(jì)效實(shí)行評價(jià)制，對項目資金使用實(shí)行審計制。根據項目實(shí)施的具體特點(diǎn)，確定項目“四制”管理的具體內容。
二、項目資金投向實(shí)行名錄制
第四條 項目資金投向圍繞綠色增效、品牌建設、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng )新等示范行動(dòng)，每個(gè)項目聚焦2至3個(gè)重點(diǎn)扶持內容或支持方向，根據項目實(shí)施內容、主體、地點(diǎn)分別確定項目名錄。
第五條 項目實(shí)施主體除少數需要基層公益性主體實(shí)施外，聚焦新型經(jīng)營(yíng)主體，優(yōu)先扶持農業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體內的新型經(jīng)營(yíng)主體，優(yōu)先扶持龍頭企業(yè)“甲級隊”、示范農民合作社、示范家庭農場(chǎng)。
第六條 項目實(shí)施地點(diǎn)聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉村示范村、現代農業(yè)示范區、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區等農產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉鎮、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農業(yè)示范基地等。
三、項目資金安排實(shí)行備案制(審批制)
第七條 采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，實(shí)行備案制，由省級發(fā)布項目實(shí)施指南;采用公開(kāi)競爭立項方式安排的項目資金，實(shí)行審批制，由省級發(fā)布項目申報指南。
第八條 省對采用“因素分配法”安排的項目資金，要依據不同項目合理選擇分配因素，既要選擇如農業(yè)人口、耕地面積、糧食及其他農產(chǎn)品產(chǎn)量等地方農業(yè)農村經(jīng)濟發(fā)展的因素，以統計部門(mén)公布的`或具有權威性的數據為主要依據;也要引入如資金使用績(jì)效等工作推進(jìn)層面的因素，以會(huì )計師事務(wù)所考評報告、審計機關(guān)審計報告等規范性材料為主要依據。要科學(xué)合理安排分配因素的權重，原則上，地方經(jīng)濟發(fā)展的因素權重不低于70%，工作推進(jìn)層面的因素權重不高于30%;也可因項目情況適當調整權重因素的比例。
第九條 市或縣級對省級以因素法切塊下達的農業(yè)財政項目資金，應根據省級發(fā)布的項目實(shí)施指南，除有明確規定外，按照公開(kāi)競爭立項方式，落實(shí)到具體項目實(shí)施單位。市分配到縣資金時(shí)要體現對金寨、岳西、泗縣等重點(diǎn)扶貧縣的傾斜。
第十條 由市級分配安排的省級農業(yè)財政項目，市農業(yè)部門(mén)會(huì )同財政部門(mén)將分配安排項目匯總表、項目申報書(shū)合訂文本等一起報省農委備案。由縣級分配安排的省級農業(yè)財政項目，先將分配安排項目匯總表、項目申報書(shū)等報市，再由市級統一匯總報省農委備案。報省農委備案的項目須分別報財務(wù)處和項目行業(yè)處室(單位)。
第十一條 省級以公開(kāi)競爭立項方式安排的項目資金，省農委會(huì )同省財政廳發(fā)布項目申報指南，市、縣組織項目申報，并對申報項目進(jìn)行審核。省級按照有關(guān)規定要求，一般按照項目申報前公布、項目申報后初步篩選、第三方專(zhuān)家差額評審、現場(chǎng)考察復核、項目行業(yè)和主管處室(單位)分別提出審查意見(jiàn)和審批建議、委主任辦公會(huì )議審定等程序，將資金落實(shí)到具體項目實(shí)施單位。
第十二條 省級建立第三方專(zhuān)家庫獨立評審機制。省農委按行業(yè)建立農業(yè)財政項目省級評審專(zhuān)家庫，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。評審前，從專(zhuān)家庫隨機抽取若干專(zhuān)家，并與專(zhuān)家簽訂誠信協(xié)議后開(kāi)展評審;評審中，行業(yè)和主管處室(單位)人員不得作為專(zhuān)家參與評審，不得違規行政干預項目的評審;評審后，根據專(zhuān)家評審意見(jiàn)，對安排企業(yè)的項目取2家以上實(shí)施單位，行業(yè)處室(單位)會(huì )同相關(guān)處室組織人員現場(chǎng)考察復核，提出意見(jiàn);行業(yè)和主管處室(單位)集體討論，行業(yè)處室(單位)提出行業(yè)審查意見(jiàn)，主管處室提出主導審批建議，經(jīng)法規處合法性審查和財務(wù)處審核后，報分管領(lǐng)導審核，提交委主任辦公會(huì )議集體研究審定。
第十三條 市、縣采取競爭立項安排的項目，按照財農〔20xx〕556號規定的具體操作程序確定項目實(shí)施單位。
四、項目實(shí)施績(jì)效實(shí)行評價(jià)制
第十四條 省級農業(yè)財政項目資金執行結果實(shí)行績(jì)效評價(jià)管理。省級編制項目實(shí)施指南時(shí)，要同步編制績(jì)效目標，制定績(jì)效評價(jià)指標，細化、量化項目資金使用預期目標以及經(jīng)濟、生態(tài)和社會(huì )效益。
第十五條 省級負責制定規范化、標準化、可量化的績(jì)效評價(jià)指標，負責組織項目監督檢查和績(jì)效考評;市級負責本級分配安排項目實(shí)施和資金使用情況績(jì)效自評，指導全市項目資金監督管理;縣級負責本級分配安排項目實(shí)施和資金使用情況績(jì)效自評。
第十六條 省級農業(yè)財政項目資金使用結束后，采取全面考評和分類(lèi)隨機抽查的方式，委托會(huì )計師事務(wù)所等第三方機構，對照績(jì)效目標、評價(jià)指標開(kāi)展績(jì)效考評。
第十七條 各級農業(yè)部門(mén)的項目績(jì)效評價(jià)要與財政部門(mén)項目績(jì)效評價(jià)有效銜接，充分利用財政部門(mén)的評價(jià)結果�？�(jì)效評價(jià)結果與下一年度項目安排、資金分配掛鉤。
第十八條 各級農業(yè)部門(mén)根據績(jì)效評價(jià)結果，完善項目管理機制，改進(jìn)項目管理措施，提高資金使用效益。
五、項目資金使用實(shí)行審計制
第十九條 對重大項目或社會(huì )普遍關(guān)注的農業(yè)財政項目實(shí)行審計監督，做到審計監督常態(tài)化。審計主要包括項目資金的分配、撥付、使用、管理和效益情況。審計報告作為項目檢查和績(jì)效考評的重要依據。
第二十條 省級農業(yè)財政資金具體審計項目由省農委確定，委托會(huì )計師事務(wù)所等第三方機構開(kāi)展。對采用“因素分配法”切塊下達的項目資金，以定點(diǎn)抽查和隨機抽查相結合的方式確定;對省級采用公開(kāi)競爭立項安排的項目資金，按項目總數的一定比例確定;對直接分配到省直單位的項目資金，實(shí)行全部審計。
六、附 則
第二十一條 省級農業(yè)財政項目資金分配安排、實(shí)施指南、競爭立項過(guò)程等，各級農業(yè)部門(mén)須通過(guò)門(mén)戶(hù)網(wǎng)站及時(shí)向社會(huì )公開(kāi)，接受社會(huì )監督。
第二十二條 省農委財務(wù)處負責組織、協(xié)調農業(yè)財政項目預算安排、申報、資金撥付和監管、績(jì)效評價(jià)及信息公開(kāi);行業(yè)和主管處室(單位)對下達的農業(yè)財政項目資金管理負主體責任。市、縣農業(yè)部門(mén)對省級農業(yè)財政項目資金分配、使用和實(shí)施負主體責任。
第二十三條 中央財政專(zhuān)項轉移支付、農業(yè)部財政專(zhuān)項和農業(yè)基本建設資金，參照本辦法執行。
第二十四條 本辦法自印發(fā)之日起執行。
資金管理制度5
一、現金管理制度
現金管理制度用于規范公司現金收入、支出、記帳、盤(pán)點(diǎn)等管理活動(dòng)。通過(guò)加強現金的管理，保證現金業(yè)務(wù)工作的合理開(kāi)展。
�。ㄒ唬�、現金
�。�1）、現金開(kāi)支范圍
1、本制度所稱(chēng)的現金是指存于公司財務(wù)部門(mén)及各門(mén)店財務(wù)，用于日常零星開(kāi)支的現鈔。
現金報支適用范圍如下：
�、俾毠すべY、津貼。
�、趥�(gè)人勞動(dòng)報酬。
�、鄹鶕䥽乙幎C發(fā)經(jīng)個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。
�、芨鞣N勞保福利費用以及國家規定其他支出等。
�、菹騻�(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。
�、蕹霾钊藛T必須隨身攜帶的差旅費。
�、�1000元以下的零星支出
�、嗥渌С�。
2、凡是不屬于現金結算范圍的，應通過(guò)銀行進(jìn)行轉帳結算。
�。�2）現金及現金收支業(yè)務(wù)
公司總部的庫存現金限額為元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以下的為3000元，門(mén)店庫存現金限額年銷(xiāo)售在1億元以上的為5000元（現金限額如需要增加，應報公司財務(wù)部審批）。超過(guò)此限額的部分，應在當日送存銀行。
1、公司及門(mén)店的現金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。
2、出納人員在辦理現金收、支業(yè)務(wù)時(shí)，必須取得外來(lái)合法的原始憑證和自制的合理單據，并且手續齊全。
3、出納人員應及時(shí)、按序的在釘本式現金日記帳上登記現金的收支業(yè)務(wù)。
4、會(huì )計制證人員應根據出納人員提供的原始憑證，及時(shí)編制記帳憑證。
5、出納人員從銀行提取備用金時(shí)，應當在取款憑證上寫(xiě)明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開(kāi)戶(hù)銀行審核提現。
6、出納人員不得從本單位的現金收入中坐支現金。所有現金收入應于當日送存銀行。
7、財務(wù)部門(mén)應指派專(zhuān)人每月末對出納人員的現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并與財務(wù)賬核對。
8、財務(wù)檢查人員、審計人員可以不定期對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。
9、現金盤(pán)點(diǎn)后，應及時(shí)編制現金盤(pán)點(diǎn)報表，盤(pán)點(diǎn)表必須由盤(pán)點(diǎn)人員、出納、和相關(guān)負責人（指門(mén)店店長(cháng)或財務(wù)經(jīng)理）簽字確認，盤(pán)點(diǎn)表上需列明現金賬面金額、現金實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金額、明細未達事項、及差異額，對調節后仍有差異的要分析原因，并及時(shí)報告門(mén)店店長(cháng)和財務(wù)部負責人，由財務(wù)部負責人對差異額提出處理意見(jiàn)。
�。ǘ�、業(yè)務(wù)周轉金
業(yè)務(wù)周轉金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現金支出業(yè)務(wù)的部門(mén)或個(gè)人，向企業(yè)借用一定數額的現金。
1、個(gè)人借用的業(yè)務(wù)周轉金，必須由借用人負責借用、使用和妥善保管；部門(mén)借用的業(yè)務(wù)周轉金，則必須指定專(zhuān)人負責借用、使用和妥善保管。
2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉金的部門(mén)或個(gè)人，由借用人或著(zhù)專(zhuān)人提出申請，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部負責人簽字確認，財務(wù)總監簽批，方可向財務(wù)部門(mén)借用。
3、業(yè)務(wù)周轉金只能用于小額的、零星的現金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項規章制度，大額的費用支出，直接到財務(wù)部門(mén)以轉帳形式予以支付。
4、業(yè)務(wù)周轉金無(wú)法周轉時(shí)，由業(yè)務(wù)周轉金借用人憑合法的、報銷(xiāo)手續齊全的原始支出憑證，到財務(wù)部門(mén)按實(shí)報銷(xiāo)。
5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的個(gè)人，有責任維護資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。
6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉金的個(gè)人，因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉金歸還財務(wù)部門(mén)。
7、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行抽盤(pán)。
8、每年末財務(wù)部門(mén)派專(zhuān)人對業(yè)務(wù)周轉金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制業(yè)務(wù)周轉金盤(pán)點(diǎn)報表，經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員、業(yè)務(wù)周轉金保管人和部門(mén)負責人簽字確認，由盤(pán)點(diǎn)人員帶回財務(wù)部門(mén)統一保管。
�。ㄈ�、門(mén)店收銀備用金
門(mén)店收銀備用金是指門(mén)店因經(jīng)營(yíng)原因而需要常備的.找零款。收銀備用金分收銀POS機（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。
1、新開(kāi)門(mén)店備用金在領(lǐng)用時(shí)，根據門(mén)店經(jīng)營(yíng)規模和預計的銷(xiāo)售額，由收銀主管提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、營(yíng)運部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字批準，財務(wù)總監審批后向財務(wù)部統一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請提早三天通知財務(wù)部。（標準：大賣(mài)場(chǎng)門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的50％，綜超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的70％，標超門(mén)店最高限額為本門(mén)店05年1—5月份日均銷(xiāo)售額的100％，新開(kāi)門(mén)店為預計日銷(xiāo)售額的100％）
2、門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金，由門(mén)店收銀員提出申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)簽字同意后，向門(mén)店收銀主管領(lǐng)用。因財務(wù)核算需要，請門(mén)店收銀主管將收銀員備用金的明細清單交與財務(wù)部入帳。
3、門(mén)店收銀備用金由收銀主管總負責。收銀主管有責任維護資金的安全，如果發(fā)生短少，由責任人全額賠償。
4、門(mén)店收銀備用金只能用于門(mén)店的找零，不能挪作他用。
5、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對門(mén)店收銀備用金進(jìn)行抽盤(pán)。
6、門(mén)店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動(dòng)，則必須辦理現金的交接手續并及時(shí)告知財務(wù)部做好帳務(wù)調整工作。
7、每年末，收銀主管負責對門(mén)店收銀POS機（或收銀員）找零備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財務(wù)部指派專(zhuān)人對收銀出納零鈔備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，同時(shí)編制門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財務(wù)盤(pán)點(diǎn)人和門(mén)店店長(cháng)簽字確認，交財務(wù)部統一保管。
8、財務(wù)部負責對門(mén)店收銀備用金盤(pán)點(diǎn)表和財務(wù)明細帳進(jìn)行核對，如發(fā)現帳務(wù)差異，及時(shí)調整。如門(mén)店節假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉，則由門(mén)店提出合理的增額申請，經(jīng)門(mén)店店長(cháng)、財務(wù)部負責人簽字后直接向財務(wù)部領(lǐng)用，并在節假日結束的當月及時(shí)歸還財務(wù)。如門(mén)店不及時(shí)歸還節假日收銀出納零鈔備用金，財務(wù)部根據實(shí)際情況，有權決定以后的節假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。
二、銀行存款管理制度
1、財務(wù)部門(mén)要嚴格按照國家有關(guān)現金和銀行結算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過(guò)銀行支票（現金支票、轉賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財務(wù)負責人審核后，可支付現金。支付供應商的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（收購農副產(chǎn)品支付的貨款除外）。
3、簽發(fā)銀行轉帳支票、銀行現金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續，及時(shí)清理注銷(xiāo)。公司需要以空白支票形式預付貨款或者設備款，必須填報“空白支票領(lǐng)用審批單”，財務(wù)總監直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財務(wù)總監聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。
4、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個(gè)人辦理結算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
5、每月編制銀行存款余額調節表，查明調節項目原因，落實(shí)責任人處理。
6、發(fā)揮公司集團化的資金優(yōu)勢，加強對公司所屬銀行存款的管理，對所屬的銀行存款進(jìn)行調配、劃撥。
7、預留銀行的支票專(zhuān)用章、法人代表人的印鑒章，由財務(wù)人員分別保管。
8、各部門(mén)、門(mén)店不得擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)，開(kāi)設銀行賬戶(hù)必須上報公司財務(wù)部和聯(lián)華超市財務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財務(wù)管理總部審批后，方可開(kāi)設銀行賬戶(hù)。
三、銷(xiāo)貨款管理制度和流程
�。ㄒ唬┦浙y員將銷(xiāo)貨款分現金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫(xiě)“收銀日報”，現金清點(diǎn)正確后，填制一式兩聯(lián)現金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來(lái)收取封包，出納與銀行收款人根據封包協(xié)議交接，封包準確性一般以銀行監控為準，出納次日編制收銀員報表交財務(wù)。每月28日前必須交當月報表，年底不遲于1月2前交收銀日報。
�。ㄒ唬榱思涌熨Y金流轉，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實(shí)行統收統支，總部通過(guò)網(wǎng)上銀行劃轉門(mén)店的營(yíng)業(yè)款，門(mén)店若需支付貨款或金額較大的工程設備款時(shí)，需向財務(wù)部提前申請審批。每月月末總部財務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷(xiāo)貨退回的批發(fā)單）打印清單并開(kāi)具增值稅票。門(mén)店根據總部稅票結算，并根據已付款情況進(jìn)行核對，清算付款。
�。ㄈ⿷召~款管理
1、為避免資金風(fēng)險，超市銷(xiāo)售（包括銷(xiāo)售給加盟店），實(shí)行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。
2、門(mén)店的團購銷(xiāo)售，對信用好的客戶(hù)，可以采取貨到結款，但必須報總經(jīng)理室審批同意，零星團購
延付款期不得超過(guò)貨發(fā)出后3天。
3、對于固定的團購客戶(hù)，應事先簽訂協(xié)議，并限定應收款最高金額，要求客戶(hù)按此交納貨款保證金，協(xié)議書(shū)上報財務(wù)備案。
四、貨款結算管理制度和流程
�。ㄒ唬┴浛罱Y算管理制度
1、供應商貨款結算以公司認可的、有效的結算憑證為貨款結算的依據；
2、供應商貨款結算嚴格按照公司商品采購合同的結算條款進(jìn)行結算；
3、供應商必須交納公司應收取的各項費用后，才能在公司財務(wù)結算系統中進(jìn)行貨款結算；供應商的賬扣費用和退單實(shí)行優(yōu)先結算；供應商貨款結算必須提供合法的發(fā)票、進(jìn)貨結算清單；
4、財務(wù)貨款結算審批人員根據公司結算的有關(guān)規定和要求，在財務(wù)結算系統中，對供應商提供結算憑證的合法性、真實(shí)性進(jìn)行審查，對增值稅票的正確性進(jìn)行檢查；
5、財務(wù)貨款審核人員根據公司對供應商貨款的審核要求，對生成的供應商付款單，在財務(wù)結算系統中進(jìn)行付款單審核；
6、供應商結算的貨款，必須通過(guò)網(wǎng)上銀行支付（向個(gè)人收購農副產(chǎn)品除外）；
7、結算各崗位的財務(wù)人員不得越權和違反規定操作，特殊情況需經(jīng)結算主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監審批；
�。ǘ┻M(jìn)貨結算流程
1、供應商網(wǎng)上對賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開(kāi)具相應的增值稅發(fā)票；財務(wù)結算員首先檢查供應商費用，審核供應商的付款清單和增值稅票，核對無(wú)誤后制作供應商付款審批單，若有差額填寫(xiě)進(jìn)貨結算調整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點(diǎn)清并簽字。在供應商付款日的前三天結算員按不同帳套把供應商付款資料、審批單交給供應商付款審批員（移交時(shí)對供應商的可付建議和庫存周轉進(jìn)行控制），月底需對應付暫付款的應付帳。貨款審核員對供應商付款審批單的內容進(jìn)行審核，對供應商本期應扣費用是否到位；審核供應商付款的明細單據是否在帳期內；支付金額是否符合財務(wù)規定（參照可付建議、周轉天數）或由商管部建議付款的郵件給到財務(wù)后付款。
2、采用聯(lián)銷(xiāo)方式結算的，進(jìn)貨結算員根據采購合同、聯(lián)銷(xiāo)商品結算報表作為供應商結款依據。根據商管部、招商部提供的供應商應交的刷卡費用，生成供應商付款單。
3、對農副產(chǎn)品結算以公司認可的、有效的進(jìn)貨單和供應商送貨單為貨款結算的依據，財務(wù)部嚴格按照商品采購合同的結算條款進(jìn)行抽單結算。1—10日結算員與供應商接單，結算員根據供應商的送貨單與門(mén)店收貨處打印出來(lái)的收貨單進(jìn)行校對，對正確無(wú)誤的收貨單進(jìn)行結算。11—20日根據采購合同帳期結款的，由商管部錄入本期應交納的費用通知單，結算員進(jìn)行抽單生成供應商結算單。在結算時(shí)需提供城、鄉、鎮政府開(kāi)具農副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷(xiāo)證明、身份證；對水產(chǎn)品還需提供養殖證、捕撈證（提供以上資料為復印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統對單生成供應商付款單；根據付款單上的不含稅金額除后的金額開(kāi)具農副產(chǎn)品收購發(fā)票；付款期內將審核后的結算單及付款審批單一同交出納制單并付款。
4、對供應商結清的處理，財務(wù)部接到商管部清場(chǎng)通知單即停止付款，通知起三個(gè)月止，由商管部填寫(xiě)供應商清場(chǎng)付款審批單并附該供應商的零庫存報表交結算員，財務(wù)方可處理；
5、商品管理部需要預付貨款的，應提前3天向財務(wù)部申請，特殊商品超周轉天數的，根據公司費用審批規定報總經(jīng)理室聯(lián)簽。
獨立核算門(mén)店自營(yíng)商品貨款結算原則上也必須遵循上述流程，門(mén)店店長(cháng)審批后付款，預付貨款必須報總經(jīng)理室審批。
資金管理制度6
資金賬戶(hù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節，旨在規范企業(yè)資金的流入、流出和存儲行為，確保資金安全，提高資金使用效率。主要內容包括賬戶(hù)設立、資金審批流程、賬戶(hù)監控、資金報告與審計、風(fēng)險控制和應急處理機制。
內容概述：
1、賬戶(hù)設立：規定企業(yè)開(kāi)設銀行賬戶(hù)的數量、類(lèi)型和目的，明確每個(gè)賬戶(hù)的職能和使用范圍。
2、資金審批流程：設定資金使用的審批權限，明確各級管理人員的審批職責和程序。
3、賬戶(hù)監控：建立日常監控機制，對賬戶(hù)余額、收支情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，防止資金濫用或挪用。
4、資金報告與審計：定期編制資金流動(dòng)報告，進(jìn)行內部審計，確保資金管理的`透明度和合規性。
5、風(fēng)險控制：識別和評估資金管理的風(fēng)險點(diǎn)，制定預防措施，降低資金風(fēng)險。
6、應急處理機制：預先設定資金危機的應對策略，確保在特殊情況下的資金流動(dòng)性。
資金管理制度7
受?chē)液暧^(guān)政策和煤炭生產(chǎn)自身特殊性的影響，煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本日益加大。煤炭企業(yè)只有加強成本管理，推動(dòng)成本管理由戰術(shù)型、經(jīng)濟型、以物為中心型、算帳型向戰略型、經(jīng)濟與技術(shù)結合型、以人為中心型、經(jīng)營(yíng)型的轉變才能真正實(shí)現經(jīng)濟增長(cháng)方式的轉變，提高自身競爭力，迎接市場(chǎng)化的挑戰。
�。ㄒ唬┨岣叱杀竟芾硪庾R，建立基層成本核算制度
樹(shù)立以扭虧增盈為核心的成本控制觀(guān)，使各級干部和各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員增強成本意識，正確處理好成本與技術(shù)、安全、質(zhì)量等之間的關(guān)系，把經(jīng)濟性與技術(shù)性很好地結合起來(lái)。建立區隊、班組、崗位的基層點(diǎn)的`核算制度。企業(yè)的各項費用都要在基層核算點(diǎn)的成本構成上體現出來(lái)，要明確一定的基層核算點(diǎn)成為相應的責任主體、利益主體和控制主體，形成全員自主控制，構筑成本管理縱到底、橫到邊的群控網(wǎng)絡(luò )，確保企業(yè)利益目標的實(shí)現。
�。ǘ⿲�(shí)行預算控制制度，強化目標成本管理
結合企業(yè)的利潤目標和控虧目標，制定出所屬各單位合理、可行、科學(xué)的成本控制目標和成本計劃。為調動(dòng)各單位降低成本的積極性，還可根據產(chǎn)量變化規律實(shí)行彈性目標控制成本。煤炭企業(yè)生產(chǎn)成本的預算可以嚴格按照企業(yè)制定的消耗定額來(lái)確定，也可以按照企業(yè)目標成本來(lái)進(jìn)行制定，根據企業(yè)對各項成本測定的開(kāi)支嚴格限制和監督，力求使預算在目標成本控制的基礎上做到準確無(wú)誤。
�。ㄈ﹪栏窨己四繕顺杀静⑴c激勵機制相結合
成本控制必須和有效的激勵機制緊密結合起來(lái)，才能達到預期的目的。煤炭企業(yè)一方面要嚴格考核，另一方面實(shí)行徹底的成本否決權。即目標成本指標一旦確定下達，一般在一年內不變動(dòng)，為鼓勵努力降低成本，在完成目標成本的基礎上再有降低再嘉獎，而且到年底再根據成本降低額計提效益獎；完不成成本指標，其他指標完成的再好，停發(fā)全部獎金，但只要今后通過(guò)努力把成本超支補了回來(lái)，即累計完成了成本指標，被停發(fā)的獎金還可以補發(fā)。真正體現獎罰分明、按勞取酬的工資分配原則�！举Y金使用管理制度】
�。ㄋ模┎捎矛F代成本管理方法
煤炭企業(yè)在事前成本管理中，應吸收和消化現代經(jīng)濟管理方法，推廣abc物資管理分類(lèi)法，a類(lèi)物資多采用定期控制法，c類(lèi)物資多采用定量控制法，b類(lèi)物資可視各物資的特點(diǎn)分別采用定期控制法和定量控制法，使成本預測、決策方法科學(xué)化、系統化；在事中成本管理方面，要在財務(wù)成本核算方法與管理成本核算方法相結合的基礎上，重點(diǎn)研究變動(dòng)成本、標準成本和責任成本核算方法；在事后成本管理方面，應加強成本的考核和分析，不應單純以成本的高低作為衡量成本管理水平的唯一指標，而應加強對成本效益的考核，如費用成本利潤率等。成本分析中，應加強材料采購成本和產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的分析，注重產(chǎn)品間的橫向比較。
資金管理制度8
內部資金管理制度是一種規范企業(yè)內部資金運作、控制財務(wù)風(fēng)險、提高資金使用效率的重要工具。它涵蓋了資金籌集、資金使用、資金調度、資金監控、資金審計等多個(gè)環(huán)節，旨在確保企業(yè)的資金流動(dòng)順暢，保障企業(yè)運營(yíng)的穩定性和經(jīng)濟效益。
內容概述：
1、資金預算管理：制定合理的年度、季度、月度資金預算，明確資金收入與支出的預期。
2、資金籌集管理：規定資金來(lái)源，如內部積累、外部借款、發(fā)行股票等，以及相應的審批流程。
3、資金使用管理：規范企業(yè)各項支出，包括日常運營(yíng)費用、投資支出、償債支出等，設定審批權限和流程。
4、資金調度管理：優(yōu)化資金配置，確保資金在各部門(mén)間的有效分配和調撥。
5、資金風(fēng)險管理：建立風(fēng)險預警機制，識別和應對可能的.資金流動(dòng)性風(fēng)險。
6、資金監控與審計：定期進(jìn)行財務(wù)審計，確保資金使用的合規性和透明度。
資金管理制度9
1、各單位包括各施工單位和監理單位進(jìn)場(chǎng)前，應向甲方提供現場(chǎng)各級管理人員及班組負責人的詳細名單及聯(lián)系方式，各項目管理班子人員名單，經(jīng)甲方考察認定進(jìn)入施工補充協(xié)議，方可安排進(jìn)場(chǎng)。各單位更換管理人員必須事先通知甲方工程部，甲方有權根據施工和監理單位現場(chǎng)管理人員的實(shí)際能力和水平，決定其是否留退。
2、各施工單位進(jìn)場(chǎng)時(shí)必須在現場(chǎng)辦公室安裝電話(huà)或報送手機號，并保證每日24小時(shí)暢通，工地有人值守。
3、監理公司人員必須保證每日8小時(shí)以上現場(chǎng)工作時(shí)間，保證每天24小時(shí)通訊暢通。如遇工程施工特殊階段或緊急施工問(wèn)題，應保證及時(shí)到工地解決。
4、各施工單位應在臨設施工前向甲方提交相應臨設安排方案，在正式開(kāi)工前15天應向甲方報送有關(guān)施工組織設計，經(jīng)甲方工程部簽字認可后方可進(jìn)行施工安排，正式動(dòng)工前一天必須提交開(kāi)工報告。
5、各施工單位必須服從甲方現場(chǎng)代表的協(xié)調安排，服從監理公司的技術(shù)指導和監督。
6、施工現場(chǎng)內各單位之間包括建設單位、施工單位、監理單位等所有協(xié)調安排事項，均應以書(shū)面形式傳達，如有特殊情況需立即口頭處理時(shí)也必須在12小時(shí)內完善正規手續。
7、現場(chǎng)所有往來(lái)文件均以標準打印文本為準，并妥善保存。()如非標準打印文本各單位有權拒絕簽收，相應產(chǎn)生的影響和責任由發(fā)出方承擔。所有發(fā)出的'文件均應有簽收回執。
8、現場(chǎng)內各種往來(lái)書(shū)面文件、通知，施工單位必須在規定的時(shí)間內由甲方認可的管理人員簽收。簽收后如有異議必須在當日內提出，否則視為認同，并應嚴格按照文件內規定時(shí)限內執行完成。
9、在施工過(guò)程中，各單位如有管理或技術(shù)問(wèn)題需協(xié)調解決，須立即直接向甲方提出，在經(jīng)三方協(xié)商并得到甲方書(shū)面答復后方可按書(shū)面決議執行，切忌擅自行事。
10、施工單位制定的各項現場(chǎng)管理制度、條例均不得與甲方制定的作為施工補充協(xié)議附件的各項管理制度有抵觸或沖突，并應在進(jìn)場(chǎng)前隨施工組織設計報交甲方審核完善后方可執行。
11、經(jīng)建設單位或監理單位下發(fā)通知施工單位認可但不執行將給予500-20xx/項、次。
資金管理制度10
第一章總則
第一條【目的及依據】為了進(jìn)一步理順本市住宅區物業(yè)管理活動(dòng)中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會(huì )、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據《物權法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規和規章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱(chēng)共用部分是指物業(yè)區域內業(yè)主專(zhuān)有部分以外,按照規定由業(yè)主共同管理的建筑物、構筑物及配套設施設備和相關(guān)場(chǎng)地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱(chēng)業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區域內,由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專(zhuān)項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益;
(四)業(yè)主依據管理規約約定或者業(yè)主大會(huì )會(huì )議的決定分攤的費用;
(五)業(yè)主大會(huì )的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區業(yè)主大會(huì )依法成立后,對物業(yè)管理區域內共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權利主體】業(yè)主大會(huì )是物業(yè)管理區域內,全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實(shí)施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應當及時(shí)向業(yè)主大會(huì )交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分攤費用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實(shí)施管理的,應當由業(yè)主大會(huì )與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書(shū)面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應當由業(yè)主大會(huì )與專(zhuān)業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專(zhuān)業(yè)服務(wù)買(mǎi)賣(mài)合同。
第七條【管理規約約定】物業(yè)管理區域內的全體業(yè)主應當在管理規約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會(huì )的權利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會(huì )的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶(hù)
第八條【共有資金賬戶(hù)的開(kāi)立】住宅區業(yè)主大會(huì )成立并登記后,可以到銀行開(kāi)立業(yè)主共有資金賬戶(hù), 分類(lèi)存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱(chēng)物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會(huì )交納的,用于支付住宅區內共用部分維修、養護、管理,環(huán)境衛生和秩序維護等相關(guān)費用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規約和全體業(yè)主共同決定。管理規約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[20xx]2662號)的有關(guān)規定。
第十條【專(zhuān)項維修資金】住宅專(zhuān)項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設施設備保修期滿(mǎn)后的維修和更新、改造費用。
住宅專(zhuān)項維修資金的交存、使用和監督管理適用建設部、財政部《住宅專(zhuān)項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專(zhuān)項維修資金管理辦法》的規定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入】業(yè)主大會(huì )可以依據管理規約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶(hù),用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會(huì )、業(yè)主委員會(huì )的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務(wù)、審計、承接查驗、物業(yè)服務(wù)評估監理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分攤費用】物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分攤,并存入業(yè)主共有資金賬戶(hù)。
業(yè)主分攤前款費用的比例,管理規約或業(yè)主大會(huì )決議有約定的,按照約定;沒(méi)有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專(zhuān)有部分面積占專(zhuān)有部分面積總和的.比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區的業(yè)主應當按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會(huì )交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用。
業(yè)主可以按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會(huì )按照約定通過(guò)銀行從業(yè)主一卡通中劃轉。使用業(yè)主一卡通劃轉資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會(huì )應當簽訂書(shū)面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )應當及時(shí)催繳。
業(yè)主拖欠專(zhuān)項維修資金的,由業(yè)主大會(huì )開(kāi)戶(hù)銀行負責催繳。
全體業(yè)主應當在管理規約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和其他分攤費用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實(shí)施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )可以按照管理規約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區顯著(zhù)位置公示欠費業(yè)主名單、門(mén)牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應當以書(shū)面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶(hù)、繳費方法、相關(guān)后果等內容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會(huì )可以依照管理規約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會(huì )向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權利限制】業(yè)主大會(huì )可以根據管理規約的約定或者業(yè)主大會(huì )會(huì )議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會(huì )委員;
(二)業(yè)主大會(huì )會(huì )議的表決權;
(三)業(yè)主大會(huì )認為應當限制的其它共同管理權利。
第十八條【欠費債務(wù)轉移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和其他分攤費用的,轉讓物業(yè)時(shí)應當與業(yè)主大會(huì )結清。
房屋買(mǎi)受人與房屋出賣(mài)人可以在房屋買(mǎi)賣(mài)合同中約定房屋出賣(mài)人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專(zhuān)項維修資金和分攤費用向房屋買(mǎi)受人的債務(wù)轉移。
房屋買(mǎi)受人在購買(mǎi)業(yè)主出賣(mài)的房屋時(shí),可以向業(yè)主大會(huì )索取相關(guān)費用已結清的書(shū)面確認文件。房屋買(mǎi)受人向業(yè)主大會(huì )索取房屋出賣(mài)人相關(guān)費用已結清的書(shū)面確認文件的,業(yè)主大會(huì )應當提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分攤費用的,業(yè)主大會(huì )可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務(wù)管理】業(yè)主大會(huì )應當按照國家相關(guān)法規、政策的有關(guān)規定,建立專(zhuān)門(mén)的業(yè)主共有資金財務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會(huì )應當建立業(yè)主共有資金財務(wù)檔案,并指定專(zhuān)人保
管。管理人員變更的,應當及時(shí)移交保管的財務(wù)檔案。
第二十一條【財務(wù)人員】業(yè)主大會(huì )應當按照國家相關(guān)法規、政策的規定和管理規約的約定,聘請專(zhuān)門(mén)的財務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區域內物業(yè)共用部分經(jīng)營(yíng)收益和業(yè)主大會(huì )的其他合法收入,應當由業(yè)主大會(huì )財務(wù)管理人員按照管理規約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶(hù),嚴禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔保和經(jīng)營(yíng)】業(yè)主大會(huì )不得向任何單位及個(gè)人借款或為任何第三方提供擔保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預算、決算】業(yè)主大會(huì )應當建立業(yè)主共有資金年度預算、決算制度。業(yè)主大會(huì )可以授權業(yè)主委員會(huì )或委托專(zhuān)業(yè)機構起草年度預算、決算方案,由業(yè)主大會(huì )會(huì )議審議后確定。
業(yè)主共有資金應當嚴格按照年度預算使用。在會(huì )計年度終結時(shí),業(yè)主共有資金節余部分,自動(dòng)結轉到下一年度;物業(yè)管理區域內發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預算的支出時(shí),應當及時(shí)召開(kāi)業(yè)主大會(huì )會(huì )議作出決議。
第二十五條【資金使用監督】業(yè)主大會(huì )可以按照業(yè)主大會(huì )議事規則和管理規約的約定,設立專(zhuān)門(mén)機構監督業(yè)主共有資金的使用。監督機構負責審查下列事項:
(一) 是否按年度預算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應程序;
(三)超出預算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會(huì )會(huì )議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會(huì )未設立監督機構的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會(huì )應當定期與業(yè)主共有資金開(kāi)戶(hù)銀行核對本住宅區業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結存的數額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分攤情況;
(三)業(yè)主分戶(hù)帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質(zhì)詢(xún)時(shí),業(yè)主大會(huì )工作人員應當及時(shí)答復。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復核或者委托專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行審計。
第二十七條【資金查詢(xún)】業(yè)主共有資金的開(kāi)戶(hù)銀行應當建立住宅區共有資金查詢(xún)制度,接受業(yè)主大會(huì )、業(yè)主對其分戶(hù)帳(業(yè)主一卡通)中住宅區業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢(xún)。
第二十八條【業(yè)主大會(huì )法律責任】業(yè)主大會(huì )及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應當依法承擔法律責任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執行】非住宅區物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
資金管理制度11
第一章總則
第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是根據公司未來(lái)一定時(shí)期的投資、采購、開(kāi)發(fā)、基本建設等，預計這一時(shí)期內貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。
第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
第四條本制度適用于公司的各部門(mén)。
第二章各部門(mén)職責
第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門(mén)都應樹(shù)立資金使用事前有計劃、事中有控制的管理思想，各部門(mén)依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。
第三章資金計劃內容
第六條資金支出
�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出
1、土地：建筑項目部依據購地支付計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。
2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。
3、機器設備：商務(wù)部依據公司設備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
4、運輸設備：綜合部依據行政車(chē)輛購置計劃，編制資金使用計劃。
�。ǘ┗I資活動(dòng)資金支出
互聯(lián)網(wǎng)金融項目組根據公司長(cháng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支付方式等，預計歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計劃。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出
1、商品采購：商務(wù)部依據公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。
2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會(huì )保險費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費等薪酬類(lèi)資金使用計劃。
3、管理費用支出：綜合部負責車(chē)輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類(lèi)資金使用計劃，業(yè)務(wù)招待費、辦公費、郵寄電話(huà)費、車(chē)輛費用（除修理費）等資金支付計劃由辦公室負責編制；車(chē)輛修理費資金支付計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支付計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支付計劃由質(zhì)量控制處負責編制。
4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類(lèi)資金使用計劃。
5、銷(xiāo)售費用：營(yíng)銷(xiāo)部負責編制廣告費、宣傳費等費用類(lèi)資金使用計劃，線(xiàn)下運營(yíng)部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄電話(huà)費、促銷(xiāo)費等費用類(lèi)資金使用計劃。
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凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支付部門(mén)根據實(shí)際情況補充編制，一并上報。
第四章資金計劃編制程序
第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。
第八條公司各部門(mén)每月23日前根據月度工作計劃編制本部門(mén)次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。
第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門(mén)資金使用計劃，報公司主要負責人審批，并根據資金使用計劃合理安排資金，保證資金收支平衡。
第十條批準后的'月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門(mén)，各部門(mén)要嚴格按照此計劃執行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計劃付款原則上不予支付。預算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門(mén)申請，公司分管領(lǐng)導、主要負責人共同批準后,財務(wù)處方可辦理。
第五章資金計劃控制
第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使用計劃對比分析，檢查各部門(mén)資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。
第十二條財務(wù)處根據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進(jìn)行檢查、通報，對計劃兌現率出現重大偏差，嚴重影響公司現金流的，給予一定的考核。
第六章附則
第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。
第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執行。
資金管理制度12
1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。
2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理
3、細則規定：
�。ㄒ唬┵Y金日常管理
1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。
2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。
3、銀行存款、其他貨幣資金的'管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。
�。ǘ┵Y金支出管理
1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理。
2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。
3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。
3、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：
�。�1）、個(gè)人借款支出
a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。
b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。
�。�2）、零星費用報銷(xiāo)支出
a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。
b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。
�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出
a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。
b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。
�。�4）內部轉款及其他支出
我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。
�。ǘ┵Y金收入管理
1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。
2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。
3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：
a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收�。ǖ珣辽儆幸幻麡I(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。
b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。
c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。
4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。
5、附則
1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋
2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言
資金管理制度13
一、安全生產(chǎn)資金保障制度
�。�、根據財政部、國家安全生產(chǎn)監督管理總局關(guān)于印發(fā)《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》的通知要求，建筑施工企業(yè)的安全費用以建筑安裝工程造價(jià)為計提依據，房屋建筑工程類(lèi)為2。0%，也可根據房屋建筑工程所在地主管部門(mén)要求執行。
�。�、安全勞動(dòng)保護資金、安全教育培訓專(zhuān)項資金我、安全技術(shù)措施資金等全部按有關(guān)現行定額和國家有關(guān)規定投入使用。
�。�、以上所有專(zhuān)項資金只得用于施工安全防護用品及設施的采購和更新、安全施工措施的落實(shí)、安全生產(chǎn)條件的改善，不得挪作他用。一經(jīng)發(fā)現挪作他用，公司將視情節輕重給予適當的罰款處罰。
二、安全生產(chǎn)勞保用品配備
�。�、各分公司或項目部應按《建筑施工作業(yè)勞動(dòng)防護服務(wù)器配備及使用標準》規定供給施工人員適用、有效的防護用品，并建立健全按規定發(fā)放、保管、檢查和使用的管理辦法。
�。�、對下列工種，應根據工作需要，分別配備防護用品：
2。1架子工、塔式起重機操作人員、超重吊裝工：a、應配備靈便緊口的工作服、系帶防滑鞋和工作手套。b、信號指揮工：應配備專(zhuān)用標志服裝，在自然強光環(huán)境條件作業(yè)時(shí)，應配備有色防護眼鏡。
2。2電工：a、維修電工應配備絕緣鞋、絕緣手套和靈便緊口的工作服。b、安裝電工應配備手套和防護眼鏡。c、高壓電器作業(yè)時(shí)，應配備相應等級的絕緣鞋、絕緣手套和有色防護眼鏡。
2。3電焊工、氣焊工：a、應配備阻燃防護服、絕緣鞋、鞋蓋、電焊手套和焊接防護面罩。高處作業(yè)時(shí)，應配備安全帽與面罩連接式焊接防護面罩和阻燃安全帶。b、從事清除焊渣作業(yè)時(shí)，應配備防護眼鏡。c、從事磨削鈁極作業(yè)時(shí)，應配備手套、防塵口罩和防護眼鏡。d、從事酸堿等腐蝕作業(yè)時(shí)，應配備反腐蝕性工作服、耐酸堿性膠鞋，戴耐酸堿性手套防護口罩和防護眼鏡。f、在密閉環(huán)境或通風(fēng)不良的情況下，應配備送風(fēng)式防護面罩。
2。4鍋爐、壓力容器及管道安裝工：a、應配備緊口工作服和保護足趾安全鞋。在強光環(huán)境條件作業(yè)時(shí)，應配備有色防護眼鏡。b、在地下或潮濕場(chǎng)所，應配備緊口工作服、絕緣鞋和絕緣手套。
2。5油漆工：應配備防靜電工作服、防靜電鞋、防靜電手套、防毒口罩和防護眼鏡；從事砂紙打磨作業(yè)時(shí)，應配備防塵口罩和密閉式防護眼鏡。
2。6普工：a、從事淋灰、篩灰作業(yè)時(shí)，應配備高腰工作鞋、鞋蓋、手套和防塵口罩，應配備防護眼鏡。b、從事找、抬物料作業(yè)時(shí)，應配備墊肩。c、從事人工挖擴樁孔孔井下作業(yè)時(shí)，應配備雨靴、手套和安全繩。d、從事拆除工程作業(yè)時(shí)，應配備保護足趾安全鞋、手套。
2。7混凝土工：a、應配備工作服、系高腰防滑鞋、鞋蓋、防塵口罩和手套，宜配備防護眼鏡。b、從事混凝土澆筑作業(yè)時(shí)，應配備膠鞋才手套。c、從事混凝土振搗作業(yè)時(shí)，應配備絕緣靴、絕緣手套。
2。8瓦工、砌筑工：應配備保護足趾安全鞋、膠面手套和普通工作服。
2。9抹灰工：應配備高腰布面膠底防滑鞋和手套，宜配備防護眼鏡。
2。10磨石工：應配備緊口工作服、絕緣膠鞋、絕緣手套產(chǎn)防塵口罩。
2。11石工：應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋、手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2。12木工：從事機械作業(yè)時(shí)，應配備緊口工作服、防噪聲耳罩和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2。13鋼筋工：應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋和手套。從事鋼筋除銹作業(yè)時(shí)，應配備防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2。14防水工：a、從事涂刷作業(yè)時(shí)，應配備防靜電工作服、防靜電鞋和鞋蓋、防護手套、防毒口罩和防護眼鏡。b、從事瀝青熔化、運送作業(yè)時(shí)，應配備防燙工作服、高腰布面膠底防滑鞋和鞋蓋、工作帽、耐高溫長(cháng)手套、防毒口罩和防護眼鏡。
2。15玻璃工：a、應配備工作服和防切割手套。b、從事打磨玻璃作業(yè)時(shí)，應配備防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2。16司爐工：a、應配備耐高溫工作服、保護足踐安全芏、工作帽、防護手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。b、從事添加燃料作業(yè)時(shí)，應配備有色防沖擊眼鏡。
2。17鉗工、鉚工、通風(fēng)工：a、從事使用銼刀、刮刀、鏨子、扁鏟等工具作業(yè)時(shí)，應配備緊口工作服和防護眼鏡。b、從事剔鑿作業(yè)時(shí)，應配備手套和防護眼鏡；從事搬抬作業(yè)時(shí)，應配備保護足趾安全鞋和手套。c、從事石棉、玻璃棉等含塵毒材料作業(yè)時(shí)，操作人員應配備防異物工作服、防塵口罩、風(fēng)帽、風(fēng)鏡和薄膜手套。
2。18筑爐工：從事磨磚、切磚作業(yè)時(shí)，應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋、手套和防塵口罩，宜配備防護眼鏡。
2。19電梯安裝工、起重機械安裝拆卸工：從事安裝、拆卸和維修作業(yè)時(shí)，應配備緊口工作服、保護足趾安全鞋和手套。
2。20其他人員：a、從事電鉆、砂輪等手持電動(dòng)工具作業(yè)時(shí)，應配備絕緣鞋、絕緣手套和防護眼鏡。b、從事蛙式打夯機、振動(dòng)沖擊夯作業(yè)時(shí)，應配備具有絕緣功能的保護足趾安全鞋、絕緣手套和防噪聲耳塞（耳罩）。ｃ、從事可能飛濺屑渣的機械設備時(shí)，應配備防護眼鏡。ｄ、從事地下管道檢修作業(yè)時(shí)，應配備防毒面罩、防滑鞋（靴）和工作手套。
三、勞動(dòng)防護用品使用及管理
1。各分公司或項目部應選定勞動(dòng)防護用品的合格供貨方，為作業(yè)人員配備的勞動(dòng)防護用品必須符合國家有關(guān)標準，應具備生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證等相關(guān)資料，經(jīng)安全生產(chǎn)管理部門(mén)審查合格后方可使用。不得采購和使用無(wú)廠(chǎng)家名稱(chēng)、無(wú)產(chǎn)品合格證、無(wú)安全標志的勞動(dòng)防護用品。
2。勞動(dòng)防護用品的.使用年限應按國家現行相關(guān)標準執行。勞動(dòng)防護用品達到使用年限和報廢標準的應統一收回報廢，并為作業(yè)人員配備新的勞動(dòng)防護用品。勞動(dòng)防護用品有定期檢測要求的應按照其產(chǎn)品的檢測周期進(jìn)行檢測。
3。分公司或項目部應建立健全勞動(dòng)防護用品購買(mǎi)、驗收、保管、發(fā)放、使用、更換、報廢管理制度。在勞動(dòng)防護用品使用前，應對其防護功能進(jìn)行必要的檢查。
4。分公司或項目部應教育從業(yè)人員按照勞動(dòng)防護用品使用規定和防護要求，正確使用勞動(dòng)防護用品。
5。分公司或項目部應對危險性較大的施工作業(yè)場(chǎng)所及具有塵毒危害的作業(yè)環(huán)境設置安全警示標識及應使用的安全防護用品標志牌。
資金管理制度14
財政專(zhuān)項資金管理制度是指針對政府或企業(yè)為特定項目或活動(dòng)設立的專(zhuān)用資金，制定的一系列管理規則和流程。它旨在確保資金的有效利用，防止濫用和浪費，提高財政資金的使用效率。
內容概述：
1、資金設立：明確專(zhuān)項資金的`來(lái)源、用途、規模和期限。
2、預算編制：詳細規劃資金分配，確保資金用于預定項目。
3、使用審批：設立審批流程，確保資金支出符合規定。
4、監督審計：定期進(jìn)行財務(wù)檢查，確保資金使用的透明度。
5、績(jì)效評估：對資金使用效果進(jìn)行評價(jià)，以?xún)?yōu)化未來(lái)資金分配。
6、法規遵守：確保資金管理符合相關(guān)法律法規，防止違法行為。
7、責任追究：對于違規使用資金的行為，建立責任追究機制。
資金管理制度15
第一條
為加強項目資金管理，規范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。
第二條
項目資金管理的基本原則：計劃管理、統一使用、以收定支、控制使用、開(kāi)源節流、提高效益。
第三條
財會(huì )部門(mén)辦理水利基本建設資金支付手續時(shí)，必須符合下列程序：
�。ㄒ唬┙�(jīng)辦人審查。經(jīng)辦人對支付憑證的合法性、手續的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查。實(shí)行工程監理制的項目須監理工程師簽字；
�。ǘ┯嘘P(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)審核。經(jīng)辦人審查無(wú)誤后，應送建設單位有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和財務(wù)部門(mén)負責人審核；
�。ㄈ﹩挝活I(lǐng)導核準簽字。
第四條
凡存在下列情況之一的，財會(huì )部門(mén)不予辦理水利基本建設資金支付手續。
�。ㄒ唬┻`反國家法律、法規和財經(jīng)紀律的；
�。ǘ┎环吓鷾实慕ㄔO內容的；
�。ㄈ┎环虾贤瑮l款規定的'；
�。ㄋ模┙Y算手續不完備，支付審批程序不規范的；
�。ㄎ澹┎缓侠淼呢摀蛿偱�。
第五條
定期做好項目資金分析。
項目資金分析是項目經(jīng)濟活動(dòng)分析的重要內容。項目應定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，通過(guò)對收支情況分析，及時(shí)發(fā)現項目資金管理中存在的問(wèn)題，以便及時(shí)采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。
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感謝資金的信04-30