分公司管理制度15篇【通用】
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編精心整理的分公司管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
分公司管理制度1
為了規范公司的費用報銷(xiāo)、付款和借款管理，公司執行先申請、再執行、后報銷(xiāo)或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1、費用報銷(xiāo)必須嚴格按照財務(wù)制度辦理，任何人報銷(xiāo)費用必須手續齊全，符合程序；
2、報銷(xiāo)費用的票據必須有經(jīng)辦人簽字，注明時(shí)間和用途，并附有原始單據、入出庫等相關(guān)單據；
3、不得報銷(xiāo)與工作無(wú)直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無(wú)直接關(guān)系的費用支出，如特殊原因購買(mǎi)的辦公用品，個(gè)人離職時(shí)應收回，無(wú)法收回的應按新舊程度按購買(mǎi)價(jià)折價(jià)扣回；
4、當期費用須當期報銷(xiāo)；
5、費用在一定的合理額度范圍內控制使用，額度的依據是工作量、銷(xiāo)售額、工作職務(wù)、員工人數等。
二、費用報銷(xiāo)、資金支付審批權限
1、公司的支出審批根據'適當授權、分級分項控制'的原則進(jìn)行管理；
2、公司的費用報銷(xiāo)、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內進(jìn)行審批，超過(guò)授權范圍的，由被總公司授權人審核后，報送總公司審批；
3、各部門(mén)所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門(mén)主管進(jìn)行審核后，送到財務(wù)部審核后，方可送到被授權人及總公司進(jìn)行逐級審批；
4、公司被授權人的借款、報銷(xiāo)、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
三、費用報銷(xiāo)、請款、借款流程
�。ㄒ唬┵M用報銷(xiāo)流程及規定
1、公司員工因公借款或報銷(xiāo)，經(jīng)辦人統一填制、整理好借款單、費用報銷(xiāo)單、車(chē)票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據（要求單據按照類(lèi)別及時(shí)間順序整理分類(lèi)），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門(mén)主管簽署審核意見(jiàn)后送到公司財務(wù)部審核，然后送往被授權人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷(xiāo)；
2、員工出差應填寫(xiě)'出差申請單'，并按規定程序報批后，可據此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作，借款申請經(jīng)審批后，方可到財務(wù)部門(mén)預借差旅費；
3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時(shí)整理好有關(guān)費用單據，填寫(xiě)'費用報銷(xiāo)單'，并附上相關(guān)單據，并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內將報銷(xiāo)單據交部門(mén)主管審核，再送財務(wù)部，延期遞交的，財務(wù)有權拒絕受理，一切費用由經(jīng)辦人自行承擔。
�。ǘ﹩T工差旅費報銷(xiāo)標準
1、本地差旅
�。�1）報銷(xiāo)市內交通車(chē)（船）費時(shí)，應在報銷(xiāo)報告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費用；
�。�2）嚴格控制市內的的士費報銷(xiāo)。市內辦事搭乘的士，應說(shuō)明事由并事先取得分公司負責人的批準，方予報銷(xiāo)。如沒(méi)有分公司負責人的批準，凡搭乘'的士'的費用一律不予報銷(xiāo)。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴處理；
�。�3）本地出差員工派用公司車(chē)輛的，不再報銷(xiāo)相關(guān)的交通費；
�。�4）現金報銷(xiāo)實(shí)行周報制度，即上周發(fā)生的各項現金報銷(xiāo)費用，應及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報銷(xiāo)手續。一般不允許跨月報銷(xiāo)；
�。�5）本地出差，無(wú)法在用餐時(shí)間（參照公司的作息時(shí)間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷(xiāo)其他餐費。如無(wú)經(jīng)審批的出差申請單，不發(fā)補助，也不報銷(xiāo)相關(guān)費用。
2、外地差旅
�。�1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫(xiě)'出差申請單'經(jīng)部門(mén)主管審核后，由分公司經(jīng)理批準，方可出差；'出差申請單'：在出差前必須把手續完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門(mén)考勤，而保留財務(wù)聯(lián)直到報銷(xiāo)為止；
�。�2）出差交通費報銷(xiāo)標準
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機、火車(chē)軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車(chē)軟臥，應事先經(jīng)總公司總裁的批準。
a、機場(chǎng)至市區往返應乘坐大巴，并根據發(fā)票報銷(xiāo)；
b、公司到外地及返回，應乘坐大巴或火車(chē)，如需要乘坐飛機，應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內交通費報銷(xiāo)額度：
各出差人員，應提供外地出差的市內交通車(chē)票，車(chē)票總額在每日市內交通限額與實(shí)際在外出差天數的乘積范圍之內，據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)部分由個(gè)人承擔。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車(chē)的，交通費可以按同行人數計算；同坐出租車(chē)的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過(guò)部分，由同行人員共同分擔；同行人，分開(kāi)乘坐的，按照各自的額度報銷(xiāo)。
d、外地出差人員住宿費用報銷(xiāo)額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門(mén)主管級別住宿條件不超過(guò)三星級酒店，分公司負責人可以據實(shí)選擇。如果開(kāi)會(huì )需要，由會(huì )議主辦方統一安排住宿，造成超出標準的，須說(shuō)明原因，經(jīng)分公司負責人審批后方可報銷(xiāo)。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區，應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開(kāi)具住宿發(fā)票，以便準確核算部門(mén)費用。
公司將外地出差區域劃分以下三類(lèi)地區：
一類(lèi)地區：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類(lèi)地區：上述一類(lèi)地區之外的省會(huì )城市和經(jīng)濟發(fā)達地區城市（包括國家規定的十四個(gè)經(jīng)濟開(kāi)放城市）。
三類(lèi)地區：其他地區。
各地區，各級別員工的住宿費報銷(xiāo)限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費在限額內據實(shí)報銷(xiāo)，到外地參加會(huì )議、培訓等活動(dòng)，統一安排住宿的，住宿費可以據實(shí)報銷(xiāo)。
3、出差人員伙食補貼標準
補貼天數的計算辦法：出發(fā)當天，以機票/車(chē)票時(shí)間為準，在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)半后出發(fā)的'算半天，返程到達當天不計算補貼天數，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級主管批準并通知考勤部門(mén)就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。
除以上規定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。
4、出差分公司所在地區以外的員工移動(dòng)話(huà)費，享有話(huà)費報銷(xiāo)額度的，按照額度范圍內報銷(xiāo)，并提供正式發(fā)票，不享有話(huà)費報銷(xiāo)額度的，按每人每天10元進(jìn)行補貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷(xiāo)管理規定或者公司差旅報銷(xiāo)管理規定沒(méi)有涉及的事項進(jìn)行的費用報銷(xiāo)的情形，應以合理為原則，事先取得分公司負責人的批準，方可辦理相關(guān)報銷(xiāo)手續。
�。ㄈ﹩T工差旅費報銷(xiāo)具體規定：
1、住宿費及交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總裁批準方可報銷(xiāo)）；
2、伙食補貼按規定標準和出行時(shí)間計算領(lǐng)取，不得報銷(xiāo)與此相關(guān)的費用。如果出差參會(huì )，由會(huì )議主辦方統一安排膳食并已包含在會(huì )務(wù)費中報支的，不得享受伙食補貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人，事后報銷(xiāo)交際應酬費用時(shí)，須注明應酬原因與事由等相關(guān)內容，并單獨填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。應酬發(fā)生在用餐時(shí)間，也不得享受伙食補貼；
4、本地出差不享受住宿補助；
5、員工出差返回后應于7個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費；逾期報銷(xiāo)的（在1個(gè)月內），須書(shū)面注明原因，經(jīng)分公司負責人批準后，方可報銷(xiāo)；
6、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線(xiàn)或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線(xiàn)造成的費用，一律由本人自行承擔；
7、財務(wù)部有權對有疑問(wèn)的出差費用報銷(xiāo)單據向員工出差居住地酒店直接核實(shí)，如有虛假行為，公司將按情節輕重及公司規定對當事人進(jìn)行處罰；
8、報銷(xiāo)外地差旅費者，必須在費用報銷(xiāo)單附上相應的出差申請表'財務(wù)聯(lián)、'出差工作總結'、考勤部門(mén)出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門(mén)別類(lèi)整理好的相關(guān)原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內容，送部門(mén)主管審核后，轉送財務(wù)部審核，最后由財務(wù)統一呈報給分公司負責人審批。
�。ㄋ模﹩T工借款管理規定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規定：
1、員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應填寫(xiě)'借款單'，報部門(mén)主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負責人審批，出納方可辦理借款手續。出納將在借款當月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過(guò)未發(fā)工資60%，特殊原因借款數額超過(guò)員工未發(fā)放工資時(shí)，借款人應找擔保人，并要求擔保人在借款單上簽字確認。
2、員工差旅借款
�。�1）員工差旅借款執行'前款不清，后款不借'的原則；
�。�2）員工因公出差需要借款時(shí)，必須根據審批后的出差申請單，填寫(xiě)'借款單'，報部門(mén)主管審核后送分公司負責人審批，財務(wù)方可給予辦理借款手續；
�。�3）員工出差返回公司后，應在7天內根據公司費用報銷(xiāo)管理規定及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續，沖銷(xiāo)差旅費借款，否則，財務(wù)部門(mén)將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項借款
�。�1）允許分公司各專(zhuān)職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷(xiāo)一次，若經(jīng)常跑長(cháng)途，發(fā)生費用超過(guò)備用金額，也可在累計發(fā)生費用超過(guò)備用金時(shí)，及時(shí)辦理費用報銷(xiāo)手續，并年底或離職前結清備用金借款。若車(chē)輛需要進(jìn)行較全面的保養、維護所需金額超過(guò)備用金時(shí)，單獨辦理借款手續，執行'專(zhuān)款專(zhuān)用'原則，若車(chē)輛在屬于公司定點(diǎn)維護，按月結算的維修單位維護，不得另行辦理借款手續；
�。�2）因工傷需要，由行政部門(mén)負責辦理借款及報銷(xiāo)結算手續；
�。�3）因應酬需要，根據審批后的費用申請辦理借款手續；
�。�4）各營(yíng)業(yè)終端需要交納的各種稅費，由經(jīng)辦人員根據有關(guān)的合同協(xié)議的規定事先辦理借款，接著(zhù)辦理各營(yíng)業(yè)終端的支付事宜，然后按費用報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續；
�。�5）各營(yíng)業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營(yíng)業(yè)終端流通備用金；
�。�6）因其他事項需要借款的，以有審批權限公司領(lǐng)導的審批手續辦理借款事宜；
�。�7）、各項借款和備用金在春節放假前全部結清，未結清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節完上班后再辦理備用金借款手續予與付款；
�。╊I(lǐng)用公司物資，各部門(mén)應先向公司物資保管部門(mén)查詢(xún)相關(guān)辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門(mén)需要填寫(xiě)領(lǐng)料申請單，報部門(mén)主管審批后到物資保管部門(mén)領(lǐng)用。物資保管應根據領(lǐng)料申請單或生產(chǎn)指令單，填寫(xiě)領(lǐng)料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務(wù)聯(lián)），并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料；若無(wú)庫存，應填寫(xiě)物資采購申請表，送公司領(lǐng)導審批，轉交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規定執行；
�。ㄆ撸╆P(guān)于通訊，分公司將根據各部門(mén)各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費報銷(xiāo)額度。員工申請話(huà)費報銷(xiāo)，應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，并附上話(huà)費發(fā)票，送部門(mén)主管和財務(wù)審核后送公司領(lǐng)導審批，在額度范圍內，分公司據實(shí)給予報銷(xiāo)；超出額度的，分公司原則上不給予報銷(xiāo)，情況特殊需要報銷(xiāo)的，員工還應填寫(xiě)費用支出申請表，送給公司領(lǐng)導審批，審批后，分公司方可據實(shí)給予報銷(xiāo)，否則分公司將按額度給予報銷(xiāo)；
�。ò耍╆P(guān)于公司車(chē)輛使用，對于日常的油費、過(guò)路費、停車(chē)費、洗車(chē)費等費用，要求公司司機一周填寫(xiě)一次費用報銷(xiāo)單，并附上派車(chē)單、發(fā)票等相關(guān)單據，送分公司負責人審批，后給予報銷(xiāo)；對于需要支付車(chē)輛保險費、養路費、維修費，公司司機應事先填寫(xiě)費用支出申請單，送分公司負責人審批后辦理借款手續，出納方可付款。借款之日起一周內，經(jīng)辦人員應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據，送分公司負責人審批，出納方可給予報銷(xiāo)；
�。ň牛╆P(guān)于郵寄費，分公司原則上長(cháng)期與一家快遞公司合作，按月結算，各部門(mén)收到上述快遞公司送來(lái)或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應及時(shí)填寫(xiě)郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務(wù)部，由財務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結算；對于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應在郵寄后三天內，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據，送分公司負責人審批，后給予報銷(xiāo)。
�。ㄊ┕べY結算
1、對于新招聘人員，人事部門(mén)，應將該員工的待遇情況，及時(shí)書(shū)面通知工資結算人員；
2、提成人員工資，各營(yíng)業(yè)終端主管應及時(shí)上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員；
3、考勤部門(mén)和各營(yíng)業(yè)終端主管應及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報送給工資結算員；
4、根據公司規定對于員工進(jìn)行的獎懲，由各部門(mén)主管上報給行政主管審批后進(jìn)行公告，并報送給工資結算員；
5、工資結算員，應按照規定的期限上報工資匯總表及明細表，并附上新增人員待遇通知書(shū)、獎懲單據，交給財務(wù)審核，再上報給分公司負責人審批。出納再根據審批后的工資表，按規定時(shí)間發(fā)放工資。各部門(mén)要積極配合工資結算人員工作，及時(shí)做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放；
6、對于開(kāi)除的員工，由行政部門(mén)安排相關(guān)部門(mén)及時(shí)辦理好該人員的離廠(chǎng)手續，并通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
7、對于擅自離職的員工，相關(guān)部門(mén)應及時(shí)向行政管理部門(mén)進(jìn)行匯報。行政部門(mén)應進(jìn)行查證，屬實(shí)的，應及時(shí)安排相關(guān)部門(mén)辦理該人員的離廠(chǎng)手續，并通知工資結算員，結該員工未結算工資，后轉交財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準后，辦理了辭職和離廠(chǎng)手續。行政部門(mén)，應通知工資結算人員結算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務(wù)審核和分公司負責人審批，出納再給予結算工資；
9、分公司核算員計算工資后，報給財務(wù)審核，然后報送分公司負責人審批；
10、公司部門(mén)主管及以上級別人員的待遇，應上報總公司人力中心審核，并報總公司財務(wù)中心備案；
11、其他合同和公司制度未規定的員工過(guò)節費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實(shí)施。
�。ㄊ唬┢渌麍箐N(xiāo)事項
分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無(wú)法預測的財務(wù)制度沒(méi)有規定的其他事務(wù)，公司要求各部門(mén)執行'先申請，后執行'的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫(xiě)費用申請單，報送分公司負責人審批后執行。執行之后，在財務(wù)規定的報銷(xiāo)時(shí)間內，經(jīng)辦人員應填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據、審批后的費用申請單等有關(guān)單據，報部門(mén)主管和財務(wù)審核后，送公司領(lǐng)導審批，出納方可給予辦理報銷(xiāo)手續。若經(jīng)辦人需要借款，按照財務(wù)規定借款流程實(shí)施。
四、付款申請
�。ㄒ唬┈F金采購
采購員根據審批后的采購申請單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后，交給公司指定人員進(jìn)行驗收，填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，附上采購申請單、供應商送貨單、發(fā)票、驗收單等，在采購完成后一周內送部門(mén)主管和財務(wù)審核及公司領(lǐng)導審批。
�。ǘ╊A付及月結采購
1、需要預付的采購，采購員根據審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫(xiě)付款申請單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復印件、收款賬戶(hù)、付款委托書(shū)（收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供），送部門(mén)主管和財務(wù)審核后，送審批權限的分公司負責人審批后，轉給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據合同協(xié)議的要求及與供應商的對賬單，填寫(xiě)付款申請單，參照預付款辦理流程執行，并負責催討稅務(wù)發(fā)票；
2、月結或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據合同、協(xié)議的要求及與供應商對賬情況，填寫(xiě)付款申請單，參照預付款流程辦理付款手續，并負責催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報銷(xiāo)手續及要求
1、各分公司經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規定支付的預付貨款款等支出，由資金使用部門(mén)提出申請并經(jīng)部門(mén)主管簽字后，送財務(wù)部門(mén)審核用款的，屬正常用款的由主辦會(huì )計簽字后，報分公司負責人審批使用。對有問(wèn)題的開(kāi)支，財務(wù)部門(mén)有權拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷(xiāo)售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶(hù)，支付的費用款等按規定辦理。否則按違規處理！
2、一般財務(wù)事項報銷(xiāo)，要有經(jīng)手人（申請人）、部門(mén)主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請人）、部門(mén)主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類(lèi)業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過(guò)20xx元或it電子設備超過(guò)1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長(cháng)或總裁審批的請購單'或經(jīng)批準的報價(jià)單'、'合同'（批準文件必須作為報銷(xiāo)附件，為必要條件），辦理完入庫手續后有經(jīng)手人（申請人）、驗收人、部門(mén)主管及分公司領(lǐng)導簽字，方可報銷(xiāo)；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門(mén)主管的簽字批準權限，根據公司統一的授權政策執行；
4、新開(kāi)店必須嚴格按先申請后開(kāi)支原則。裝修、房租、購買(mǎi)固定資產(chǎn)必須事先申請，經(jīng)總公司董事長(cháng)或總裁書(shū)面批準的裝修預算、合同、固定資產(chǎn)購買(mǎi)預算作為支出申請必備附件，特殊情況電話(huà)等口頭申請的，應及時(shí)補辦書(shū)面手續，沒(méi)有書(shū)面批準文件的不得開(kāi)支，已開(kāi)支的責任人負相應經(jīng)濟責任；
5、分公司單次費用超過(guò)20xx元的應事先申請，經(jīng)總公司董事長(cháng)或總裁書(shū)面批準后方可列支，批準文件作為開(kāi)支必備附件之一；
6、報銷(xiāo)購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細，則無(wú)論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實(shí)不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請人）根據購物單價(jià)、購物數量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門(mén)主管核對無(wú)誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷(xiāo)；
7、各部門(mén)報銷(xiāo)招待餐費，須列明用餐的人員、時(shí)間和事由，嚴格執行先申請后招待的流程，報銷(xiāo)單據應為正式發(fā)票并附詳細菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準的出差申請單'，本地出差，由部門(mén)主管批準，嚴格執行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車(chē)人、部門(mén)主管簽字報銷(xiāo)，每次報銷(xiāo)的車(chē)票要求在背后寫(xiě)清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間，經(jīng)手人（申請人）須將車(chē)票按金額整理、粘貼匯總，填寫(xiě)總金額。報銷(xiāo)住宿費用，應提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內交通費不得超過(guò)報銷(xiāo)限額。未經(jīng)批準改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷(xiāo)。差旅費報支應嚴格按公司標準列支；
9、嚴禁報支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費用，分公司為個(gè)人充值的電話(huà)費、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用，發(fā)現非公務(wù)活動(dòng)中使用的，一律按違規金額5倍扣回；
10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規等罰款不得報銷(xiāo)；
11、合理的費用支出應取得對方的手續完整（包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話(huà)等）正式發(fā)票，不得用自己填寫(xiě)的收據或白條代替，特殊原因不能取得票據的僅限于低于100元并寫(xiě)明原因，分公司負責人審批后報銷(xiāo)；高于100元的未取得對方的手續完整的發(fā)票無(wú)論何種原因都不能報銷(xiāo)列支；
12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟活動(dòng)文書(shū)應全部報一份分公司主辦會(huì )計，作為費用支出審核依據，未將手續完備的合同、協(xié)議未報主辦會(huì )計備案的主辦會(huì )計有權拒絕退回處理；分公司主辦會(huì )計應妥善保管相關(guān)文書(shū)，定期交總公司財務(wù)留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據，不得擅自丟棄、銷(xiāo)毀等；
13、分公司財務(wù)負責人應認真審核財務(wù)開(kāi)支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性；
14、分公司財務(wù)負責人應認真審核支出手續的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準的預算、申請單、合同、協(xié)議書(shū)面依據等）；
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷(xiāo)單或付款申請，必須經(jīng)常董事長(cháng)或總裁書(shū)面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務(wù)部執行的依據。
六、費用報銷(xiāo)單填列規范。
1、費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆或藍、黑書(shū)鋼筆書(shū)寫(xiě)，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理；
2、報銷(xiāo)的原始發(fā)票原則要求是正規發(fā)票，除定額票據外，其余票據都必須是經(jīng)復寫(xiě)紙一次性套寫(xiě)清楚的票據，收據（財政票據除外）及白條不予報銷(xiāo)；特殊原因無(wú)法取得，需寫(xiě)明原因，領(lǐng)導審批；發(fā)票級次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據等不規范發(fā)票報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)有權退回；
3、原始單據不得涂改，挖補。發(fā)現原始單據有錯誤的，應當由開(kāi)出單位重開(kāi)或者更正，更正處應當加蓋開(kāi)出單位的公章；
4、票據背后寫(xiě)明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費用報銷(xiāo)申請單只能用公司統一印制的規范的單據填寫(xiě)，不得用復印件填寫(xiě)；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報銷(xiāo)單據使用說(shuō)明
單據名稱(chēng)
使用說(shuō)明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷(xiāo)單
差旅費報銷(xiāo)（車(chē)、船、飛機票、住宿費等）。
費用報銷(xiāo)單
非差旅費的日常費用的報銷(xiāo)。
原始憑證粘貼單
對小票較多，按類(lèi)別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請；外協(xié)加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；
借款單
分公司管理制度2
1、適用范圍xx股份有限公司分公司，各子公司可參考執行。
2、目的為了使全公司人事管理的導向保持一致，同時(shí)讓分公司人事管理部門(mén)及最高負責人能充分自主地行使人事管理權力，特擬定此管理辦法。
3、管理辦法
3、1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門(mén)經(jīng)理（含部門(mén)經(jīng)理，若未設部門(mén)經(jīng)理級別，則指部門(mén)主管級別）級別或相當于同等級別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調整需報總部人力資源部復核，呈總經(jīng)理審批方可執行。主管級別人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調整需報總部人力資源部備案。所有財務(wù)崗位人員、倉庫管理員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調整需報總部人力資源部和財務(wù)部復核，呈總經(jīng)理審批方可執行。分支機構每季度末需按要求制定“人員定崗定編計劃”，由總部人力資源部匯總，報總經(jīng)理審批。和2項以外，在定崗定編計劃內的人員招聘由各分公司自行招聘。
3、2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負責人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的《薪酬等級圖》和《薪酬標準》確定新員工薪資。正常情況下，按崗位對應等級工資的第一檔試用，轉正后不能超過(guò)第三檔。（詳見(jiàn)《薪酬管理規定》）。原則上不可脫離上述標準給新員工定薪，屬特殊希望對您有幫助，謝謝
引進(jìn)人才、待遇要另行設定的，需報總部人力資源部復核，總經(jīng)理審批。更：各分支機構的《薪酬等級圖》和《薪酬標準》每年末由各自人事負責部門(mén)進(jìn)行修訂，修訂后的文件需報總部人力資源部復核，總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件《薪酬管理制度》執行。
3、3績(jì)效管理司根據各自的經(jīng)營(yíng)目標自行確定部門(mén)績(jì)效指標和員工績(jì)效指標（總部企管部和人力資源部提供協(xié)助）。最終確定的指標報人力資源部備案。位財務(wù)部員工的考核權50%歸屬所屬單位的相關(guān)負責人，另外50%歸屬總部財務(wù)部相關(guān)負責人；下屬單位人事部員工的`考核權70%歸屬所屬單位的相關(guān)負責人，另外30%歸屬總部人力資源部相關(guān)負責人�？己酥笜擞蓛蓚�(gè)機構單獨與員工確定，最后得分按考核權重進(jìn)行加權。
3、4培訓管理辦法各分公司自行擬定年度培訓計劃和培訓費用預算，報總部人力資源部復核，經(jīng)總經(jīng)理審批后執行�？偛拷y一組織的全公司范圍內的培訓，計劃和預算由總部人力資源部制定。
3、5培訓會(huì )制度公司人力資源管理系統每個(gè)月中下旬例行召開(kāi)培訓會(huì )，由總部人力資源部負責組織，各單位人事負責人或相關(guān)代表參加。
3、6工作計劃與總結每月末各單位人事負責人做好該單位當月的人事工作總結和下月的工作計劃，交總部人力資源部匯總備案，以便統一協(xié)調相關(guān)資源，督促落實(shí)各項工作的完成情況。
3、7任職調查與任職報告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級別及以上級別的職務(wù)，需提前一個(gè)月將此員工的工作報告和各級主管評價(jià)希望對您有幫助，謝謝
報總部人力資源部，總部人力資源部收到之后將安排專(zhuān)人對此員工作任職調查，然后再將各類(lèi)信息匯總提交總經(jīng)理審批，審批同意后，下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開(kāi)始在新崗位試用，試用期一般為六個(gè)月，在試用期間每三個(gè)月需交一份任職情況報告給總部人力資源部。任職情況報告將作為轉正定級評價(jià)的依據之一。六個(gè)月后由員工本人提交轉正申請，經(jīng)本公司負責人審核后報總部人力資源部復核及總經(jīng)理審批同意后，下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
分公司管理制度3
一、主持人：由會(huì )議發(fā)起部門(mén)主持。
二、召集：由發(fā)起部門(mén)通知行政辦公室，再由行政辦公室通知相關(guān)人員。
三、考勤：無(wú)故不得遲到早退、不得缺席，若有特殊的事情，必須得到主持人同意，否則按公司《考勤制度》執行。
四、紀律：會(huì )議期間不得私下交頭接耳，不得瞌睡，不得嬉戲，不得吵鬧，不得吸煙。違者警告處分。
五、記錄：由行政辦公室記錄并報相關(guān)部門(mén)備存。
六、會(huì )議制度由會(huì )議主持人監督執行。
分公司管理制度4
分公司物資的采購,執行先申請后執行的原則,物資需求部門(mén)應事先填寫(xiě)采購申請單,報送公司分管部門(mén)審批后,轉交采購部門(mén)采購。
一、商品采購
1、各營(yíng)業(yè)終端根據銷(xiāo)售、庫存情況填寫(xiě)采購申請單,報送分公司領(lǐng)導審批,超過(guò)一定金額的采購送總公司總裁審批;
2、采購部門(mén)根據審批后的采購申請單整理、匯總后采購;
3、采購部門(mén)聯(lián)系供應商,進(jìn)行詢(xún)價(jià)、洽談、簽訂采購合同,上報審批,最后下單采購;
4、采購商品送到營(yíng)業(yè)終端后,各營(yíng)業(yè)終端倉管員應及時(shí)根據供應商的隨貨同行單和分公司的發(fā)貨單驗收商品,并簽字。直營(yíng)店倉管員再根據隨貨同行單、分公司發(fā)貨單、驗收情況登記庫存商品進(jìn)銷(xiāo)存表,而后將簽字后的分公司發(fā)貨單每周整理一次寄給采購部,加盟店將簽字確認后的分公司發(fā)貨單傳真給采購部。采購部再根據直營(yíng)店或加盟店簽收的情況在供應商的送貨單上簽收,復印一份留存,一份傳真給供應商,而后將原件轉給財務(wù)入賬;
5、各營(yíng)業(yè)終端若發(fā)現質(zhì)量問(wèn)題或供應商隨貨同行單、分公司發(fā)貨單與實(shí)際商品不相符的`,應及時(shí)通知采購部門(mén),得到處理意見(jiàn)后辦理入庫;
6、采購部門(mén)根據采購合同,填寫(xiě)付款申請單,報部門(mén)主管審核后,轉給財務(wù)審核,然后報送給有審批權限的公司領(lǐng)導審批;
7、采購部門(mén)負責取得供應商發(fā)票,并轉交給財務(wù)。
二、其他物資采購
1、分公司購置固定資產(chǎn)(單價(jià)在20xx以上或it設備單價(jià)在1000元以上)的采購申請單,應上報總公司領(lǐng)導審批方可采購。固定資產(chǎn)采購之后,分公司行政人員應驗收、登記,收取保修卡等相關(guān)資料,并督促相關(guān)人員填寫(xiě)設備驗收和領(lǐng)用單,附在報銷(xiāo)或付款申請單后。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人發(fā)生變更的,行政部門(mén)應負責監督固定資產(chǎn)移交,并填寫(xiě)移交單,報送一份給財務(wù)部備案;
2、其他零星的采購均需填寫(xiě)采購申請單,報送審批后方可采購;
3、所有的采購均要有相關(guān)人員的驗收,并注明收到商品的名稱(chēng)、規格、數量、質(zhì)量、日期等信息,并簽名;
4、采購人員根據手續完整的單據,填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單或付款申請單,辦理報銷(xiāo)或付款手續。
分公司管理制度5
在國家“廠(chǎng)網(wǎng)分開(kāi)”的政策實(shí)施以后，近年來(lái)各大發(fā)電公司打破地域限制，紛紛走出家門(mén)，跨地區建電廠(chǎng)，各發(fā)電集團規模急劇擴張，于是許多新電廠(chǎng)如雨后春筍般發(fā)展起來(lái)。其主要特點(diǎn)包括跨流域廣，涉及的行業(yè)較多，前期(或基建期)項目多且所處發(fā)展階段不同，地區差異大，母公司對各子公司的控制情況各異。
以上種種新情況，也給發(fā)電集團財務(wù)部門(mén)帶來(lái)不少新問(wèn)題。本文將主要探討分公司制度下的經(jīng)營(yíng)，特別是財務(wù)管理模式。
一、分公司財務(wù)負責的主要工作
在分公司管理模式下，分公司統管所屬各電廠(chǎng)的財務(wù)工作，分公司財務(wù)不插手各電廠(chǎng)具體財務(wù)業(yè)務(wù)，更不能沉溺于日常業(yè)務(wù)的處理之中不能自拔。具體業(yè)務(wù)由各電廠(chǎng)財務(wù)自己去辦，分公司財務(wù)主要負責以下幾方面的工作：
(1)負責組織各電廠(chǎng)預算編制、預算審批，并監督預算執行情況，并依據預算執行情況進(jìn)行績(jì)效考核；
(2)負責與電網(wǎng)協(xié)調，統一行動(dòng)，及時(shí)回收電費；
(3)負責全分公司范圍內貸款合同的審批簽訂工作；
(4)負責全分公司范圍內的資金調度管理工作；
(5)負責全分公司統一財務(wù)制度的制定及監督執行工作；
(6)負責組織全分公司范圍內的財務(wù)報告編制、審批工作；
(7)負責全分公司財務(wù)基礎工作檢查及審計工作；
(8)負責全分公司范圍內的財務(wù)分析工作；
(9)負責全分公司范圍內財務(wù)人員的考試考核工作。
二、分公司的資金管理模式
根據分公司發(fā)展歷程，分公司的資金管理可分三個(gè)階段：
(一)分公司籌備階段
此時(shí)不僅分公司本身還處于籌備階段，其所屬的項目公司還都處于電力建設前期階段，主要表現在沒(méi)有獨立的資金來(lái)源，前期費主要由母公司代墊或者是就近的一個(gè)已投產(chǎn)的發(fā)電廠(chǎng)代墊；財務(wù)人員較少或不設財務(wù)，從代墊款的電廠(chǎng)借款后，支付各種前期費用，然后憑報銷(xiāo)單據回有關(guān)電廠(chǎng)財務(wù)記賬，沖銷(xiāo)借款；沒(méi)有工商執照，沒(méi)有國稅、地稅的稅務(wù)登記，由于處于籌備階段，所以一般不能取得工商執照，因為按《公司法》有關(guān)規定，籌備處是不能核準登記的。正是基于以上原因，以及母公司工資，保險等管理的實(shí)際需要，分公司人員的各種工資，工資附加費由有關(guān)電廠(chǎng)代管�；攫B老保險，工傷保險、失業(yè)保險，醫療保險、生育保險，住房公積金、企業(yè)年金等(簡(jiǎn)稱(chēng)“五險兩金”)由有關(guān)電廠(chǎng)核算，按屬地原則繳納。
這樣情況下，會(huì )產(chǎn)生種種弊端，其一是分公司資金調度受電廠(chǎng)限制，不能獨立運作、自主調度資金，常常出現資金調度不及時(shí)情況。其二是資金管理與前期工作進(jìn)展脫節，無(wú)法真正實(shí)現財務(wù)的核算監督職能。其三是分公司支出，由有關(guān)電廠(chǎng)代墊，這樣處理的合理合法性受到質(zhì)疑。其四是如果分公司及各項目部不能完全獨立核算，由有關(guān)電廠(chǎng)代墊費用，代為核算，不符合會(huì )計準則的'“會(huì )計主體”假設。
(二)分公司所屬項目核準，正式成立公司，即處于基建階段
在此階段，分公司已經(jīng)至少有一個(gè)項目公司獲得國家發(fā)改委核準，取得工商登記，正式動(dòng)工，就可以取得銀行借款了。工程建設，需要大量的建設資金，除了用資本金以外，其余建設資金全部靠貸款解決。所屬項目公司有了資金來(lái)源，就相當于分公司有了自己的資金來(lái)源，可自主調度資金。
(三)電力項目投產(chǎn)后，即進(jìn)入生產(chǎn)階段
在此階段，分公司下屬的項目公司投產(chǎn)發(fā)電，資金來(lái)源除了資本金及銀行貸款以外，資金來(lái)源方面又增加了電費收入，分公司根據需要，負責與電網(wǎng)的協(xié)調工作，催收電費，設立電費專(zhuān)用賬戶(hù)，每月收回的電費先在電費戶(hù)歸集，然后再根據需要撥付各電廠(chǎng)(或項目公司)，按照資金計劃(或預算)及貸款合同，歸還銀行長(cháng)短期借款。如果資金還有剩余，可通過(guò)和銀行做工作，提前歸還一部分長(cháng)期借款、這樣可以減少企業(yè)財務(wù)費用，降低資金使用成本，增加企業(yè)利潤總額及凈利潤。
三、分公司的會(huì )計機構設置及核算方法
分公司體制下，分公司不是法人，只是一級派出機構，負責管理境內各發(fā)電公司。我們常說(shuō)“企業(yè)管理以經(jīng)營(yíng)管理為核心，經(jīng)營(yíng)管理又是以財務(wù)管理為核心”，因此我們若想實(shí)現分公司的管理職能，必須在分公司的統一領(lǐng)導下開(kāi)展各電廠(chǎng)的經(jīng)營(yíng)管理工作。要實(shí)現分公司對各電廠(chǎng)經(jīng)營(yíng)工作的領(lǐng)導，就必須施行分公司對各電廠(chǎng)(項目籌備處)財務(wù)工作的統一領(lǐng)導。我們不妨建立一種“大財務(wù)”管理方式，即各電廠(chǎng)在分公司的統一領(lǐng)導下，執行分公司統一的財務(wù)規定，統一調度資金，統一編制預算及依據預算完成情況進(jìn)行績(jì)效考核。
這種財務(wù)管理體制，主要的優(yōu)勢就是：
首先是各電廠(chǎng)的財務(wù)工作由分公司財務(wù)部統一領(lǐng)導，對各發(fā)電廠(chǎng)能實(shí)施有效的監督和監控。在該體制下，各電廠(chǎng)的主要財務(wù)業(yè)務(wù)，都在分公司財務(wù)的實(shí)時(shí)監控之下，可以充分發(fā)揮分公司的管理效能，加強內部控制，極大的減少各電廠(chǎng)的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。
其次是能夠整合企業(yè)資源，更好的發(fā)揮整體實(shí)力。統一調度資金，提高資金的使用效率，降低企業(yè)財務(wù)費用，降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。
最后是可爭取合并計算增值稅，合理降低分公司稅負。除國務(wù)院另有規定外，企業(yè)之間不得合并交納企業(yè)所得稅。按企業(yè)所得稅法有關(guān)規定，以企業(yè)為單位繳納企業(yè)所得稅，分公司一般不能合并交納所得稅，但特殊情況，國務(wù)院另有規定，就可以這樣處理。分公司可以向所在省(市)稅務(wù)局申請，請求其所屬所有企業(yè)匯總繳納企業(yè)所得稅，這樣如果部分電廠(chǎng)有虧損情況，按盈利企業(yè)和虧損企業(yè)的應納稅所得額合計金額計算應納稅額，這樣盈虧相抵后計算的應納稅額，小于單個(gè)企業(yè)交納的所得稅合計，可以合理降低整個(gè)分公司的稅負。特別是分公司所屬企業(yè)，多元化經(jīng)營(yíng)涉及行業(yè)較多，個(gè)別企業(yè)受?chē)液暧^(guān)政策影響出現虧損時(shí)，分公司合并繳納所得稅，比各企業(yè)分別計算繳納所得稅，可以依法合理降低分公司整體稅負。目前已有某國有大型化工企業(yè)取得此項優(yōu)惠政策，其所屬所有境內子公司合并計算交納企業(yè)所得稅。
四、分公司的財務(wù)人員人事管理模式
(一)實(shí)施內部正常輪換制度
在分公司范圍內，財務(wù)干部正常交流，對財務(wù)人員進(jìn)行正常換崗，既能提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，又能減少舞弊的發(fā)生。
分公司管理制度6
總 則
第一條 目的： 為了適應公司發(fā)展需要，強化總公司及分公司財務(wù)會(huì )計管理工作，健全內部管理機制，保證公司財產(chǎn)的安全，完整，規范企業(yè)財務(wù)行為，提高經(jīng)濟效益。根據《會(huì )計法》和《企業(yè)財務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。
第三條 分公司是總公司派出的，代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷(xiāo)售行為的內部組織機構享有相對獨立的市場(chǎng)推廣自主權。
第四條 總公司為整個(gè)公司資金結算和會(huì )計核算的中心，承擔辦理企業(yè)(含分支機構)設立、章程修訂、合同管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟活動(dòng)中的全部債權并承擔經(jīng)濟活動(dòng)過(guò)程中的相應民事責任。
第五條 分公司負責人(經(jīng)理)是本單位財務(wù)管理的主要責任人，直接對總公司負完全責任，嚴格執行總公司的經(jīng)營(yíng)方針和管理制度。
第六條 分公司財務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執行總公司財務(wù)管理制度的直接管理責任人，對分公司的各項財產(chǎn)負直接管理責任，對分公司一切違規違紀行為享有絕對否決權，并有責任向總公司相關(guān)領(lǐng)導匯報。
管 理 目 標
第七條 強化監控力度，簡(jiǎn)化核算程序，貫徹執行“收支兩條線(xiàn)”和對公司資金運營(yíng)實(shí)行全過(guò)程控制的管理原則。通告全員職責透明度，實(shí)行層層責任到人。注重會(huì )計隊伍建設，營(yíng)造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一 般 原 則
第八條 會(huì )計核算遵守國家有關(guān)法律、法規，執行本制度和總公司的銷(xiāo)售管理政策。
第九條 財務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線(xiàn)”，實(shí)行對資產(chǎn)全過(guò)程運行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數量統計為必要補充的集中核算制。
第十條 會(huì )計記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復式記賬和單式序時(shí)分類(lèi)記賬相結合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。
第十一條 會(huì )計事項的處理遵循權責發(fā)生制的一般原則。
會(huì ) 計 基 礎 工 作 管 理
第十二條 會(huì )計記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據，如實(shí)的反應公司財務(wù)狀況。做到內容真實(shí)、數據準確、項目完整、手續齊全、資料可靠。
第十三條 會(huì )計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條 原始憑證的規范：
1、 原始憑證內容必須具備：憑證名稱(chēng)、填制日期、填制單位名稱(chēng)或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱(chēng)、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容、數量、單價(jià)和金額。
2、 從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開(kāi)出憑證，必須加蓋公司公章。
4、 一式數聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據等重要憑證必須套寫(xiě)，并連續按序號填寫(xiě)。不能跳頁(yè)，若要作廢時(shí)，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、 提高發(fā)貨單的客戶(hù)回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、 凡需填寫(xiě)大寫(xiě)、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金的必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、 原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現原始憑證有錯誤的，應當由開(kāi)具單位重開(kāi)或者更正。
銀 行 賬 戶(hù) 的 管 理
第十五條 銀行賬戶(hù)的設立：
1. 分公司設立賬戶(hù)，只能使用總公司指定的賬戶(hù)，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶(hù)一經(jīng)確定，不得隨意更改。
2. 收入賬戶(hù)只能收入款項，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項。
3. 費用賬戶(hù)只能用于支取分公司日常所需費用開(kāi)支，包括零星采購。
倉 庫 管 理 制 度
分公司所有銷(xiāo)售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實(shí)物都必須辦理入庫手續。
第十六條 倉庫單據管理：
一、材料倉使用單據主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報廢單》、《退貨單》、《退倉單》，所有材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據來(lái)反映流動(dòng)情況。
1. 《入庫單》：辦理入庫時(shí)，首先要取得送貨單位的.有效單據作為入庫憑證(如發(fā)票，收據，送貨單,采購合同)，同時(shí)入庫單上要寫(xiě)明送貨單位，送貨日期，及實(shí)物名稱(chēng)，單價(jià)，數量，總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實(shí)物，應該同時(shí)注明完整的項目名稱(chēng)。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續后方可使用，包含辦公用品的采購，不同類(lèi)型的物品應分單入庫(如生產(chǎn)，辦公)
2. 《出庫單》：所有實(shí)物辦理入庫后，在領(lǐng)用時(shí)必須開(kāi)具此單，領(lǐng)用時(shí)，倉管應在出庫單上寫(xiě)明項目名稱(chēng)或用途，領(lǐng)用人，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時(shí)首先應由部門(mén)負責人簽字同意，倉庫才準許辦理出庫單。
3. 《退貨單》：所購物品出現質(zhì)量問(wèn)題或是采購數量超計劃時(shí)，將物品退還給送貨單位時(shí)開(kāi)具退貨單，同時(shí)送貨單位在退貨單上簽字，確認退貨。
4. 《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問(wèn)題或者與實(shí)際需求不符合時(shí)，可以將物品退到倉庫，倉管開(kāi)具退倉單，經(jīng)辦人簽字確認退倉。
5. 《報廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類(lèi)，需要換新的時(shí)候(如生產(chǎn)用工具，辦公用具)，使用報廢單時(shí)，經(jīng)辦人員應事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用，鑒定是否屬于報廢范圍，對于確實(shí)不能再使用的物品才準許做報廢處理。
二、成品倉使用單據主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調撥單》、《成品退貨單》
1. 《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應及時(shí)辦理成品入庫，入庫單上應該寫(xiě)明完整的項目名稱(chēng)，實(shí)物名稱(chēng)，數量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認入庫。
2. 《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫單上應寫(xiě)明項目名稱(chēng)，貨物名稱(chēng)，數量等相關(guān)信息，出庫單上應有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時(shí)可以同時(shí)寫(xiě)上送貨車(chē)輛的車(chē)牌號，以備查。
3. 《成品調撥單》：主要適用于成品的內部轉移，由當前管理的倉庫轉到其他管理場(chǎng)所，所有成品需要內部轉移時(shí)必須開(kāi)具此單，不能在沒(méi)有單據的情況下隨意轉移產(chǎn)成品，調撥單上應寫(xiě)明調撥的地點(diǎn)，時(shí)間及事由，同時(shí)必須有倉管及調撥相關(guān)人員的簽字。
4. 《成品退貨單》:當成品發(fā)到現場(chǎng)，出現質(zhì)量問(wèn)題或者人為損壞，客戶(hù)要求退貨，且無(wú)法修復的情況下使用此單，并確定責任歸屬，退貨時(shí)應有總經(jīng)理審批后方可接受退貨，作為退貨處理。
第十七條 倉庫賬務(wù)設置及其他要求：
1. 倉庫記賬員必須按公司要求，采用《材料入庫明細表》、《材料出庫明細表》、《材料進(jìn)銷(xiāo)存匯總表》、《成品入庫明細表》、《成品出庫明細表》、《成品進(jìn)銷(xiāo)存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算，分公司會(huì )計應根據倉庫的各明細賬，進(jìn)銷(xiāo)存匯總表，對各貨物的總額進(jìn)行核算。
2. 所有賬表應按月份逐筆登記，明細要求應和各單據的信息一致，包括單據發(fā)生日期，發(fā)生內容，備注說(shuō)明，單據編號等信息。所有信息應和單據核對清楚，保證原始數據的準確性，避免錯登，漏登或多登。
3. 分公司倉庫每月末應對倉庫進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，《盤(pán)點(diǎn)表》由倉管員填寫(xiě)并簽字，交財務(wù)部會(huì )計復核，分公司負責人簽字確認。分公司會(huì )計必須客觀(guān)、仔細核對盤(pán)點(diǎn)實(shí)際庫存與賬面結存，如有不相符的，應及時(shí)查明原因，書(shū)寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)報告和《差異明細表》，經(jīng)倉管、會(huì )計及分公司負責人簽字后，報總公司審查、批準后進(jìn)行賬務(wù)處理。
4. 盤(pán)點(diǎn)表是分析盤(pán)點(diǎn)差異原因、明確經(jīng)濟責任和調整賬務(wù)記錄的原始憑證，制作一式三份，即倉管員、分公司會(huì )計各一份，另一份寄回總公司備案，以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條 資產(chǎn)的定義：
分公司的各項有形資產(chǎn)根據其價(jià)值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價(jià)格在兩千元以上且使用時(shí)間超過(guò)一年或價(jià)格在兩千元以下，但使用時(shí)間超過(guò)一年的交通工具、辦公用品、通訊設施等資產(chǎn)，包括利用分公司費用等購置的。
低值易耗品指單位價(jià)值在兩千元以下或單位價(jià)值超過(guò)兩千元但使用時(shí)間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條 資產(chǎn)分類(lèi)：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進(jìn)行分類(lèi)：
1. 交通工具，指汽車(chē)，摩托車(chē)等代步工具。
2. 通訊設施，指傳真機，電話(huà)機等通訊工具及設施。
3. 辦公設施，指電腦、空調、打印機、復印機、照相機、攝像機、辦公家具等。
4. 工具備件，指維修用工具、備件等。
5. 生活設施，指用于員工日常生活的各種生活設施，如冰箱、微波爐等。
6. 其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類(lèi)的其他類(lèi)型的各種資產(chǎn)。
第二十條 固定資產(chǎn)折舊的計提：
1. 折舊方法：
分公司的各類(lèi)固定資產(chǎn)均按’“ 平均年限法”計提固定資產(chǎn)折舊。
2. 折舊年限：
參照國家有關(guān)規定，結合公司的實(shí)際情況，規定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3. 資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉移，變賣(mài)，報廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉移、變賣(mài)、報廢等必須報總公司批準后才能處置。
費 用 的 管 理
第二十一條 費用的定義：
費用是公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的總耗費，是總公司獲得最大收益的的總投入，是為加快實(shí)現銷(xiāo)售的根本保證。費用管理維系著(zhù)公司的生存和發(fā)展，分公司負責人對費用支出的真實(shí)性、合理性負完全責任，會(huì )計人員對不真實(shí)、不合理的費用直支出直接履行絕對否決權。
第二十二條 費用預算管理：
為了確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的占用，提高公司各部門(mén)的監管能力，可以編制《部門(mén)費用預算表》，事先預算出各部門(mén)費用，以此作為分公司費用參考依據。
1. 各部門(mén)負責人每月25日向財務(wù)部提供下月的部門(mén)費用預算表�？梢允请娮訖n，財務(wù)部以此作為費用參考依據，并于每月30號召開(kāi)當月各部門(mén)費用分析會(huì )，討論當月費用的使用情況，以便及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，更好的完善費用制度。
2. 每月30日， 中山分公司向深圳總公司提交下月費用預算表。中山分公司向總公司提交費用預算后，總公司將以此作為分公司下月費用參考，安排資金計劃。同時(shí)，深圳總公司對中山分公司費用使用情況，每月做一次溝通討論，提高費用管理。費用預算表編制的內容(詳見(jiàn)費用預算表-樣表)
第二十三條 分公司費用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權限標準
第二十四條 備用金借支程序：
1. 借支人填寫(xiě)借支單，按規定權限審批后，交費用會(huì )計審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項，借支人需在借支單上簽字。
2. 備用金進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)制，為了及時(shí)反映費用發(fā)生情況，借支人員每月報銷(xiāo)2次(每月15日和28日)，每月每位借支人員在財務(wù)部借款余額不能超過(guò)3000元(可根據實(shí)際情況做相應調整)，超過(guò)部分可從當月工資中扣除或及時(shí)提供費用報銷(xiāo)單據后方可再借支款項。
3. 支付備用金后的借支單，由出納收好交由會(huì )計做賬務(wù)處理，報銷(xiāo)時(shí)由出納開(kāi)具相應報銷(xiāo)金額收據，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回，借支人以收據作為個(gè)人報銷(xiāo)憑據以備查。
第二十五條 費用報銷(xiāo)類(lèi)型：
費用報銷(xiāo)按單據類(lèi)型分為：日常費用報銷(xiāo)、差旅費報銷(xiāo)、實(shí)物報銷(xiāo)。報銷(xiāo)人員未分開(kāi)報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)有權退回，不予辦理。
1. 用報銷(xiāo)，使用《費用報銷(xiāo)單》，主要適用于日常經(jīng)營(yíng)管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費，交通費，通訊費等其他相關(guān)費用
2. 差旅費報銷(xiāo)，使用《差旅費報銷(xiāo)單》，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費用
3. 實(shí)物報銷(xiāo)，使用《費用報銷(xiāo)單》，主要適用于購買(mǎi)生產(chǎn)，辦公用的材料、配件或設備等。報銷(xiāo)時(shí)提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(主要為發(fā)票，收據)
4. 報銷(xiāo)單據都由報銷(xiāo)人自行粘貼并填寫(xiě)完整，區別費用性質(zhì)分類(lèi)粘貼(如交通費，住宿費，通訊費，辦公費，招待費)，不能混合粘貼，便于歸類(lèi)計算和整理。
第二十六條 費用單據粘貼標準：
1. 票據的粘貼范圍應以粘貼單的大小為界，不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼，粘貼時(shí)應沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間留一定間隔距離，以保持單據表面平整，便于單據的裝訂存檔。
2. 每筆費用的產(chǎn)生要寫(xiě)明發(fā)生的原因、 具體時(shí)間、地點(diǎn)，產(chǎn)生費用涉及到除報銷(xiāo)人以外的人員時(shí)，需要同時(shí)注明相關(guān)人員的名字，費用產(chǎn)生能歸屬到項目的必須寫(xiě)上完整的項目名稱(chēng)，對于費用產(chǎn)生原因說(shuō)明籠統，費用發(fā)生時(shí)間與發(fā)票不符的，不予報銷(xiāo)
3. 費用報銷(xiāo)單的填寫(xiě)一律不準涂改，尤其是費用金額，否則無(wú)效。
第二十七條 審批權限:
1. 申請備用金時(shí),金額3000元以下的，由部門(mén)負責人及副總經(jīng)理審批即可，申請金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2. 費用報銷(xiāo)時(shí),報銷(xiāo)單據由部門(mén)負責人簽字審核， 確認無(wú)誤后交費用會(huì )計簽字審核，再給總經(jīng)理審批,待手續都辦理完整后，出納開(kāi)出相應報銷(xiāo)金額的收據給報銷(xiāo)人簽字，確認報銷(xiāo)。
第二十八條 費用報銷(xiāo)標準，見(jiàn)《費用報銷(xiāo)制度》。
對 賬 工 作 管 理
第二十九條 財務(wù)對賬是檢查分公司會(huì )計核算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監控手段。分公司應建立財務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。
第三十條 出納(會(huì )計)對現金、銀行等貨幣資金做到日清月結，月末對現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對賬賬，賬實(shí)是否相符，月末就銀行存款與各開(kāi)戶(hù)銀行出具的對賬單進(jìn)行核對，并對未達賬項進(jìn)行調整。
第三十一條 會(huì )計匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶(hù)的匯款進(jìn)行核對，加強客戶(hù)直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條 會(huì )計和業(yè)務(wù)員每月與客戶(hù)核對一次銷(xiāo)貨往來(lái)賬，維護公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條 每月月末，會(huì )計將分公司各明細賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
會(huì ) 計 檔 案 管 理
第三十四條 會(huì )計檔案時(shí)指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。會(huì )計檔案由會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他資料組成，其他資料包括客戶(hù)資料、產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格表、經(jīng)濟合同、現金盤(pán)點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結存類(lèi)財產(chǎn)的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)表等。
第三十五條 分公司每年形成的會(huì )計檔案，應歸檔裝訂成冊。在會(huì )計月度終了后，由分公司保管滿(mǎn)六個(gè)月，期滿(mǎn)之后編造清單移交總公司財務(wù)部。
附 則
第三十六條 本管理制度是分公司財務(wù)人員處理日常會(huì )計業(yè)務(wù)的行為準則，本制度解釋權為總公司財務(wù)部。
分公司管理制度7
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉速度，合理調正商品結構，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
一、分公司資金撥款標準：
資金撥付標準
資金撥付額
月銷(xiāo)售規模（含稅）
4000－6000萬(wàn)元 75％ 3000－4200萬(wàn)元
6000－8000萬(wàn)元 70％ 4200－5200萬(wàn)元
8000－10000萬(wàn)元 65％ 5200－6000萬(wàn)元
10000－40000萬(wàn)元 60％ 6000－20000萬(wàn)元
40000萬(wàn)元以上 50％
20000萬(wàn)元以上
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷(xiāo)售規模為該季度預算銷(xiāo)售月平均數，但不包括內銷(xiāo)和退貨銷(xiāo)售。
資金撥付額中不包含會(huì )計報表上的累計虧損數和固定資產(chǎn)凈值數。
分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的資金規模根椐預算銷(xiāo)售規模計算。
總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金
二、分公司資金撥款的審批：
季度銷(xiāo)售預算指標經(jīng)總裁審批，交財務(wù)管理中心資金管理專(zhuān)員備案，在上述撥款標準內的.資金調整，由財務(wù)管理中心總監進(jìn)行審批。
新開(kāi)分公司、新開(kāi)門(mén)店的預算銷(xiāo)售規模經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總監審批后，參照上一條規定執行。
超過(guò)標準和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)中心總監、財務(wù)中心總監審核，由總裁審批后撥款。
三、相關(guān)部門(mén)職責：
�。ㄒ唬I(yíng)銷(xiāo)部門(mén)：
負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進(jìn)行監控；負責對出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監控；負責對供應商帳期和信用額度的協(xié)調工作；負責對應收返利回收時(shí)間、應收時(shí)間進(jìn)行監控；
�。ǘ┴攧�(wù)部門(mén)：
負責對分公司商品庫存結構和商品周轉率進(jìn)行分析，并提出合理化建議；負責對應收返利和費用按標準進(jìn)行帳扣及催收工作；負責對應收銷(xiāo)售款的監控工作；負責對資金分布的狀況進(jìn)行統計、備案及分析工作。
�。ㄈ┬畔⒉块T(mén)：
保證系統的正常運行，確保相關(guān)部門(mén)對信息的需求；負責系統商品信息的正確，確保營(yíng)銷(xiāo)和財務(wù)部門(mén)的監控；（四）總經(jīng)理：
作為分公司第一責任人，對資金合理分布負責；對分公司預算承擔責任，確保各項預算的完成；負責各責能部門(mén)的協(xié)調工作，確保資金的合理使用。
四、獎罰規定：
分公司之間商品調撥未在30天內清帳的，對財務(wù)部經(jīng)理處罰500元。
在總部規定的期限內，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰20xx元。
其它相關(guān)規定參照財務(wù)內控制度執行。
本規定適用公司家電零售單位。
分公司管理制度8
根據集團公司的發(fā)展戰略及建筑市場(chǎng)的實(shí)際情況,為強化經(jīng)營(yíng)管理,使分公司在激烈的市場(chǎng)競爭中繼續發(fā)展壯大,開(kāi)創(chuàng )經(jīng)營(yíng)工作新局面。按照集團公司現行經(jīng)營(yíng)管理的各項制度和文件規定,結合分公司的實(shí)際情況,制定本規定。
一、招投標管理
招投標管理工作分業(yè)務(wù)介紹信、投標報名及資格預審、招投標階段
1、業(yè)務(wù)介紹信
根據工程業(yè)務(wù)信息資料,業(yè)務(wù)聯(lián)系者到經(jīng)營(yíng)科登記,寫(xiě)明工程名稱(chēng)、業(yè)主單位、建筑規模、工程造價(jià)等相關(guān)資料,由經(jīng)營(yíng)科派人到集團公司開(kāi)具介紹信,根據集團公司規定如須交納介紹信押金則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者承擔。為體現集團公司的形象,應使用分公司統一制作的企業(yè)簡(jiǎn)介和廣告本。
2、投標報名及資格預審
業(yè)務(wù)聯(lián)系者應緊盯跟蹤的工程業(yè)務(wù),摸清掌握前期的工作動(dòng)態(tài),根據信息發(fā)布的時(shí)間及時(shí)通知經(jīng)營(yíng)科,做好投標報名工作;如需進(jìn)行資格預審的工程,則在領(lǐng)取資格預審資后及時(shí)送交經(jīng)營(yíng)科并配合經(jīng)營(yíng)科做好資格預審工作。如果涉及工程交易費的則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)承擔。
3、招投標階段
工程進(jìn)入招投標階段,業(yè)務(wù)聯(lián)系者領(lǐng)取招標文件(或通知分公司經(jīng)營(yíng)科領(lǐng)取招標文件)之后應及時(shí)將招標文件原件送交經(jīng)營(yíng)科,由經(jīng)營(yíng)科組織人員參加現場(chǎng)踏勘、投標答疑、編制投標文件及及參加開(kāi)標會(huì )等工作,分公司根據'投標書(shū)編制費收費標準'向業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)收取費用。業(yè)務(wù)聯(lián)系者須參與投標的全過(guò)程,及時(shí)掌握信息動(dòng)態(tài)并將相關(guān)信息及時(shí)通知經(jīng)營(yíng)科人員,與集團公司領(lǐng)導、分公司領(lǐng)導、經(jīng)營(yíng)科人員共同討論取終報價(jià)并對此負責。投標押金或投標保證金由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)出資并承擔一切風(fēng)險。
二、合同管理
合同管理分施工承包合同、內部承包合同、專(zhuān)業(yè)工程分包合同。原則上按集團下發(fā)的合同管理辦法'及整合管理體系文件執行。
1、施工承包合同(總包合同)
在取得中標通知書(shū)后,經(jīng)營(yíng)科按gf-99-0201合同示范文本,根據招標文件及投標書(shū)起草合同,經(jīng)分公司經(jīng)理、部門(mén)負責人及承包人書(shū)面會(huì )簽后送交集團公司經(jīng)營(yíng)處審核,并與業(yè)主進(jìn)行溝通、協(xié)商后簽訂。分公司經(jīng)理為合同的主管領(lǐng)導,經(jīng)營(yíng)科長(cháng)為合同的`管理員,項目經(jīng)濟承包人為合同條款的履約者。合同簽訂后由經(jīng)營(yíng)科負責組織并對項目經(jīng)濟承包人、項目經(jīng)理及各部門(mén)負責人進(jìn)行交底工作。
2、內部施工承包合同
在簽訂了施工承包合同及補充協(xié)議之后,分公司及時(shí)與項目承包人簽訂內部施工承包合同。內部施工承包合同由經(jīng)營(yíng)科根據集團公司合同范本,結合本工程的實(shí)際情況負責起草。承包合同的各項承包指標由分公司領(lǐng)導班子人員與承包人洽談后確定,原則上承包指標按以下標準:
�、鍛患{公司的管理費不得低于3%(稅金、規費另計。特殊情況另行協(xié)商);
�、婀て�、質(zhì)量、文明施工標準執行總包合同標準;
�、绨踩�、企業(yè)形象執行公司內部標準;
�、桧椖砍邪┕さ穆募s保證金根據項目大小按合同價(jià)款0.5%-1%的比例交納;
內部施工承包合同實(shí)行部門(mén)負責人會(huì )簽制。合同簽訂后按集團公司文件規定到集團公司法律顧問(wèn)室鑒證,涉及的合同鑒證費由承包人承擔。之后由經(jīng)營(yíng)科負責分發(fā)分公司各部門(mén)及項目承包人。
如果本項目的施工承包合同(總包合同)、補充合同及協(xié)議書(shū)涉及工程履約保證金或帶、墊資的,項目承包人還應按浙長(cháng)建司第(20xx)17號文件規定,簽訂帶墊資、履約保證金承諾書(shū)。
3、專(zhuān)業(yè)工程分包合同
項目施工過(guò)程中須簽訂專(zhuān)業(yè)工程分包合同的,必須符合總包合同要求。選擇專(zhuān)業(yè)工程的分包單位原則上在集團公司下發(fā)的合格分承包名錄中挑選。如果不是合格分承包方名錄中的單位,簽訂分包合同前須根據整合管理體系程序文件要求對其進(jìn)行合格分承包方評價(jià)。專(zhuān)業(yè)分包合同執行集團公司下發(fā)的《專(zhuān)業(yè)工程示范文本》,經(jīng)分公司各部門(mén)、項目承包人、項目經(jīng)理及領(lǐng)導會(huì )簽后下發(fā)各部門(mén)及項目。
三、工程結算管理
工程竣工后項目部應及時(shí)組織人員編制工程結算書(shū)。項目承包人是工程結算工作的第一責任人,應參與工程結算的編制、審核全過(guò)程,并對最終審計結果負責。工程結算書(shū)在送交建設方之前及審計定案表(稿)須經(jīng)分公司經(jīng)理、部門(mén)負責人、項目經(jīng)理及承包人會(huì )簽,并由經(jīng)營(yíng)科留檔。經(jīng)營(yíng)科作為分公司職能部門(mén),應督促項目承包人及結算編制人員,及時(shí)編制結算及抓緊時(shí)間進(jìn)行核對和審計工作,并盡可能的參與其中,了解結算工作的全過(guò)程。
工程結算審計定案(稿)之后,項目承包人應及時(shí)會(huì )同財務(wù)人員對已收工程款進(jìn)行核對,及時(shí)催討尾款,并將工作進(jìn)度及時(shí)上報分公司經(jīng)理。
四、獎勵制度
為了積極鼓勵全體員工承接工程項目,引進(jìn)管理素質(zhì)較好的聯(lián)營(yíng)隊伍。分公司將對引進(jìn)聯(lián)營(yíng)隊伍并帶工程項目的按合同總價(jià)的0.5‰-3‰ 的比例進(jìn)行獎勵;對分公司承接的帶、墊資的項目引進(jìn)聯(lián)營(yíng)隊伍進(jìn)行施工的按合同價(jià)款的0.1‰-0.5‰的比例進(jìn)行獎勵;獎勵費用均由分公司管理費開(kāi)支。工程項目簽訂內部承包合同并開(kāi)工后,由經(jīng)營(yíng)科負責報批,分公司領(lǐng)導班子集體討論決定獎勵比例,在收到第一筆工程款時(shí)兌現50%,工程結構封頂后全額兌現。
本規定自二oxx年四月一日起開(kāi)始實(shí)施。
分公司管理制度9
各科室、項目部：
為杜絕浪費，提高辦公效率，降低辦公成本，加強辦公用品的管理，分公司以“滿(mǎn)足工作需求”為原則，本著(zhù)“勤儉節約，避免浪費”的宗旨，從合理、實(shí)際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的`購買(mǎi)
�。ㄒ唬┓止緳C關(guān)各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統一購置并及時(shí)詳細地辦理入、出庫手續；
�。ǘ┓止舅鶎俑黜椖坎克柁k公用品均由各項目經(jīng)理納入自身項目成本，自行負責購置、管理；
�。ㄈ┓止緳C關(guān)每月26-28日各科室負責人將本科室下月所需的辦公用品計劃提交辦公室,由分公司經(jīng)理審批后統一購置。過(guò)期將視為無(wú)計劃，辦公室不再予以受理；
�。ㄋ模┺k公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進(jìn)出適當。
二、辦公用品的管理
�。ㄒ唬┴撠熮k公用品的人員要建立臺帳，記錄好入庫、出庫臺賬，出庫時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；
�。ǘ┓止巨k公用品領(lǐng)用方式：按計劃、需用量、逐項領(lǐng)用；
�。ㄈ╊I(lǐng)用人員規定為：科室負責人或科室負責人指定人員；
�。ㄋ模┺k公室不定期對各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查，每月按使用物品的價(jià)值，調撥給項目部，進(jìn)入項目成本；
�。ㄎ澹└黜椖吭诜止臼褂棉k公用品，直接對口科室借用，最后匯總至辦公室統一轉帳，各科室要把借用手續辦理完整；
�。┺k公室每半年對機關(guān)各科室的辦公行政用品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，并做好記錄。
三、辦公固定電話(huà)的管理
�。ㄒ唬└骺剖夜潭娫�(huà)只允許打市內電話(huà)；
�。ǘ┮蜣k公需要打長(cháng)途或收發(fā)傳真統一到辦公室辦理，并辦理登記手續。
四、違規使用辦公用品處罰辦法
�。ㄒ唬⿲Ω伤交罨蚶速M辦公用品者，經(jīng)查實(shí)扣本人當月工資50元，并扣科室負責人3分/次；
�。ǘ⿲τ谙挠玫霓k公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現一次罰10元；
�。ㄈ┲苻D使用辦公用品（如計算器），辦公室要建立臺帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔。
附則：
本制度解釋權歸分公司。
分公司管理制度10
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步規范股份有限公司以下簡(jiǎn)稱(chēng)“總公司”及其分公司、子公司的組織行為，保護總公司和各投資人的合法權益，確保各分公司、子公司規范、有序、健康發(fā)展，根據中華人民共和國公司法以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司法”等法律、法規、規章、規范性文件及總公司章程的有關(guān)規定，結合經(jīng)營(yíng)發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司所屬分公司及子公司。
第三條 本制度所稱(chēng)的子公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或子公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠實(shí)際控制的公司包括直接控股和間接控股。本制度所稱(chēng)的分公司是指由總公司或子公司投資注冊但不具有獨立法人資格的公司。
第四條 總公司作為子公司的股東，按公司投入子公司的資本額享有對子公司的資產(chǎn)收益權、重大事項決策權、高級管理人員含董事、監事和經(jīng)理層的選擇權和財務(wù)審計監督權等。分公司作為總公司的直接下屬機構，總公司對其具有全面的管理權。
第五條 總公司對分公司、子公司實(shí)行集權和分權相結合的管理原則。對高級管理人員的任免、重大投資決策包括股權投資、債權投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項目投資等、年度經(jīng)營(yíng)預算及考核等將充分行使管理和表決權利，同時(shí)將對各分公司、子公司經(jīng)營(yíng)者日常經(jīng)營(yíng)管理工作進(jìn)行授權，確保各分公司、子公司有序、規范、健康發(fā)展。
第六條 本制度旨在加強總公司對分公司、子公司資本投入、運營(yíng)和收益的監管，監控財務(wù)風(fēng)險，提高總公司的核心競爭力和資本運營(yíng)效益。
第七條 分公司、子公司要依法自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧分公司要自計盈虧，在總公司的統一掌控、協(xié)調下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運營(yíng)效率和經(jīng)濟效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章 經(jīng)營(yíng)管理
第八條 總公司將根據發(fā)展需要，對各分公司、子公司的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資、費用開(kāi)支等實(shí)行年度預算管理，由總公司根據市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司、子公司的年度經(jīng)營(yíng)、投資、籌資及財務(wù)預算。預算在執行中如遇外部市場(chǎng)和企業(yè)內部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司、子公司每半年可以提出年度預算的調整申請，經(jīng)總公司審核確認后適當修改其相關(guān)預算指標。各分公司、子公司應確保各項預算指標的實(shí)施和完成。
總公司應依據公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險管理政策，督導各分公司、子公司建立起相應的經(jīng)營(yíng)計劃、風(fēng)險管理程序。
第九條 分公司、子公司不具有獨立的重大股權處置權、重大資產(chǎn)處置權、對外籌資權、對外擔保權和各種形式的對外投資權。各子公司、分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細的書(shū)面報告，經(jīng)總公司批準后按有關(guān)規定處理。 分公司、子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要對外籌資、對外投資、自身經(jīng)營(yíng)項目開(kāi)發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須由總公司按有關(guān)審批權限和程序履行批準手續后，方可組織實(shí)施。
日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對外籌資如需增加時(shí)，應事先向總公司財務(wù)部提出申請，并明確說(shuō)明所需資金數量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司按有關(guān)審批權限和程序履行批準手續后，由總公司財務(wù)部協(xié)調解決。屬于資金拆借方式的，必須遵循有償使用原則，計收資金使用費。
第十條 分公司、子公司必須根據總公司的相關(guān)規定和國家有關(guān)法律規定，規范日常經(jīng)營(yíng)行為，健全和完善內部管理工作，不得違背國家法律、法規和總公司的規定。
總公司應定期取得并分析各分公司、子公司的季度或月度報告，包括營(yíng)運報告、產(chǎn)銷(xiāo)量報表、資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、向他人提供資金及對外擔保報表等；
第三章 人事及薪酬管理
第十一條 子公司應依法設立董事會(huì )、監事會(huì )，但股東人數較少和規模較小的可不設立董事會(huì )和監事會(huì )，只設一名執行董事和一至二名監事。董事或執行董事、監事人選必須符合公司法和子公司章程任職條件的規定。被委派擔任子公司董事或執行董事、監事人員必須對總公司負責，承擔相應的責任，并按總公司授權行使權力。
第十二條 子公司的經(jīng)理包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理由總公司提名并提請子公司董事會(huì )或執行董事任命和解聘，分公司的總經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司、子公司總經(jīng)理必須對任職公司高度負責，必須具備充分行使職責和正確行使權力的能力，確保分公司、子公司經(jīng)營(yíng)管理工作規范有序進(jìn)行。
第十三條 分公司、子公司的財務(wù)負責人實(shí)行總公司委派制。
第十四條 分公司、子公司錄用員工一律實(shí)行公開(kāi)招聘，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度的規定。
第十五條 分公司、子公司的總經(jīng)理需定期向總公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導匯報生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，每年年底向總公司董事會(huì )進(jìn)行一次述職并提交書(shū)面報告。
第十六條 分公司、子公司執行總公司統一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度以及相關(guān)績(jì)效考評辦法。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，其他人員的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理根據總公司薪酬管理制度提出建議方案，經(jīng)總公司人力資源部門(mén)審核確認并報總公司總經(jīng)理批準后執行。
第四章 財務(wù)管理
第十七條 分公司、子公司適用總公司制定的各項財務(wù)管理制度。所采用的會(huì )計政策及會(huì )計估計、變更等應遵循總公司的財務(wù)會(huì )計制度及其有關(guān)規定，并按照總公司編制合并會(huì )計報表和對外披露會(huì )計信息的要求，及時(shí)報送會(huì )計報表和提供會(huì )計資料。其會(huì )計報表同時(shí)接受總公司委托的注冊會(huì )計師的審計。
第十八條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財務(wù)活動(dòng)中接受總公司的監督和業(yè)務(wù)指導，主要職責如下：
1．組織實(shí)施所在公司的經(jīng)營(yíng)計劃和投資方案
2．組織實(shí)施所在公司的財務(wù)預、決算方案；
3．組織實(shí)施所在公司的采購、銷(xiāo)售計劃；
4．支持并保障所在公司的財務(wù)會(huì )計人員依法履行職責；
5．在權限范圍內所在公司日常財務(wù)收支及重大財務(wù)收支的審批；
第十九條 未經(jīng)總公司批準，分公司、子公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的.擔保包括抵押、質(zhì)押、保證等。
第二十條 分公司、子公司的財務(wù)會(huì )計核算必須依法、真實(shí)、準確、及時(shí)、規范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費用。
第二十一條 分公司、子公司必須按月編報會(huì )計報表并在次月10日前上報總公司。分公司、子公司向總公司報送的會(huì )計報表和財務(wù)報告必須經(jīng)分公司、子公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理審查確認后上報。分公司、子公司的財務(wù)負責人和總經(jīng)理要對本公司報送的會(huì )計報表和財務(wù)報告的真實(shí)性負責。
第五章 重大事項管理
第二十二條 各分公司、子公司應及時(shí)向總公司相關(guān)負責人報告重大業(yè)務(wù)事項、重大財務(wù)事項等重要文件。分公司、子公司對以下重大事項應當在發(fā)生后及時(shí)報告總公司董事會(huì )：
1．重大訴訟、仲裁事項；
2．重要合同借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財、贈予、承包、租賃等的訂立、變更和終止；
3．重大經(jīng)營(yíng)性或非經(jīng)營(yíng)性虧損；
4．遭受重大損失包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故；
5．重大行政處罰；
6．關(guān)聯(lián)交易；
7．證券交易所規定的其他事項。
第二十三條 分公司、子公司的負責人是所在公司的信息報告第一責任人，同時(shí)各分公司、子公司應當指定專(zhuān)人作為指定聯(lián)絡(luò )人，負責向總公司董事會(huì )秘書(shū)和董事會(huì )辦公室報告信息。
第二十四條 各分公司、子公司的負責人應當督促所在公司嚴格執行總公司制定的信息披露事務(wù)管理和重大事項報告制度，確保所在公司發(fā)生的應予披露的重大信息及時(shí)以書(shū)面形式報告總公司董事會(huì )秘書(shū)和董事會(huì )辦公室。
第二十五條 內幕知情人員對總公司及分公司、子公司未公開(kāi)信息負有保密責任，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開(kāi)披露的信息。
第六章 審計監督
第二十六條 總公司設立審計部，對公司董事會(huì )負責。各分公司、子公司應接受總公司的審計監督，積極配合總公司審計部門(mén)完成總公司指令的各項審計工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙總公司審計人員依法執行審計任務(wù)，不得打擊報復審計人員。
第二十七條 總公司審計部每年定期或不定期的對各分公司、子公司進(jìn)行審計。以便于總公司對各分公司、子公司的經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)者的工作業(yè)績(jì)做出全面評估，并及時(shí)了解分公司、子公司的重大事項。
第二十八條 各分公司、子公司對外簽訂的重大經(jīng)濟合同必須報備總公司審計部門(mén)，審計部門(mén)要不定期向分公司、子公司了解重大經(jīng)濟合同的執行情況。重大經(jīng)濟合同包括但不限于以下幾個(gè)方面：
1．固定資產(chǎn)購買(mǎi)、建造和裝修改造合同及預算和決算書(shū)；
2．對外投資包括股權投資和債權投資合同；
3．與其他投資人合作項目開(kāi)發(fā)合同；
4．借款及其他方式融資合同；
5．任何形式的對外承諾、擔保、財產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6．重大資產(chǎn)處置合同，包括股權轉讓、重大財產(chǎn)轉讓、租賃等合同。
第七章 特別審批事項
第二十九條 分公司、子公司發(fā)生下列事項，應事先獲得總公司批準：
1．購買(mǎi)或出售資產(chǎn)；
2．對外投資含委托理財、委托貸款等；
3．提供財務(wù)資助；
4．租入或租出資產(chǎn)；
5．重大經(jīng)濟合同；
6．債權或債務(wù)重組；
7．研究和開(kāi)發(fā)項目的轉移；
8．總公司認定的其它事項。
第八章 附則
第三十條 各分公司、子公司必須按本制度規定認真履行有關(guān)事項的申請和報告職能，切實(shí)完善經(jīng)營(yíng)管理工作，并接受總公司的監督檢查�？偣局贫ǖ母黜椫贫纫幎�，分公司應當遵照執行。
第三十一條 本制度由總公司董事會(huì )制訂并修改；由總公司董事會(huì )負責解釋?zhuān)钥偣径聲?huì )審議通過(guò)后生效。
第三十二條 本制度與國家有關(guān)法律、法規和公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律、法規和公司章程的規定為準，本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規、規范性文件和公司章程的規定執行。
分公司管理制度11
一、食堂效勞對象是本公司員工。
二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。
三、食堂工作人員要認真學(xué)習業(yè)務(wù)知識和烹調技術(shù)，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平，確保員工按時(shí)用餐。
四、嚴格執行？中華人民共和國食品衛生法？，食品從原料到成品實(shí)行“四不〞制度，成品實(shí)物“四隔離〞。
五、食堂環(huán)境衛生采取“四定〞方法：定人、定物、定時(shí)、定質(zhì)量，劃片分工，包干負責。
六、食堂工作人員個(gè)人衛生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。
七、員工要自覺(jué)遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊，文明用餐。
八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應倒入指定桶內，不得隨地亂吐。
九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。
十、實(shí)行民主管理，自覺(jué)接受員工監督。
分公司管理制度12
分公司的財務(wù)權力是管理資產(chǎn)，財務(wù)責任是實(shí)現利潤，實(shí)現利潤后根據薪酬制度兌現有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益�？偣緦Ψ止矩攧�(wù)管理通過(guò)授權控制、預算管理、會(huì )計核算、審計監督等方式，安排分公司的財務(wù)責權利體系。
一、授權管理控制
總公司對分公司在一定授權范圍內相對自主經(jīng)營(yíng)，在授權范圍以外的財務(wù)事項，則要報總公司批準，形成總分公司之間的授權控制制度。
1、授權管理資產(chǎn)
總公司對分公司資產(chǎn)管理的授權，是設立分公司而自然產(chǎn)生的授權，其對應的責任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過(guò)運營(yíng)資產(chǎn)創(chuàng )造利潤。但此授權也不應是完全授權，分公司資產(chǎn)處置的權力應受到限制。
2、資金支出管理授權
對資金支出的授權。此授權依總分公司財務(wù)管理分權程度不同而不同。最大范圍的分權，是使分公司按照模擬法人的方式運做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權。當然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預算變動(dòng)、資產(chǎn)處置等，則必須報請總公司審批支出。
對分公司資金支出最小范圍的分權，是使分公司按照車(chē)間的方式運做。這種模式下，分公司相當于總公司的一個(gè)大的車(chē)間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權，其資金支出審批權的范圍，只限于零星的小額支出。
對分公司資金支出的授權，使分公司擁有部分財務(wù)支配的能力，因此必須對分公司財務(wù)支出進(jìn)行監控。常規的事前控制方法就是要分公司實(shí)行預算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據此了解各分公司預算資金盈缺狀況，在各分公司內合理調配資金，提高資金的使用效率。常規的事中和事后控制則依靠健全的會(huì )計核算和控制制度。
二、預算管理
總公司授權分公司管理其資產(chǎn)，對應的責任是通過(guò)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)實(shí)現利潤，因此總公司于財年預算前要向分公司協(xié)調確定利潤目標，以量化規范總公司對分公司權責利安排;分公司應據此編定銷(xiāo)售、生產(chǎn)、成本、費用、采購等業(yè)務(wù)年度和各月預算，并把各業(yè)務(wù)預算分級歸口落實(shí)到車(chē)間、班組直至個(gè)人，形成有效的分公司內部各級責權利體系;分公司再依據各業(yè)務(wù)預算編定資金預算和預計報表等財務(wù)預算，總公司可以據此掌握各分公司預計資產(chǎn)負債和損益狀況，進(jìn)行資金的預算平衡和合理調度。
分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構。分公司屬于分支機構，在法律上、經(jīng)濟上沒(méi)有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構。分公司沒(méi)有自己的名稱(chēng)、章程，沒(méi)有自己的`財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務(wù)承擔法律責任。
預算管理體系運做的核心是責權利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責權利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營(yíng)目標，通過(guò)合理的人事和薪酬制度，激勵和約束分公司總體經(jīng)營(yíng);在分公司車(chē)間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費用支出、材料耗用、設備管理等日常財務(wù)目標，同時(shí)也要對車(chē)間層面制定和預算權責相匹配的勞動(dòng)人事制度和激勵、約束機制;依次向下，對于必要的預算控制項目，要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。
三、會(huì )計核算管理
對分公司應按照規定的會(huì )計制度，嚴格進(jìn)行會(huì )計核算和控制�？偣緦Ψ止镜臅�(huì )計核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時(shí)掌握所有財務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調動(dòng)分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強的激勵作用，卻有礙于總公司了解詳細信息，如果完全下放(即分公司自行設定財務(wù)部門(mén)和人員)，還可能增加總公司的審計成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應由總公司向分公司委派財務(wù)會(huì )計人員，即會(huì )計業(yè)務(wù)下放，而會(huì )計人員集中。另外，良好的計算機網(wǎng)絡(luò )財務(wù)系統的建立，將彌補下放核算方式總公司不能充分了解會(huì )計信息的不足。
四、審計控制
應建立對分公司的財務(wù)審計制度，形成對分公司的審計控制。對分公司的審計控制應包括會(huì )計審計和預算審計兩個(gè)方面。會(huì )計審計主要檢查會(huì )計核算和控制體系，主要是對分公司會(huì )計核算體系的合理性、內部控制制度的完備性和有效性、會(huì )計報表的真實(shí)性等進(jìn)行審計，是針對會(huì )計系統的審計;預算審計是對分公司預算編制匯總體系的合理性、核算統計系統的完備性、預算執行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評估，是一種管理性審計。
五、結論
建立有效授權控制制度、預算管理管理、會(huì )計核算和控制制度以及審計控制制度，將形成對分公司有效的財務(wù)管理體系。
這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權制度是組織安排，預算管理是事前控制，會(huì )計核算控制是事中和事后控制，審計控制則檢查監督整個(gè)財務(wù)系統。
分公司管理制度13
1、本制度適用于本項目部。
2、項目部安全管理部門(mén)負責hse信息的收集與處理，負責重大健康安全危害、環(huán)境因素有關(guān)的外部聯(lián)絡(luò )的處理。
3、協(xié)商、交流與溝通分為內部、外部協(xié)商、交流與溝通。內部是指項目部與公司、各分公司之間的協(xié)商、交流與溝通；外部是指項目部與業(yè)主、監理以及相關(guān)方的協(xié)商、交流與溝通。
4、項目部各職能部門(mén)在hse信息交流方面的職責
(1)質(zhì)檢部、安全部職責
質(zhì)檢部、安全部是工程項目?jì)萮se體系的管理和執行，負責與安全、環(huán)境因素有關(guān)的外部聯(lián)絡(luò )的處理。收集與質(zhì)量、環(huán)境有關(guān)的信息，并傳遞到項目或分公司領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)。負責部門(mén)及作業(yè)對與項目部最高管理層之間的溝通工作，負責管理業(yè)務(wù)范圍內縱向管理層次之間和橫向部門(mén)之間qhse協(xié)商與溝通管理。
(2)道路部、結構部職責
道路部、結構部負責與建設、監理單位有關(guān)過(guò)程的溝通管理及供方信息的收集，并負責應急信息的收集和傳遞。
(3)其它有關(guān)部門(mén)職責
負責管理業(yè)務(wù)范圍內縱向管理層次之間和橫向部室之間qhse協(xié)商與溝通管理。
5、hse信息交流途徑與方式
(1)協(xié)商與溝通途徑
項目部各業(yè)務(wù)管理部室、職能部門(mén)按照職責范圍收集、處理有關(guān)的`內外信息，并以信息報表的行式傳遞到相關(guān)部室處理。
(2)溝通方式
a、可采取通知、通告、簡(jiǎn)報、文件傳閱、內部簡(jiǎn)報、會(huì )議等形式，根據工程項目的實(shí)際情況多采用會(huì )議、通知和內部簡(jiǎn)報形式。
b、公司黨群工作部可定期組織員工及其代表針隊員工所關(guān)心的職業(yè)健康問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商，提出處理意見(jiàn)，送交主管領(lǐng)導審核。
分公司管理制度14
1、為使公司把辦公用品管理規范化及節約經(jīng)費開(kāi)支，特制定本制度。
2、辦公用品是指文具、表格、賬本、秏材及其他印刷物品。
3、辦公用品由辦公室統一購置和管理，并設保管員處理領(lǐng)用事務(wù)。
4、所有入庫的辦公用品，都必須建立臺帳。
5、各部門(mén)所需辦公用品，要在“領(lǐng)用記錄卡”登錄。以控制領(lǐng)用狀況。
6、所有員工對辦公用品必須愛(ài)護，勤儉節約，杜絕浪費，努力降低消耗、節省費用。
分公司管理制度15
第一章總則
第一條為規范公司的合同管理工作、滿(mǎn)足合同管理工作需要，實(shí)現公司合同管理的制度化，預防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護公司合法權益，根據《中華人民共和國合同法》和有關(guān)的法律、法規，結合公司實(shí)際情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動(dòng)。
勞動(dòng)合同的管理按照上級勞動(dòng)人事部門(mén)的有關(guān)規定執行，借款合同、財產(chǎn)保險合同按公司財務(wù)部門(mén)要求執行。
第三條本規定所稱(chēng)合同，是指公司在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
第四條本辦法所稱(chēng)合同管理，是指公司制定和修改有關(guān)合同管理制度以及對合同的訂立、審查批準、履行、變更與解除、糾紛處理等進(jìn)行監督、檢查與考核等全過(guò)程的管理活動(dòng)。
第五條合同經(jīng)辦部門(mén)負責本部門(mén)合同的訂立和管理工作，實(shí)行“誰(shuí)訂立，誰(shuí)負責”和“誰(shuí)主管，誰(shuí)負責”。主要職責為：
1、負責組織本部門(mén)職責分工范圍內的合同談判，擬定合同條款；
2、全面準確地填寫(xiě)合同條款，必要時(shí)組織進(jìn)行合同評審。辦理合同送審、報批、蓋章及送交存檔手續；
3、負責合同履行跟蹤，追蹤合同標的的內外質(zhì)量，收集使用單位意見(jiàn)；
4、及時(shí)妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報管理規劃部和有關(guān)領(lǐng)導審查、批準；
5、及時(shí)向合同管理部門(mén)報送合同正本、招投標文件以及合同有關(guān)的各種紀要、變更澄清等資料，及時(shí)反映合同履行中出現的法律問(wèn)題；
6、參與合同糾紛的調解、仲裁或訴訟，負責提供有關(guān)的一切資料；
7、安排專(zhuān)人負責合同管理工作，及時(shí)做好本部門(mén)合同副本及有關(guān)文件的歸檔工作，建立本部門(mén)合同臺賬；
訂立合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進(jìn)行協(xié)商，統一意見(jiàn)，然后簽約。對于涉及多個(gè)部門(mén)或難以確定由哪個(gè)部門(mén)作為合同經(jīng)辦部門(mén)的，由與該項業(yè)務(wù)最相近的部門(mén)負責，或由與該項業(yè)務(wù)最相近的上級主管領(lǐng)導確定哪個(gè)部門(mén)作為合同的經(jīng)辦部門(mén)。
第二章合同管理部門(mén)
第六條管理規劃部為公司合同管理的主管部門(mén)，統一管理公司的合同工作。其主要職責是：
1、負責擬定、修訂合同管理制度，并組織實(shí)施；
2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關(guān)法律法規，組織對各業(yè)務(wù)部門(mén)合同經(jīng)辦人的培訓；
3、參與公司對外訂立重大合同的談判；
4、參與標書(shū)評審和合同評審；
5、對合同訂立、變更及解除進(jìn)行審查把關(guān)；
6、負責公司本部及所屬各單位的各類(lèi)合同執行情況的監督檢查；
7、負責公司合同專(zhuān)用章的管理；
8、負責公司合同臺賬、合同檔案的建立和管理；
9、協(xié)調單位內部和外部合同關(guān)系，對合同糾紛依法申請仲裁或訴訟；
10、合同管理中需要解決的其他問(wèn)題。
第七條公司財務(wù)部是合同財務(wù)監督部門(mén)，主要職責：
1、負責從財務(wù)角度審查和監督合同的訂立和履行情況，注重在價(jià)格、結算方式、票據等方面進(jìn)行審查把關(guān)；
2、負責發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內容與合同內容是否一致；合同批準程序是否符合規定，程序不完備的，拒絕付款；
3、負責按合同結算條款收、付款；
第八條其他相關(guān)單位的職責：
1、申購單位負責向管理部門(mén)提供本單位所需物品的規格、型號、數量、質(zhì)量、時(shí)間要求等；需要進(jìn)行工程建筑施工的單位，負責向主管部門(mén)提供包括維修、改造、新建、擴建工程建設的需求報告；
2、質(zhì)量驗收小組負責對購進(jìn)機器設備、材料、燃料等進(jìn)行驗收，并出具驗收報告；
3、驗收單位負責對驗收合格的機器設備、材料、燃料等辦理入庫手續；
4、配合管理規劃部進(jìn)行重大合同審查或評審，并簽署審查或評審意見(jiàn)；
第三章合同的訂立
第九條訂立合同應嚴格按《中華人民共和國合同法》的要求及本辦法的有關(guān)規定，必須遵循“平等、自愿、公平”的'原則。
第十條合同訂立的程序
1、顧客提出要約邀請的合同訂立程序
資信審查—→接受要約邀請—→合同填寫(xiě)—→審查—→批準—→簽章。
2、我方提出要約邀請的合同訂立程序
對方資信情況審核—→要約邀請—→要約信息反饋—→合同填寫(xiě)—→審查—→批準—→簽章。
3、通過(guò)招標訂立合同的程序
市場(chǎng)調查—→標書(shū)制作、發(fā)放—→接收投標—→評審—→定標—→訂立合同—→審查—→批準—→簽章。
4、設備、材料、物資買(mǎi)賣(mài)合同的訂立程序
計劃準備—→考察小組對標的咨詢(xún)（質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等）—→資信審查—→技術(shù)或商務(wù)談判—→草擬合同文本—→審查—→批準—→簽章。
第十一條合同簽訂內容一般包括以下條款：
1、當事人名稱(chēng)（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務(wù)、開(kāi)戶(hù)銀行及賬號；
2、標的或標的物（指貨物、勞務(wù)、工程項目等）名稱(chēng)、型號、規格等；
3、數量和質(zhì)量，包括適用規范、質(zhì)量標準和檢測方式等；
4、價(jià)款或酬金；
5、履行的期限、地點(diǎn)和方式；
6、違約責任；
7、合同爭議的解決方法；
8、合同訂立的時(shí)間、地點(diǎn)；
9、根據法律規定或合同性質(zhì)應當具備的其他條款。
對數量、質(zhì)量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應當在合同中予以特別明確。
第十二條合同內容應符合下列要求：
1、主體合格、標的明確、手續完備；
2、條款齊全、意思表示真實(shí)；
3、文字清晰、語(yǔ)言規范；
4、無(wú)矛盾條款、無(wú)空白條款。
5、數據電文合同信息可以調取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時(shí)可以將信息展示。
6、訂立合同，如涉及公司內部其他單位的，應事先在內部進(jìn)行協(xié)商，統一意見(jiàn)，然后簽約。對于涉及多個(gè)部門(mén)或難以確定由哪個(gè)部門(mén)作為合同經(jīng)辦部門(mén)的，由與該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的部門(mén)或該項業(yè)務(wù)最相關(guān)的上級主管領(lǐng)導，確定哪個(gè)部門(mén)作為合同的經(jīng)辦部門(mén)。
第四章合同的審查
第十三條合同訂立前，合同承辦部門(mén)應當審查對方的資信狀況和履約能力，內容包括：
1、社會(huì )信譽(yù)（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟糾紛或經(jīng)濟犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運輸能力等）；
2、審查營(yíng)業(yè)執照是否真實(shí)、有效；
3、核實(shí)對方的資產(chǎn)（資金）證明；
4、審查合同對方的資質(zhì)等級證書(shū)；
5、審查法人證書(shū)及法人委托證書(shū)；
6、根據合同性質(zhì)需要審查的其他內容。
合同對方當事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無(wú)有效授權的，不得與其簽訂合同。
第十四條經(jīng)辦部門(mén)組織對合同進(jìn)行業(yè)務(wù)性審查，審查的內容為：
1、對方當事人是否具有簽約主體資格；
2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見(jiàn)，是否符合決策部門(mén)的決策意見(jiàn)；
3、是否違反公司的規章制度；
4、是否超越業(yè)務(wù)權限；
5、語(yǔ)言是否準確、通順。
第十五條合同管理部門(mén)對合同進(jìn)行合法性審查，主要內容包括：
1、合同簽訂主體是否符合法律規定；
2、條款是否違反法律、法規和司法解釋的規定；
3、條款是否有沖突；
4、條款是否有歧義；
5、條款是否有效維護我公司合法權益；
6、條款是否完備。
管理規劃部對合同嚴密性可進(jìn)行監督審查。
第十六條提交管理規劃部審查的合同應符合下列要求：
1、經(jīng)辦部門(mén)已經(jīng)對合同進(jìn)行了業(yè)務(wù)性審查，涉及財務(wù)事項的已經(jīng)經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)審查；
2、合同當事人均未在合同合同上簽字蓋章；
3、合同約定的內容尚未實(shí)際履行；
4、需要同時(shí)附送的材料完備；
第十七條合同管理部門(mén)審查的期限為在收到合同后的3個(gè)工作日內完成，并視情況提出法律意見(jiàn)或解決問(wèn)題的方案，業(yè)務(wù)緊急的，因盡可能滿(mǎn)足業(yè)務(wù)部門(mén)的時(shí)間要求，業(yè)務(wù)特別疑難的，應合理延長(cháng)審查時(shí)間。
第十八條合同管理部門(mén)審查后，出具書(shū)面法律意見(jiàn)書(shū)，對存在的問(wèn)題進(jìn)行分析，對風(fēng)險做出判斷，并視情況提出防范或降低風(fēng)險的對策。該意見(jiàn)不是最終的決策意見(jiàn)，而是業(yè)務(wù)部門(mén)做出決策的重要參考。
第十九條合同報送法人代表或授權代表批準時(shí)，必須將法律意見(jiàn)書(shū)做為附件一并報送，根據批準人的要求對采納部分和不采納部分進(jìn)行說(shuō)明，經(jīng)辦部門(mén)合同存檔時(shí)也應將法律意見(jiàn)書(shū)一并存檔。
第二十條同一內容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門(mén)對采納部分進(jìn)行修改，特殊情況需要再次報送審查的，最多進(jìn)行兩次，審查人對合同文本和審查意見(jiàn)一并保存。
第二十一條審查人對合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負有保密義務(wù)。
第五章合同的批準
第二十二條公司總經(jīng)理受董事會(huì )及董事長(cháng)的委托，全權處理公司的各類(lèi)業(yè)務(wù)，代表公司對外簽訂合同。公司其他人員對外訂立合同，應得到公司總經(jīng)理的授權并在授權范圍內對外訂立合同。
第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門(mén)應做好履行合同批準的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、設備安裝工程的承包合同，由公司預算人員審核總造價(jià)后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準后（金額較大的遞交班子會(huì )討論通過(guò)）由公司總經(jīng)理授權副總經(jīng)理簽訂合同。
2、銷(xiāo)售合同：
公司銷(xiāo)售合同，必須注明單價(jià)、供貨數量、供貨時(shí)間、回款時(shí)間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權主管銷(xiāo)售副總經(jīng)理簽訂有關(guān)合同。
如遇索賠、善后處理等有關(guān)事宜，必須經(jīng)合同主管部門(mén)和其它合同監督部門(mén)討論后報班子會(huì )通過(guò)。
3、采購合同：
公司本部大宗物資、設備及其配件的采購經(jīng)物資部負責招投標后，再報主管副總經(jīng)理批準（金額較大的遞交班子會(huì )討論通過(guò)），最后由公司總經(jīng)理授權副總經(jīng)理簽訂合同。
4、其它各類(lèi)合同批準程序：
公司本部以公司名義簽訂的其他各類(lèi)合同，經(jīng)合同業(yè)務(wù)部門(mén)擬定后，報主管副總經(jīng)理批準后，有必要時(shí)遞交班子會(huì )討論通過(guò)，由公司總經(jīng)理授權簽訂有關(guān)合同。
第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應嚴格按公司“外協(xié)工程管理規定”有關(guān)內容訂立。
第二十五條以公司名義對外訂立合同應當使用合同專(zhuān)用章，以其他各種公章簽訂合同對本公司不發(fā)生效力，除非公司追認。違反規定簽訂合同的追究有關(guān)人員責任。
第六章合同的履行
第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門(mén)、人員都必須本著(zhù)“守合同、重信用”的原則，嚴格執行所規定的權利義務(wù)，確保合同實(shí)際、全面地履行。
第二十七條公司合同實(shí)行合同履約責任制，部門(mén)及單位一把手是合同履約的第一責任人，第一責任人對合同的全面、正確履行負責。
第二十八條各簽約單位、簽約人應隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理或匯報。應當積極妥善地行使抗辯權、代位權、撤銷(xiāo)權、留置權，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關(guān)人員的相應責任。
第二十九條根據合同性質(zhì)，合同執行部門(mén)應按照合同約定的標的物的數量、質(zhì)量等進(jìn)行驗收，對不符合合同約定的，應在法定或約定的期限內向對方當事人提出書(shū)面異議，并督促合同對方繼續履行。
第三十條對于公司為付款方的合同，支付合同價(jià)款時(shí)，須經(jīng)公司領(lǐng)導審批簽字。未經(jīng)合同主管部門(mén)及公司領(lǐng)導簽字，財務(wù)部門(mén)應不予付款。
第三十一條對于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項時(shí)，合同執行部門(mén)應填寫(xiě)合同履行終結報告，送管理規劃部終止合同。
第七章合同的變更與解除
第三十二條在合同履行過(guò)程中遇到困難，各單位應盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時(shí)，應在法律規定或合理期限內與對方當事人進(jìn)行協(xié)商。
第三十三條對方當事人提出變更、解除合同的，應從維護本企業(yè)合法權益出發(fā)，從嚴控制。
第三十四條合同需要變更、解除，合同執行部門(mén)應向合同主管部門(mén)提交經(jīng)本部門(mén)負責人簽字的書(shū)面報告，經(jīng)管理規劃部門(mén)審查出具意見(jiàn)后，報法人代表或授權代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門(mén)應及時(shí)采取補救措施，盡量減少由此造成的損失。
第三十五條合同變更、解除必須采取書(shū)面形式。
第三十六條合同執行部門(mén)應將變更、解除合同的各種文件、紀要、信函等原件報送合同主管部門(mén)。
第七章合同糾紛的處理
第三十七條發(fā)生合同糾紛時(shí)簽約單位應在24小時(shí)內到合同主管部門(mén)提交書(shū)面報告，并根據實(shí)際情況，提出相應的解決以及應對辦法；
第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負責處理，簽約人對糾紛的處理必須具體負責到底。涉及公司內多個(gè)單位的，或簽約單位處理不了的，報主管領(lǐng)導協(xié)調處理。
第三十九條對經(jīng)協(xié)商仍無(wú)法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁部門(mén)或人民法院依法處理。
第四十條合同糾紛的提出，及與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應注意不超過(guò)法律規定的時(shí)效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時(shí)間。
第四十一條合同管理部門(mén)處理經(jīng)濟糾紛前，有關(guān)簽約單位必須提供下列證據材料（原件或復印件）；
1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關(guān)的附件、文書(shū)、電報、圖表等；
2、送貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；
3、產(chǎn)品質(zhì)量標準、樣品或鑒定報告；
4、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)帳目；
5、有關(guān)違約的證據材料；
6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。
第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見(jiàn)的，應訂立書(shū)面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專(zhuān)用章。
第四十三條合同糾紛處理或執行完畢的，應及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總，統一交合同主管部門(mén)歸檔，以備查考。
第八章合同的管理
第四十四條公司本部各職能部門(mén)訂立的合同，正本由合同主管部門(mén)保管，其副本由各職能部門(mén)保管。
第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購合同、銷(xiāo)售合同、租賃合同、保險合同、工程承包合同及其招投標文件的正本由合同主管部門(mén)保管，其副本由財務(wù)部及相關(guān)部門(mén)保管。
第四十六條公司對對外訂立合同的人員，屬于職務(wù)代理的按本辦法第五章授權權限執行，屬于總經(jīng)理特別授權的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會(huì )上授權委托，記錄人需將內容寫(xiě)入記錄。不經(jīng)授權的人員一律無(wú)權對外訂立合同。
第四十七條各授權委托人在被授權的范圍、期限內，代表公司對外訂立合同，不得將代理事項自行轉委托他人代理。
第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專(zhuān)用章的，須經(jīng)法定代表人批準，并按規定辦理登記手續。
第四十九條合同專(zhuān)用章的使用應建立臺帳，合同專(zhuān)用章如遺失或被盜，除應立即通知有關(guān)部門(mén)外，還應登報掛失。
第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個(gè)人提供擔保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )議通過(guò)，總經(jīng)理簽字批準，并加蓋公司印章。
第五十一條合同主管部門(mén)對公司所屬各單位的合同管理情況進(jìn)行不定期的檢查，對合同履行情況進(jìn)行監督。對合同管理較差，達不到本辦法要求但未造成嚴重后果的，由公司予以通報批評，并限期改正、改進(jìn)；由于個(gè)人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應責任，并視情況給予經(jīng)濟處罰；造成重大經(jīng)濟損失的，依法追究法律責任。
第九章附則
第五十二條本辦法由管理規劃部負責解釋和修訂。
本辦法沒(méi)有規定的，以合同法、相關(guān)法律法規及本公司其他相關(guān)的規章制度為依據。
第五十三條本辦法自下發(fā)之日開(kāi)始執行，原《合同管理辦法》同時(shí)廢止。公司下發(fā)的其他文件對合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準。
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