集團資金管理制度

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，制度起到的作用越來(lái)越大，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的集團資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

集團資金管理制度1

　　第一章 總 則

　　第一條 本規定是xx集團有限責任公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"集團公司")財務(wù)管理控制制度的一個(gè)組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現的風(fēng)險，保障企業(yè)的資金安全。

　　第二條 本規定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實(shí)際控制公司以及全部具有實(shí)際控制能力的下級公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"成員企業(yè)"）。

　　第三條 集團公司財務(wù)管理本部將隨時(shí)檢查成員企業(yè)執行本規定的情況。集團公司監審部在對成員企業(yè)進(jìn)行財務(wù)審計時(shí)，成員企業(yè)資金管理是否符合本規定的要求也將是其中一個(gè)重要部分。

　　第二章 成員企業(yè)銀行賬戶(hù)管理

　　第四條 開(kāi)立賬戶(hù)：

　　成員企業(yè)需要開(kāi)設新的銀行賬戶(hù)（包括以公司名義開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)），需

　　填寫(xiě)《開(kāi)戶(hù)申請表》（參見(jiàn)附件：1），并上報集團公司財務(wù)管理本部審批。

　　第五條 賬戶(hù)統計與報告：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專(zhuān)人定期核對銀行賬戶(hù)（每月至少核對一次），編制《銀行存款余額調節表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時(shí)處理�！躲y行存款余額調節表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務(wù)負責人或其授權人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調節表應視同會(huì )計憑證及賬簿等會(huì )計檔案進(jìn)行保存。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)資金日報應按照規定每天上報集團公司財務(wù)管理本部。

　　第六條 印鑒管理：

　�。ㄒ唬� 成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務(wù)專(zhuān)用章應由財務(wù)負責人或其授權非銀行出納人員保管；個(gè)人名章必須由本人或授權非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時(shí)保管各種票據。

　�。ǘ�） 更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。

　　第三章 現金管理

　　第七條 成員企業(yè)根據當地銀行核定的庫存現金限額留存現金，超過(guò)庫存限額的現金，當日（經(jīng)過(guò)財務(wù)負責人審批后，可最遲不超過(guò)下一工作日）必須存入銀行。

　　第八條 成員企業(yè)必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業(yè)的實(shí)際情況，在下列范圍內使用現金。不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應當通過(guò)銀行辦理轉賬結算。

　�。ㄒ唬� 職工工資、各種工資性津貼。

　�。ǘ�） 個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬。

　�。ㄈ�） 支付給個(gè)人的各種獎金，包括根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

　�。ㄋ模� 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出。

　�。ㄎ澹� 收購成員企業(yè)向個(gè)人收購農副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。

　�。�六） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　�。ㄆ撸� 結算起點(diǎn)（結算起點(diǎn)為 1,000 元）以下的零星支出。

　�。ò耍� 因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉賬結算不夠方便，必須使用的現金，開(kāi)戶(hù)成員企業(yè)，要向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請，由本成員企業(yè)財會(huì )部門(mén)負責人簽字蓋章，開(kāi)戶(hù)銀行審查批準后，予以支付現金。

　　第九條 注意事項：

　�。ㄒ唬� 轉賬起點(diǎn)以上的開(kāi)支原則上不得使用現金支付。

　�。ǘ�） 與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來(lái)，必須通過(guò)銀行轉賬結算。

　�。ㄈ�） 白條不得充抵現金。

　�。ㄋ模� 不得在賬外保留公款。

　�。ㄎ澹� 不得與其它單位或個(gè)人互借現金。

　�。�六） 成員企業(yè)另行規定的其他注意事項。

　　第十條 盤(pán)點(diǎn)制：

　�。ㄒ唬� 加強庫存現金的盤(pán)點(diǎn)工作，現金庫存至少每月盤(pán)點(diǎn)一次。

　�。ǘ�） 盤(pán)點(diǎn)工作由現金出納人員進(jìn)行，編制《現金盤(pán)點(diǎn)表》并簽字，財務(wù)

　　負責人指定非現金出納人員負責監盤(pán)并簽字，財務(wù)負責人審核簽字。

　�。ㄈ�） 《現金盤(pán)點(diǎn)表》作為會(huì )計檔案，按照有關(guān)規定進(jìn)行保管。

　　第四章 報銷(xiāo)管理

　　第十一條 報銷(xiāo)單據：

　�。ㄒ唬� 所有報銷(xiāo)單據均須有經(jīng)辦人的背書(shū)，保證其真實(shí)性。

　�。ǘ�） 單據內容必須完整，包括時(shí)間、付款單位和項目名稱(chēng)等。項目?jì)热莶煌暾�的單據必須�?jīng)總經(jīng)理背書(shū)。

　�。ㄈ�） 非發(fā)票不得報銷(xiāo)。

　　第十二條 預先借款的費用報銷(xiāo)：

　�。ㄒ唬� 報銷(xiāo)單據的消費內容必須與借款審批的用途一致。

　�。ǘ�） 成員企業(yè)應根據具體業(yè)務(wù)情況限定借款后的報銷(xiāo)期限。

　　第十三條 對于小額、年度預算內的費用開(kāi)支，可不辦理事先借款手續。開(kāi)支后直接到財務(wù)報銷(xiāo)。成員企業(yè)應根據實(shí)際情況規定零星支付的限額，例如 1,000元以下。

　　第五章 融資狀況管理

　　第十四條 每季度最初的5 個(gè)工作日內，成員企業(yè)應以書(shū)面形式向集團財務(wù)管理本部上報其融資情況，內容包括但不限于：融資單位（成員企業(yè)及其下屬分、子公司）、融資來(lái)源單位（銀行或信托）、融資形式（貸款、貿易融資額度、保理等）、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本（利率）、擔保方或抵押物情況等；

　　第十五條 成員企業(yè)及其下屬分、子公司的.融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務(wù)管理本部，經(jīng)批準后執行，內容包括但不限于：新增融資、現有融資條件或期限變更、現有融資歸還等。

　　第六章 資金支付管理

　　第十六條 支付程序總則：

　�。ㄒ唬� 各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務(wù)和財務(wù)審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過(guò)完整審批程序的原始單據或文件作為憑據。

　�。ǘ�） 嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。

　�。ㄈ�） 除非特別授權，簽名權不可下放，但在應急情況下，簽名權可上浮。

　　第十七條 業(yè)務(wù)審批：

　　在業(yè)務(wù)審批程序中，業(yè)務(wù)主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內容如下：

　�。ㄒ唬� 對下級人員權限的審批。

　�。ǘ�） 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的必要性及合理性的審批。

　�。ㄈ�） 對經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生可行性的審批。

　　第十八條 在財務(wù)審批程序中，財務(wù)人員審批的內容是：有關(guān)原始單據內容的完整性、準確性、真實(shí)性。

　　第十九條 支付程序：

　�。ㄒ唬� 出納的支付應該在會(huì )計人員制單以后，根據會(huì )計憑證核實(shí)單據后支付。

　�。ǘ�） 收付款時(shí)，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。

　　第七章 集團公司內部資金調劑程序

　　第二十條 調劑原則：

　�。ㄒ唬� 考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務(wù)需要，經(jīng)集團公司財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。

　�。ǘ�） 資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿(mǎn)后，本息一次付清。

　�。ㄈ�） 正常的成員企業(yè)利潤分配根據股東大會(huì )的決議執行，不執行以下調劑程序。

　　第二十一條 調劑程序：

　�。ㄒ唬� 根據資金平衡計劃，集團公司財務(wù)總監向集團公司總裁提出資金調劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調。

　�。ǘ�） 集團公司總裁、財務(wù)總監、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調劑通知》（參見(jiàn)附件：2），成員企業(yè)在收到通知書(shū)后，按要求辦理。

　　第八章 備用金管理

　　第二十二條 根據業(yè)務(wù)需要規定可借支備用金的部門(mén)或個(gè)人，以及限額。

　　第二十三條 備用金的使用方式是先借后報，差額補足。

　　第二十四條 備用金必須按規定用途使用。

　　第九章 附則

　　第二十五條 對于任何違反本規定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據情節做出處罰，直至免職；給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任；構成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。

　　第二十六條 本規定由集團公司財務(wù)管理本部負責解釋和修訂。

集團資金管理制度2

　　1、目的

　　為了加強集團經(jīng)營(yíng)管理,防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,提高資金使用效率,特制定本辦法。

　　2、應用范圍

　　適用于集團職能部門(mén)及各子公司。

　　3、職責

　　3、1集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司負責本部門(mén)大宗采購和資金安排計劃,由主管副總裁按規定要求逐級審批。

　　3、2集團總部各管理部門(mén)及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃,由集團財務(wù)部門(mén)嚴格按照審批計劃審核報銷(xiāo),對違反本規定的支出項目有權拒絕報銷(xiāo)。

　　4、具體規定

　　4、1財務(wù)印鑒保管制度

　　4、1、1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會(huì )計核算中心,必須嚴格執行財務(wù)印鑒二章分管并用制,即財務(wù)專(zhuān)用章由財務(wù)主管或總復核人負責保管,法人名章由出納人員負責保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復核資金支付審批是否符合集團規定的審批程序,審核無(wú)誤后方可蓋章。

　　4、1、2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿,對除上述正常經(jīng)營(yíng)資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章,使用前須由印章保管人員認真登記,并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字,方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔�；蛩痉ㄨb定等專(zhuān)用章,必須取得總裁簽字。

　　4、2資金審批制度

　　4、2、1財務(wù)部庫存現金的儲備,必須嚴格按照《現金管理條例》規定的范圍和支付的標準執行。

　　4、2、2集團及所屬子公司經(jīng)營(yíng)性費用支出的審批權限規定如下:

　　4、2、2、1屬于日常經(jīng)營(yíng)性必須支付的固定費用,如水電費、郵電通訊費、租賃費等,由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)總監批準即可到財務(wù)部辦理付款手續。

　　4、2、2、2對于日常經(jīng)營(yíng)性開(kāi)支的.費用,額度在200元以下的,由經(jīng)辦人員簽字,集團職能部門(mén)經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理簽字,即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車(chē)費)。額度超過(guò)200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監簽字。額度超過(guò)20xx元以上的必須總裁簽字。

　　4、2、2、3招待費用必須經(jīng)集團職能部門(mén)經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務(wù)部辦理付款。

　　4、2、2、4對于20000元以上的支出,資金使用部門(mén)必須編制出支出預算,包括工程預算,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部在預算范圍內控制執行。

　　4、3屬于日常資本性支出的審批權限

　　4、3、1固定資產(chǎn)的購置:集團各職能部門(mén)及所屬子公司年初必須編制購置計劃,經(jīng)總裁辦公會(huì )批準,由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的,須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字,超過(guò)10000元以上的須由總裁簽字,方可到財務(wù)部辦理付款手續。報銷(xiāo)時(shí),財務(wù)部要根據部門(mén)固定資產(chǎn)驗收單,建立相應的固定資產(chǎn)管理卡片,并負責定期盤(pán)點(diǎn)。

　　4、3、2對外投資:無(wú)論投資額度大小,必須經(jīng)董事會(huì )批準,主管部門(mén)提出可行性分析報告,經(jīng)專(zhuān)家論討確定投資額,簽定投資協(xié)議,取得合同及法律文書(shū),經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長(cháng)簽字后方可到財力部辦理付款手續。

　　4、4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金,不得擅自向外拆入資金,不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無(wú)關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。

　　4、5集團內部資金調拔,無(wú)論額度大小,必須經(jīng)總裁簽字,財務(wù)部方可辦理。

集團資金管理制度3

　　目錄

　　第一章總則

　　第二章資金管理原則及收支分類(lèi)

　　第三章經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第四章投資活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第五章籌資活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第七章資金調撥的管理

　　第八章資金管理和檢查

　　第九章統計報表

　　第十章附則

　　第一章總則

　　第一條為加強對集團系統內資金使用的監督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉，提高資金利潤率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本規定。

　　第二條各子公司在銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)，辦理本單位的資金收支業(yè)務(wù)。

　　第三條集團總部財務(wù)部設立資金管理崗位，負責集團的資金管理。同時(shí)，向子公司委派資金管理員，負責監督子公司的資金收支情況。

　　第二章資金管理原則及收支分類(lèi)

　　第四條本制度所稱(chēng)資金管理，是指集團的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。

　　第五條實(shí)行資金管理應堅持以下原則：

　�。ㄒ唬┘瘓F所有資金收支必須納入預算；

　�。ǘ�）堅持以收定支，量入為出；

　�。ㄈ�）各項資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及集團財務(wù)制度等有關(guān)規定。

　　第六條資金收入的分類(lèi)

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入；

　�。ǘ�）投資活動(dòng)的資金收入；

　�。ㄈ�）籌資活動(dòng)的資金流入。

　　第七條資金支出范圍

　�。ㄒ唬┙�(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支出

　　1、產(chǎn)品銷(xiāo)售成本；

　　2、期間費用；

　　3、營(yíng)業(yè)外支出和其他業(yè)務(wù)支出；

　　4、其它資金支出。

　�。ǘ�）投資活動(dòng)資金支出

　�。ㄈ�）分配股利

　　第三章經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第八條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入的內容

　�。ㄒ唬╀N(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)取得的收入；

　�。ǘ�）收取的租金；

　�。ㄈ�）其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的資金收入。

　　第九條經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入管理

　�。ㄒ唬└髯庸�司在銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)，所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入都應足額存入銀行。

　�。ǘ�）各子公司資金管理員負責監督經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金收入的入賬情況。

　�。ㄈ�）集團所屬單位未經(jīng)總裁批準，不得在銀行或其他機構另立資金賬戶(hù)。

　　第四章投資活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第十條投資活動(dòng)資金收入范圍

　�。ㄒ唬┦栈赝顿Y資金；

　�。ǘ�）分得的股利資金；

　�。ㄈ�）取得債券利息收入；

　�。ㄋ模┨幹霉潭ㄙY產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)收回的資金凈額；

　�。ㄎ澹┦盏脚c投資活動(dòng)有關(guān)的其他資金。

　　第十一條投資活動(dòng)資金收入管理

　�。ㄒ唬╉椖客顿Y責任人負責投資資金的回收及取得的收益，對于投資失誤或資金無(wú)法收回的'項目投資責任人要承擔相關(guān)的責任；

　�。ǘ�）總部財務(wù)部應根據投資合同及年終決算情況，準確計算投資收益，督促投資收益按時(shí)收回；

　�。ㄈ�）出售報廢的固定資產(chǎn)必須有設備部門(mén)的報廢鑒定，主管領(lǐng)導簽署報廢意見(jiàn)，完備的出庫手續，總裁同意出售的決定，收取的資金要即時(shí)入賬；

　�。ㄋ模┺D讓無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)應根據有效的合同按期收回資金；

　�。ㄎ澹┛偛控攧�(wù)部資金管理主管要合理安排、監督資金及時(shí)入賬，確保資金流動(dòng)不影響集團正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

　　第五章籌資活動(dòng)資金收入的內容及管理

　　第十二條資金籌集的原則

　�。ㄒ唬┖戏ㄐ栽瓌t：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規、規章，接受?chē)�家的宏觀(guān)調控；

　�。ǘ�）適量原則：合理預測資金需要量，防止盲目籌資；

　�。ㄈ�）時(shí)效性原則：安排好資金供應時(shí)間，確保資金籌集與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的協(xié)調一致；

　�。ㄋ模┳畹唾Y金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；

　�。ㄎ澹┵Y金結構合理原則：使財務(wù)風(fēng)險與獲利能力控制在最合理的水平。

　　第十三條資金籌集渠道及審批程序

　�。ㄒ唬┫蜚y行等金融機構貸款：由總部財務(wù)部資金管理主管提出方案，財務(wù)總監復核，總裁批準；

　�。ǘ�）定向募股：由總部財務(wù)部資金管理主管提出方案，經(jīng)董事局批準按法定程序執行；

　�。ㄈ�）其他籌資方式。

　　第六章資金支出的審批與管理

　　第十四條事業(yè)部、子公司預算內資金支出的審批權限

　　說(shuō)明：審批權限分三類(lèi)：

　　1、審核：指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導對該項開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。

　　2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導經(jīng)參考'審核'的意見(jiàn)后進(jìn)行批準。

　　3、核準：指財務(wù)主管根據財務(wù)管理制度對已審批的支付款項從單據和數量上加以核準并備案。

　　工作事項使用部門(mén)總經(jīng)理財務(wù)部總裁董事局財務(wù)總監

　　固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審批②核準③

　　5000—20萬(wàn)元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬(wàn)元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　貨款支付5萬(wàn)元以下提出①審批②核準③

　　5萬(wàn)—50萬(wàn)元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　50萬(wàn)元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審批②核準③

　　招待費提出①審批②核準③

　　差旅費提出①審批②核準③

　　培訓費提出①審批②核準③

　　通訊費提出①審批②核準③

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審批②核準③

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　利息支出提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審批②核準③

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十五條事業(yè)部、子公司預算外資金審批權限

　　事業(yè)部、子公司預算外資金支出的審批程序為：使用部門(mén)提出，總經(jīng)理審核，財務(wù)部審核，總裁審批，財務(wù)總監核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十六條集團總部預算內資金審批權限

　　工作事項使用部門(mén)部長(cháng)行政總監財務(wù)部總裁董事局財務(wù)總監

　　固定資產(chǎn)購置5000元以下提出①審核②審批③核準④

　　5000—20萬(wàn)元提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　20萬(wàn)元以上提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　辦公費提出①審核②審批③核準④

　　招待費提出①審核②審批③核準④

　　差旅費提出①審核②審批③核準④

　　培訓費提出①審核②審批③核準④

　　通訊費提出①審核②審批③核準④

　　宣傳廣告費用3000元以下提出①審核②審批③核準④

　　3000元以上提出①審核②審核③審批④核準⑤

　　工資、獎金、福利提出①審核②審批③核準④

　　對外捐款贊助提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　對外單位或私人借款提出①審核②審核③審核④審批⑤核準⑥

　　第十七條集團總部預算外資金審批權限

　　總部預算外資金支出的審批程序為：使用部門(mén)提出，部長(cháng)審核，行政總監審核，總裁審批，財務(wù)總監核準；如果有重大事項支出，應報董事局審批。

　　第十八條資金支出的管理

　�。ㄒ唬┛偛控攧�(wù)部組織各事業(yè)部、子公司編制資金收支預算。各事業(yè)部、子公司要嚴格按照下達的年度計劃編制并向總部財務(wù)部報送季度、月度資金滾動(dòng)計劃，統籌安排，合理使用資金。

　�。ǘ�）各子公司資金管理員負責保管財務(wù)印章，嚴格按照上述資金支出審批權限與程序監督各項資金支出的執行。

　�。ㄈ�）總部財務(wù)部資金管理業(yè)務(wù)建立資金收支周報、月報報送制度，各子公司資金管理員要定期及時(shí)向總部財務(wù)部匯報資金收支情況。

　�。ㄋ模┧�有單位不得坐支、套取現金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用。

　�。ㄎ澹﹩T工借款如未在規定時(shí)間內報銷(xiāo)還款，須繳納滯納金，具體辦法參見(jiàn)集團滯納金管理細則。

　　第七章資金調撥的管理

　　第十九條總部財務(wù)部資金管理崗位負責各子公司之間的資金調撥。資金管理主管可以根據掌握的資金信息，在各子公司之間進(jìn)行資金的劃撥，以提高資金的使用效率。發(fā)生資金的劃撥時(shí)，資金撥出單位借記'應收賬款'，貸記'銀行存款'；劃入單位借記'銀行存款'，貸記'應付賬款'。

　　第八章資金管理和檢查

　　第二十條總部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開(kāi)展以下資金檢查和管理工作，并根據檢查情況，定期向總裁、董事局專(zhuān)題報告。

　�。ㄒ唬┒ㄆ跈z查各子公司的現金庫存狀況。

　�。ǘ�）定期檢查各子公司的結算情況。

　�。ㄈ�）定期檢查各子公司銀行存款的對賬工作。

　�。ㄋ模�對子公司匯出的10萬(wàn)元以上大額款項進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

　　第九章統計報表

　　第二十一條各子公司必須在旬后1日內向總部財務(wù)部資金管理主管報送旬末銀行存款、結算業(yè)務(wù)統計表，資金管理主管匯總后于旬后2日內報財務(wù)總監、總裁。

　　第二十二條總部財務(wù)部資金管理主管要及時(shí)掌握各子公司銀行存款余額，并且每天向財務(wù)總監報一次存款余額表。

　　第十章附則

　　第二十三條本規則經(jīng)呈董事局通過(guò)頒布實(shí)施，修改時(shí)由財務(wù)總監提出，董事局審批。

　　第二十四條本規則由總部財務(wù)部負責解釋說(shuō)明。

集團資金管理制度4

　　1、主題與內容

　　本制度規定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現金管理。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司范圍內的資金管理。

　　3、管理原則

　　歸口管理、分部負責、限額使用

　　4、月度資金計劃管理

　　4.1月度資金計劃的編制

　　a.各部門(mén)根據本部門(mén)工作任務(wù)和實(shí)際情況，編制本部門(mén)下月度資金使用計劃、填寫(xiě)《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務(wù)部。

　　b.財務(wù)部匯總各部門(mén)資金計劃后呈交總經(jīng)理審批，并以審批后的資金使用計劃為依據進(jìn)行項目審定和資金使用監督。

　　c.資金計劃編制要求：具體、細致按部門(mén)分項目進(jìn)行；分清事情輕重緩急，按生產(chǎn)優(yōu)先的原則將有限資金進(jìn)行合理配置。

　　4.2.資金計劃的實(shí)施

　　a.財務(wù)總監應對各部門(mén)資金使用情況進(jìn)行監督，量入為出、按計劃使用；對于各部門(mén)的超支項目應及時(shí)向有關(guān)部門(mén)提出意見(jiàn)，并有權拒絕付款。

　　b.對于資金計劃內沒(méi)有安排又必須要辦的項目，項目經(jīng)辦部門(mén)應提出資金追補計劃報財務(wù)部備案并征得總經(jīng)理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務(wù)部拒絕付款。

　　5、借款

　　5.1借款程序：申請人根據任務(wù)所需資金填寫(xiě)借支單，交部門(mén)經(jīng)理審核、財務(wù)總監復核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理相關(guān)手續。

　　5.2因工作原因需要借支備用金的，每年12月31日前歸還；出差及臨時(shí)性借支人員應在帳目沖銷(xiāo)當日還清相應借支款項，經(jīng)核查未及時(shí)歸還的的個(gè)人借支于當月工資中扣除。

　　6、原材料、助劑等采購資金支付的'管理

　　6.1供應部按月度資金計劃管理規定，根據下月的銷(xiāo)售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經(jīng)理審批。

　　6.2財務(wù)部根據總經(jīng)理審批的資金使用計劃和銷(xiāo)售周計劃報表合理地安排資金。供應部應及時(shí)追繳發(fā)票，月度內付款應在一個(gè)月內追繳發(fā)票。

　　6.3單次付款由供應部填寫(xiě)資金支付申請后，呈交部門(mén)負責人審核（根據已掌握的價(jià)格標準）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付手續。

　　6.4采購人員報帳時(shí)經(jīng)濟業(yè)務(wù)在1000元以上的應采取轉帳結算方式，不得開(kāi)具現金支票或直接支付現金。

　　6.5財務(wù)部根據物管部提交的原料入庫數與回發(fā)票情況進(jìn)行核對，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數量、價(jià)格是否相符，發(fā)票的真偽等等。

　　7、其他部門(mén)資金支付的管理

　　7.1申請人擬制費用申請報告，報告內容須注明申請資金原因，并寫(xiě)明各項使用資金的明細；

　　7.2報告提交部門(mén)負責人審核（根據月度資金計劃管理規定或根據臨時(shí)下達的任務(wù)）、財務(wù)總監復核（根據是否符合財務(wù)紀律和制度）、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理支付 手續。

　　7.3財務(wù)部辦理支付手續時(shí)應遵循生產(chǎn)優(yōu)先的原則，合理配置資金。

　　8.在各經(jīng)濟活動(dòng)中盡量采取轉帳方式進(jìn)行結算，減少使用現金。

　　8.1允許使用現金的范圍如下：

　　a.各種工資性津貼、中晚班費、加班費等；

　　b.個(gè)人勞務(wù)報酬（包括稿費、講課費及其他專(zhuān)門(mén)工作報酬）；

　　c.支付給個(gè)人的各種獎金（包括頒發(fā)給個(gè)人的科技、質(zhì)量、生產(chǎn)及其他特殊貢獻的各種獎金）；

　　d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費用；

　　e.結算起點(diǎn)以下的零星支出；

　　f.確需現金支付的其他現金支出。

　　8.2轉帳結算憑證在經(jīng)濟往來(lái)中具有同現金相同的支付能力，會(huì )計人員在公司購銷(xiāo)業(yè)務(wù)結算中不應區分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。

　　8.3根據業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部另設備用金領(lǐng)用制度：

　　a.出納人員按實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生在備用金限額內支付現金，同時(shí)建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型、金額、經(jīng)辦人簽字等，并及時(shí)結算備用金往來(lái)，補充足額備用金。

　　b.原則上不允許以本單位名義開(kāi)具現金支票時(shí)，不允許開(kāi)具空頭支票。

　　8.4出納人員收到貨款現金、廢品收入現金、押金等應及時(shí)開(kāi)具收據，將現金按業(yè)務(wù)內容填制解款單存入就近開(kāi)戶(hù)行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。

　　8.5營(yíng)銷(xiāo)分公司嚴禁坐支貨款。如發(fā)生費用支出時(shí)，應從營(yíng)銷(xiāo)公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現金應及時(shí)存入專(zhuān)款戶(hù)，在一個(gè)工作日內及時(shí)匯回總公司指定的存款帳戶(hù)，否則按挪用公款論處。

　　8.6為保證現金和存取款人員的安全，凡公司一萬(wàn)元以上的現金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場(chǎng)，同時(shí)，應安排使用本公司的交通工具進(jìn)行現金存取款業(yè)務(wù)。

　　8.7發(fā)放工資由綜合管理部上報工資總額、人力資源辦公室上報當月考勤異動(dòng)，報財務(wù)總監審核、副總經(jīng)理復核、總經(jīng)理批準后通過(guò)銀行轉帳發(fā)放至個(gè)人工資存折中，原則上不允許以現金方式發(fā)放。

　　9.其他

　　9.1為了加強資金使用的計劃性，便于平衡收支計劃，對各類(lèi)資金的支付應分別對待；

　　9.2各部門(mén)用款后月末應及時(shí)報銷(xiāo)，不按規定時(shí)限報銷(xiāo)的按挪用公款論處；

　　9.3市內采購及零星采購應在本月度以?xún)葓箐N(xiāo)發(fā)票，原則上不做暫估入帳，特殊情況書(shū)面說(shuō)明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。

　　9.4各部門(mén)或個(gè)人都必須無(wú)條件支持和配合財務(wù)部的工作，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。

　　9.5費用超支部分由部門(mén)、個(gè)人自行承擔。

　　9.6挪用公款除返還欠款外，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。

　　10.本制度自7月1日起執行。

集團資金管理制度5

　　1、目的：為保障公司資金安全，規范資金收支的管理，特制訂本制度。

　　2、主體內容：資金日常管理、資金支出管理、資金收入管理

　　3、細則規定：

　�。ㄒ唬┵Y金日常管理

　　1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規定。

　　2、庫存現金的管理：原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額規定�，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。

　　3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

　�。ǘ�）資金支出管理

　　1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的（或無(wú)有效合同、協(xié)議），財務(wù)部有權拒絕辦理。

　　2、資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

　　3、各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請（1萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前一天申請，3萬(wàn)元以?xún)鹊馁Y金支付，需至少提前兩天申請，3萬(wàn)元以上的資金支付需前三天申請），以便財務(wù)部備款。

　　3、各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下：

　�。�1）、個(gè)人借款支出

　　a、公司員工因公干需要向公司借支款項，()由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。

　　b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付（轉入員工工資卡內）。

　�。�2）、零星費用報銷(xiāo)支出

　　a、操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的`單據，進(jìn)行款項支付。

　　b、零星費用報銷(xiāo)方式：原則上費用報銷(xiāo)為1000元（含）以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為1000元以上，通過(guò)轉賬方式支付。

　�。�3）、商品采購貨款和大額行政采購支出

　　a、由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負責人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。

　　b、應依據我司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。

　�。�4）內部轉款及其他支出

　　我司向關(guān)聯(lián)單位轉款，必須依據董事長(cháng)、總經(jīng)理審核的轉款單，進(jìn)行款項轉出。

　�。ǘ�）資金收入管理

　　1、公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”具體詳況。

　　2、對于少數客戶(hù)以付現方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷(xiāo)售后勤人員向其收取現金。銷(xiāo)售后勤人員收取現金后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處，出納再向開(kāi)具收款票據。對于個(gè)別客戶(hù)需先行開(kāi)具票據再付現情況下，由銷(xiāo)售后勤人員向財務(wù)部領(lǐng)取已開(kāi)票據，再由銷(xiāo)售后勤人員持該票據去完成收款后，于一個(gè)工作日內將款項交至財務(wù)部出納處。

　　3、對于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶(hù)現金情況重點(diǎn)說(shuō)明如下要點(diǎn)：

　　a、至客戶(hù)處收現，由銷(xiāo)售后勤人員收�。ǖ珣�至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同），銷(xiāo)售后勤人員對資金的安全性負責。

　　b、銷(xiāo)售后勤人員收現后，應于一個(gè)工作日內交至財務(wù)部出納處。

　　c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。

　　4、財務(wù)部出納人員每日向財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理報送資金日報表。

　　5、附則

　　1、本制度由公司財務(wù)部負責解釋

　　2、本制度由各部門(mén)會(huì )簽后，正式發(fā)文之日起生效執行，修改亦同。4S店資金管理基本規定在全市國土資源項目資金管理暨招投標現場(chǎng)會(huì )上的發(fā)言

【集團資金管理制度】相關(guān)文章：

集團采購管理制度11-27

項目資金的管理制度11-24

企業(yè)的資金管理制度12-01

企業(yè)的資金管理制度（精選11篇）12-01

項目資金的管理制度15篇（集合）11-25

企業(yè)的資金管理制度實(shí)用[11篇]12-01

項目資金的管理制度[共15篇]11-25

企業(yè)的資金管理制度精華[11篇]12-01

集團企業(yè)考勤規定09-08