[精]報銷(xiāo)管理制度15篇
在快速變化和不斷變革的今天，各種制度頻頻出現，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家收集的報銷(xiāo)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
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報銷(xiāo)管理制度1
一、總則
1、為了規范出差員工的差旅費管理，特制定本制度。
2、本制度所指的出差，指一天以上，當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
二、報銷(xiāo)標準
崗位職務(wù)
出差工資
住宿費
交通費
生活補助
電話(huà)補助
出差補貼
1
總經(jīng)理
出勤工資
據實(shí)
據實(shí)
據實(shí)
——
100元/天
2
辦公人員
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
10
40元/天
3
施工領(lǐng)隊
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
10
40元/天
4
施工隊員
出勤工資
25元/天
據實(shí)
15元/天
5
25元/天
說(shuō)明：
1、出差工資
按正常出勤工資計算，出差日期不計算在出勤日期中，出差無(wú)假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費
(1)住宿費憑住宿發(fā)票，按實(shí)際自理住宿天數，按25元/天計算報銷(xiāo)，超標準的，超出部分自理�？蛻�(hù)單位提供住宿的，無(wú)住宿補助。
3、交通費：
(1)乘坐火車(chē)，按硬臥(含硬臥)以下標準報銷(xiāo)。
(2)出租車(chē)不能報銷(xiāo)，各種保險費、茶座候車(chē)費不能保銷(xiāo)，特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
(3)市內公交、長(cháng)途汽車(chē)、輪船三等倉以下及其他合理交通費用，寫(xiě)明行程及行程目的，可據實(shí)報銷(xiāo)。
(4)乘飛機需事前申請，得到總經(jīng)理許可方可報銷(xiāo)。
4、生活補助
客戶(hù)單位提供生活的.，無(wú)生活補助�？蛻�(hù)單位不提供生活，按15元/天補助。
5、電話(huà)補助：領(lǐng)隊按10元每天補助，普通施工人員按5元/天補助，當月有話(huà)費補助的，需提供話(huà)費發(fā)票。
6、出差補貼：領(lǐng)隊按40元/天補助，普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差：
按領(lǐng)隊標準報銷(xiāo)差旅費。
9、總經(jīng)理出差：交通、住宿、生活、招待費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，出差按100元/天補助。
三、差旅費報銷(xiāo)程序
1、所有報銷(xiāo)由返回日起10日內應報銷(xiāo)完畢，超過(guò)報銷(xiāo)期限，按所報金額10%罰款，如超過(guò)2個(gè)月未報銷(xiāo)的公司將不予再報銷(xiāo)。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者，本次預支財務(wù)部不予辦理。
3、施工及售后完成后，必須征得客戶(hù)單位同意，由客戶(hù)在工程服務(wù)表上簽字，與客戶(hù)交接清楚，所有借用工具交還完畢后方可離開(kāi)，
4、出差人員返回公司后，應憑車(chē)票日期返回第一天到辦公室報到登記，將當次出差工作內容與現場(chǎng)情況如實(shí)上報辦公室，注銷(xiāo)出差。辦公室記錄人員作書(shū)面登記，并與客戶(hù)核實(shí)情況屬實(shí)后，在工程服務(wù)表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到，對回公司不立即報到的員工，按曠工處理。
6、員工返回公司后，憑辦公室已經(jīng)登記、客戶(hù)簽收的驗收單報銷(xiāo)差費。
7、整體報賬程序：施工單位簽收《工程服務(wù)驗收表》→辦公室登記簽字銷(xiāo)差、倉庫驗收入庫→財務(wù)室報賬
四、差旅費票據要求
1、報銷(xiāo)原始憑證以正式發(fā)票為準，如遇有特殊情況，只能收據代替的，應在收據上蓋業(yè)務(wù)單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人以備核查。
2、有往返車(chē)票以外的交通票據時(shí)，應列出行程詳單，填寫(xiě)《票據清單》，對每一張交通票據做出說(shuō)明。
3、發(fā)生零星采購，需取得正式發(fā)票，如遇有特殊情況只能收據代替的，應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話(huà)號碼，以及開(kāi)票人，以備核查。采購需要一人采購，一人驗收，在票據上同時(shí)簽名，并注明用途。工具及未用完物品，出差完成時(shí)，由報銷(xiāo)人負責帶回公司倉庫驗收。
五、其他要求
1、工程服務(wù)領(lǐng)隊人員出差，要求保持電話(huà)暢通，出差前應自己交足電話(huà)費，確保電話(huà)無(wú)故障。有電話(huà)停機、關(guān)機及其他不暢通情況，取消當日電話(huà)費補助，并按次罰款10元/次。
2、報銷(xiāo)應遵循實(shí)事求是，嚴禁弄虛作假，如有發(fā)現，取消報銷(xiāo)資格，并處以虛假報銷(xiāo)額兩倍罰款，直至辭退。
3、現場(chǎng)施工、售后、技術(shù)指導等現場(chǎng)服務(wù)人員在工作時(shí)間內，必須著(zhù)本公司工作服，工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤，鄭州及其下轄縣市以外的短途出差，可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差，應事先做好行程安排，在工作完成的情況下，應當日往返，不得無(wú)故逗留，一
經(jīng)發(fā)現，取消其所有津貼。
6、出差的行程路線(xiàn)須符合近路與經(jīng)濟原則，合理安排路線(xiàn)，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的費用，且多行走的天數按曠工處理。
7、出差期間，若發(fā)生招待費，須事先征得總經(jīng)理允許。報銷(xiāo)時(shí)須單獨填報，要求寫(xiě)明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話(huà)和就餐金額。
8、出差途中，征得允許中途請假回家的員工，請假回家路費本人承擔，請假期間無(wú)差旅費。其他費用按正常出差報銷(xiāo);未經(jīng)允許中途回家的員工，當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據，由經(jīng)手的員工本人報銷(xiāo)，他人不得代報。
10、出差期間，若需向客戶(hù)單位借領(lǐng)工具物品，必須填寫(xiě)《物品支領(lǐng)單》，注明用途及結算方式，完工離開(kāi)時(shí)，交接清理完畢方能離開(kāi)。
11、出差途中，不得離開(kāi)施工單位做私事探訪(fǎng)私客，若有特殊需要，需征得總經(jīng)理同意后請假方可離開(kāi)，請假時(shí)間不計入差旅費計算日期。未經(jīng)允許做私事，按曠工處理。
12、施工及售后服務(wù)出差人員，除客戶(hù)提供的正常食宿安排外，未經(jīng)總經(jīng)理允許，不得接受客戶(hù)單位請吃請喝，不得接受客戶(hù)單位禮物紅包、小費等一切饋贈。有違反者，給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時(shí)，結算工資時(shí)分時(shí)段計算。
14、員工出差期間，違反本單位或客戶(hù)單位制度，及其他原因受到客戶(hù)單位投訴，查核屬實(shí)，罰款200元/次，直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務(wù)驗收表》、《物品支領(lǐng)單》、《票據清單》。
報銷(xiāo)管理制度2
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
�。�1）辦公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
�。�2）經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
�。�3）行政部購買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
二、差旅費
差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
�。�1）員工出差應填寫(xiě)“出差申請表”（見(jiàn)附表1），并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費（借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部）。
�。�2）員工出差回到后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)光及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
�。�3）員工差旅費報銷(xiāo)標準。
�、賳T工出差分“長(cháng)途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時(shí)光在一天以上的為“長(cháng)途”。
�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；
二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：（元人天）
職務(wù)一類(lèi)區二類(lèi)區港澳臺地區
董事長(cháng)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
總經(jīng)理...
部門(mén)經(jīng)理...
一般職員...
�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每一天給予50元補貼。
�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙；部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。
�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；其余員工原則上不得隨意乘坐出租車(chē)，如有特殊情景需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。
�。�4）員工差旅費報銷(xiāo)規定：
�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情景，超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo)），節儉歸已。
�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
�、軉T工出差回到后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)光報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的'差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�、莩^(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不貼合規則的票據，財務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
三、交通費
�。�1）原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
�。�2）員工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以上同行外均不得連號。無(wú)特殊情景，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
四、業(yè)務(wù)招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
�。�1）嚴格控制業(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”（見(jiàn)附表2）。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情景超額的，超額部分個(gè)人負擔。
�。�2）事先未填寫(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)（如遇特殊情景必須電話(huà)申請）。
�。�3）公司員工（含出差人員）原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。
五、費用單據
�。�1）所有費用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情景需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意能夠特殊處理。
�。�2）凡是購買(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。
�。�3）發(fā)票上的要素要完整。
�。�4）對于丟失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情景（丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明），經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。
六、其它
非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。
發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”（見(jiàn)附表3）“或“福利費用申請表”（見(jiàn)附表4），報公司董事長(cháng)審批。
本制度的解釋權歸公司財務(wù)部。
本制度從深圳市利景高通數碼科技有限公司董事會(huì )批準并發(fā)布之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度3
1.總則：
為了充分利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，確保安全；節約公司的快遞成本，規范快遞物品的收發(fā)管理，避免造成公司資料的丟失及浪費。
2.適用范圍：
本公司所有員工均屬之
3.定義：
3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷(xiāo)售儀器和銷(xiāo)售試劑的發(fā)貨除外）
4.組織與職責：
4.1：值班門(mén)衛：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。
4.2：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。
4.3：各部門(mén)：遞。
4.4：各部門(mén)負責對本部門(mén)的`快遞費進(jìn)行管控。
5．流程圖：(略)
6.執行說(shuō)明：
6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規定的寄件要求寄發(fā)快
6.1.1快遞的接收
6.1.1.1值班門(mén)衛收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要及時(shí)通知轉交給相關(guān)部門(mén)人員。
6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。
6.1.1.3除特殊情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話(huà)通知本人是否接受，同意的可指定委托人代為簽收。原則上各部門(mén)人員應代收。
6.1.2快遞的寄發(fā)
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫(xiě)《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門(mén)負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統一發(fā)送。各（需求部門(mén)于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無(wú)部門(mén)負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。
6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質(zhì)，合理、負責任的選擇性?xún)r(jià)比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。
6.1.2.4各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱(chēng)，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無(wú)故拒不按要求填寫(xiě)，且物流要求無(wú)效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門(mén)負責人處理。
6.1.2.5填寫(xiě)快遞單：用正楷字清晰填寫(xiě)收件方和寄件方詳細資料（地址、收件人、聯(lián)系電話(huà)、郵編等）。
7.寄件相關(guān)規定：
7.1.1物件分類(lèi)：A類(lèi)：緊急件；B類(lèi)：貴重件（如票據、證件、貴重配件或物品等）類(lèi)：普通件（如資料、文件、普通配件等）類(lèi)：；C；D普通信函、賀卡等。
7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類(lèi)選擇快遞公司型AB發(fā)順豐快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）
�。ㄎ锪鞑繉⑻峁└骺爝f公司的優(yōu)勢特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇） 7.1.3普通物品、公司樣本、普通資料類(lèi)原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。
7.1.4嚴禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現按該單快遞費的10倍處罰。
7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的索賠，外派人員必須選擇有資質(zhì)能出具發(fā)票的快遞物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否則造成的耽誤損失由經(jīng)辦人承擔。
7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)生的費用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門(mén)費用核算。
8.執行時(shí)間：
凡以往發(fā)文與本文不一致的，以本文為準《郵件快遞收發(fā)管理制度》從下發(fā)之日起執行。
報銷(xiāo)管理制度4
為了加強公司的財務(wù)管理工作，統一各部門(mén)的'報銷(xiāo)程序及規定，提高財務(wù)管理水平，現結合公司的'具體情況，特制定本制度。
一、借款報銷(xiāo)的審批權限
1、公司員工因工出差借款或報銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門(mén)審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷(xiāo)。凡有審簽權限的部門(mén)經(jīng)理須在財務(wù)部門(mén)簽留字樣備案。
2、員工出差應填寫(xiě)出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費。
3、員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按照規定的時(shí)間(3天內)及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
二、員工差旅費報銷(xiāo)標準。
1、員工出差乘坐普通交通工具按實(shí)報銷(xiāo),如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領(lǐng)導請示,在公司領(lǐng)導同意情況下方可報賬處理.
2、員工出差補貼標準按30元/人/天進(jìn)行包干,不再報銷(xiāo)市內交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過(guò)80元，縣城不超過(guò)50元。省會(huì )城市和經(jīng)濟特區每人每天不超過(guò)150元，憑住宿發(fā)票進(jìn)行報銷(xiāo)，住宿費如客戶(hù)已負擔不再報銷(xiāo)。
3、在周邊區域出差當天往返不再進(jìn)行出差補貼報銷(xiāo)
4、當公司長(cháng)期派駐員工在外出差時(shí)，住宿費和出差補貼另定標準報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)管理制度5
1、為保證全校教職員工因公出差的實(shí)際需要，進(jìn)一步規范差旅費開(kāi)支的項目及標準，特制定本制度。
2、教職員工應充分利用現代通訊網(wǎng)絡(luò )技術(shù)辦理外地公務(wù)，盡量掌握公務(wù)出差，縮短出差時(shí)間，削減出差次數。確需因公務(wù)出差須經(jīng)分管校領(lǐng)導同意，報校長(cháng)批準，否則，不報銷(xiāo)差旅費。
3、出差人員的差旅費，按“交通費憑票據實(shí)報銷(xiāo)，住宿費限額憑據報銷(xiāo)，伙食補助費、市內交通費、通訊費包干使用”的方法報銷(xiāo)。
4、住宿費報銷(xiāo)方法
�、僮∷拶M限額掌握標準：直轄市、省會(huì )城市80元/晚/人;地州市及外縣60元/晚/人。一人出差和因特別狀況需要突破標準的須經(jīng)校長(cháng)批準，然后據實(shí)報銷(xiāo)。
�、诔霾钭∷拶M在規定的限額標準內憑據報銷(xiāo)，實(shí)際住宿費超過(guò)限額標準的部分自理，不予報銷(xiāo)。
�、鄢霾钊藛T由接待單位免費供應住宿或住在親友家的，不予報銷(xiāo)住宿費。
�、軐W(xué)校委派外出學(xué)習、培訓人員的住宿費以學(xué)習、培訓舉辦單位出示的發(fā)票為準報銷(xiāo)，但不得超出第4條第①款的規定，若舉辦單位免費供應住宿的，按第4條③款執行。
5、交通費報銷(xiāo)方法
�、俪霾钊藛T乘坐火車(chē)、汽車(chē)、輪船、飛機或其它交通工具(不含租用出租車(chē))的交通費據實(shí)報銷(xiāo)。出差人員未經(jīng)校長(cháng)批準一律不得乘坐飛機、火車(chē)軟臥、輪船頭等艙，也不得租用出租車(chē)。
�、诔霾钇陂g市內交通費按直轄市、省會(huì )城市每人每天30元，地縣每人每天15元包干使用。
�、鄣酵獾貐⑴c會(huì )議和被學(xué)校委派學(xué)習培訓的人員在會(huì )期和學(xué)習培訓期間不報市內交通費。
�、茏詭Ы煌üぞ呋蛴山哟龁挝还⿷煌üぞ叩某霾钊藛T不報市內交通費。
�、莩俗疖�(chē)的按實(shí)際乘坐火車(chē)硬臥座位票價(jià)(隨票加收的`其他費用不計入座位票價(jià)之內)的10%計發(fā)個(gè)人補助費。乘坐硬座按票價(jià)(隨票加收的其他費用不計入座位票價(jià)之內)的30%計發(fā)個(gè)人補助費。
�、藿�(jīng)批準乘坐飛機的，如遇航班打折，一律按打折后票價(jià)據實(shí)報銷(xiāo)。
6、出差人員的伙食費補助方法
�、倏h城外出差伙食補助(不分途中和住勤)每人每天補助標準為：本省地州市及以下每天每人20元，省會(huì )每天每人30元，省外每天每 人40元。
�、诮�(jīng)學(xué)校討論，校長(cháng)同意參與各種短期學(xué)習的培訓人員，不分區域，學(xué)習期間每人每天補助生活費8元。
�、坌�(zhuān)業(yè)同學(xué)外出培訓和同學(xué)實(shí)習就業(yè)的帶隊駐點(diǎn)老師，來(lái)回培訓點(diǎn)和實(shí)習就業(yè)點(diǎn)的旅差費按學(xué)校旅差費標準報銷(xiāo)，駐點(diǎn)期間的各種補助按每人每天100元包干。駐點(diǎn)住宿由學(xué)校與培訓點(diǎn)和實(shí)習就業(yè)單位聯(lián)系解決。
7、出差人員通訊費補助方法
�、俦臼袃瘸霾畈谎a通訊費，本市外省內出差每天補助15元，省外每天補助25元。
�、趨⑴c各種短期學(xué)習和培訓的人員，除補助來(lái)回學(xué)習和培訓地點(diǎn)兩天的通訊費外，學(xué)習期間不補通訊費。
8、出差人員未按審批出差路線(xiàn)繞道出差的，其繞道期間多開(kāi)支的交通費和住宿費用由個(gè)人自理，且不發(fā)繞道期間的出差伙食補助費、市內交通費和通訊補助費。
9、出差人員出差期間因巡游或非工作需要參觀(guān)而開(kāi)支的一切費用均由個(gè)人自理。
10、外出處理公務(wù)確需開(kāi)支公關(guān)費用的，必需事前報校長(cháng)批準，然后憑據在相關(guān)專(zhuān)項經(jīng)費中報銷(xiāo)。
報銷(xiāo)管理制度6
經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規定及日常費用報銷(xiāo)制度和報銷(xiāo)流程。
一、借支管理規定及借支流程
�。ㄒ唬�、借款管理規定
1、出差借款：出差人員按批準額度辦理借款，出差返回7日內辦理報銷(xiāo)還款手續。
2、各項借款金額超過(guò)3000元應提前一天通知財務(wù)部備款。
3、借款銷(xiāo)賬規定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應以借款申請單為依據，據實(shí)報銷(xiāo)，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務(wù)人員有權拒絕銷(xiāo)帳；
4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個(gè)人借款從工資中扣回。
5、當月發(fā)生的費用開(kāi)支必須在當月25日前完成報銷(xiāo)。
�。ǘ�、借款流程
1、借款人按規定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉賬或現金、并簽字。
2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續。
二、日常費用報銷(xiāo)制度及流程
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。
�。ㄒ唬�、費用報銷(xiāo)的規定
1、報銷(xiāo)人必須取得相應的合法票據（相關(guān)規定見(jiàn)發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費用內容或事由。
2、填寫(xiě)報銷(xiāo)單應注意：根據費用性質(zhì)填寫(xiě)對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫(xiě)，注明附件張數；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費用內容或事由。
3、按規定的審批程序報批。
4、報銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
�。ǘ�、費用報銷(xiāo)的流程：報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)對應費用報銷(xiāo)單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷(xiāo)。
�。ㄈ�、辦公用品、低值易耗品的.管理辦法。
1、為了合理控制費用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購置、統一管理并指定專(zhuān)人負責。
2、購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單報批。
3、費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
三、財務(wù)報表的報送時(shí)間及其他要求
1、正常情況下，會(huì )計必須在次月10日之前做好財務(wù)報表，并報送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報告單并送交會(huì )計審核。
2、本制度解釋權歸公司財務(wù)部。
3、本制度須經(jīng)董事長(cháng)簽字后生效。
XX有限公司
xx年xx月xx日
報銷(xiāo)管理制度7
一、總則
1、為了加強公司對員工出差的管理，細化員工差旅費報銷(xiāo)標準，結合相關(guān)財務(wù)制度及公司實(shí)際情況，特制定本制度；
2、員工出差是指員工離開(kāi)原工作地區，進(jìn)行與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)，根據出差目的地不同，分為國內出差和國外出差，根據公司目前情況，本制度所指出差均為國內出差；
3、本制度適用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得建材機械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建筑裝飾工程有限公司。
二、部門(mén)職責
1、財務(wù)部負責差旅費報銷(xiāo)；
2、行政部負責出差火車(chē)票和機票的預定；
3、各部門(mén)負責本制度的執行。
三、出差及報銷(xiāo)程序
1、目的地分類(lèi)標準
序號分類(lèi)說(shuō)明1 A國內一線(xiàn)城市：北京、上海、廣州、深圳2 B國內二線(xiàn)城市：重慶、天津、大連、青島、寧波、廈門(mén)及省會(huì )城市3 C國內三線(xiàn)城市：除一線(xiàn)、二線(xiàn)城市外的所有國內城市、往返大交通
2、標準：
序號級別飛機火車(chē)長(cháng)/短途汽車(chē)
其他交通工具備注
1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理頭等艙/公務(wù)艙軟席/一等座不限
1、大交通方式應選擇最經(jīng)濟、最便捷的方式；
2、飛機票費用（含燃油費、機場(chǎng)建設費）如低于其他費用的，可直接選擇飛機。
2副總/總監/總助經(jīng)濟艙軟席/一等座不限3各部門(mén)經(jīng)理/副經(jīng)理/主管經(jīng)濟艙硬席/二等座不限4其他員工/硬席/二等座不限、當飛機票費用（含燃油費、機場(chǎng)建設費）低于火車(chē)或其他交通費用時(shí)，主管級以下員工可直接選擇乘坐飛機（報銷(xiāo)時(shí)應說(shuō)明火車(chē)和機票折后價(jià)格的對比），并最終以行政部確認的機票和火車(chē)票為準；
1、團體出差，長(cháng)途交通及其他交通費用一律集體買(mǎi)單，憑有效單據實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
2、餐費報銷(xiāo)標準：
3、員工出差期間，應選擇包含早餐的酒店，或在酒店內用早餐，早餐費用可包含在住宿費用中，因此不另予報銷(xiāo)；
4、員工出差餐費報銷(xiāo)不分地區、員工級別，補貼標準上限為50元/天/人，填寫(xiě)《領(lǐng)款憑證》報銷(xiāo)（見(jiàn)附件三）；
5、團體出差，集體就餐，集體買(mǎi)單，集體就餐標準參照的標準，填寫(xiě)《領(lǐng)款憑證》（見(jiàn)附件三）經(jīng)審批后報銷(xiāo)，超出部分個(gè)人分攤，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)的一律憑有效票據審批后報銷(xiāo)；
6、出差出發(fā)或返回（指到達出發(fā)城市）當天的餐費報銷(xiāo)計算如下：
序號級別餐費補助1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實(shí)報實(shí)銷(xiāo)2
其他員工出發(fā)或回程當天時(shí)間出發(fā)或回程當天餐費補貼合計中晚出發(fā)12：00及以前25 25 50返回13：00及以后25 0 25出發(fā)18：00及以前0 25 25返回19：00及以后25 25 50 、住宿費用報銷(xiāo)
1、住宿標準
序號級別各類(lèi)地區住宿費用標準A B C 1總經(jīng)理/常務(wù)副總經(jīng)理實(shí)報實(shí)銷(xiāo)2副總/總監/總助300 270 240 3各部門(mén)經(jīng)理/副經(jīng)理/主管270 240 210 4其他員工240 210 180 、經(jīng)理級以下（含經(jīng)理級）2人或多人同行出差，必須安排同性別的2人住一標準間，報銷(xiāo)保準從高報銷(xiāo)；
2、除大交通外其他交通費用標準：
3、員工往返機場(chǎng)，在公司不能派車(chē)的情況下，應乘坐機場(chǎng)大巴或換乘其他交通工具，但以下情況，可以乘坐出租車(chē)：
4、由于趕乘早9：00之前航班或其他特殊情況需乘坐航班；
5、晚上21：30后到達目的地，下機后當地機場(chǎng)已無(wú)往來(lái)市內的公共交通；
6、員工出差期間市內交通費用應遵循節約原則，以乘坐市內交通為主，盡量控制出租車(chē)費用，尤其是長(cháng)距離高額的出租車(chē)費用；
7、員工出差期間的交通費用實(shí)報實(shí)銷(xiāo)；
8、通訊費用標準：
9、已享有手機費用補貼的員工，不予報銷(xiāo)出差期間的通訊費；
10、未享有手機費用補貼的員工，憑賬單和通話(huà)清單，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)出差期間因公產(chǎn)生的話(huà)費；
費用補充說(shuō)明：
1、員工出差期間適逢國家法定節假日在交通旅途中度過(guò)，或上級有明確安排員工需在法定節假日工作時(shí)間，按加班計考勤，除此之外員工在出差期間一般不報計加班；
2、員工出差必須提前申請，并填寫(xiě)《出差預算申請表》（見(jiàn)附件一），經(jīng)相關(guān)權責人員審核、批準后方可出差；
3、員工填寫(xiě)《出差預算申請表》（見(jiàn)附件一）時(shí)，需將出發(fā)及回程的時(shí)間填寫(xiě)完整，否則不予審批；
4、員工出差期間，必須嚴格按照審批時(shí)間執行，如需因工作需要延長(cháng)，應先與主管領(lǐng)導溝通，待主管領(lǐng)導同意后，方可實(shí)行，并在出差回到公司后，重新填寫(xiě)《出差預算申請表》（見(jiàn)附件一）并重新審批；
5、員工出差如需借支的，憑審批后的《出差預算申請表》（見(jiàn)附件一）填寫(xiě)《借支單》，金額不得超過(guò)《出差預算申請表》（見(jiàn)附件一）中所填寫(xiě)的金額；
6、員工出差歸來(lái)后，應在5天內進(jìn)行費用報銷(xiāo)申請，所有費用按現有的費用報銷(xiāo)程序進(jìn)行報銷(xiāo)；
7、員工出差機票由行政部負責預定，費用統一由行政部報銷(xiāo)，員工報銷(xiāo)時(shí)需扣除機票費用，住宿費用由員工自行在酒店前臺結算；
8、員工出差期間非因公需要參觀(guān)、游覽或因私事而繞道增加的一切費用均由個(gè)人承擔，額外增加的時(shí)間若非節假日或休息日，作為事假處理；
9、報銷(xiāo)出差費用時(shí)，需提供合理票據，具體如下：
10、酒店住宿發(fā)票需提供酒店入住清單，明確入住人姓名、入住時(shí)間及入住酒店期間發(fā)生的'費用，酒店發(fā)票金額需和酒店入住清單金額一致，住宿費用不得單晚超標，不得累計均衡報銷(xiāo)，單晚超標部分由個(gè)人自行承擔；
11、大交通費用需提供相應單據，乘坐飛機需提供登機牌；
12、其他交通費用發(fā)票需注明往返地點(diǎn)；
13、任何差旅報銷(xiāo)發(fā)票必須加蓋清晰的收款公司發(fā)票印章，且注明正確的公司抬頭（河北福瑞德高新建材有限公司），否則，一律視為無(wú)效票據不予報銷(xiāo)；
14、員工因個(gè)人原因造成的退、改票費用不予報銷(xiāo)；
15、所有因客觀(guān)原因無(wú)法提供發(fā)票的費用，需在報銷(xiāo)時(shí)解釋原因并經(jīng)相關(guān)權限人員簽字審核后方可報銷(xiāo)；
16、公司有權要求員工對任何有疑問(wèn)的票據做出解釋?zhuān)Q定是否報銷(xiāo)；
17、凡員工乘坐大交通出發(fā)時(shí)間（含乘坐市內交通工具的時(shí)間）在公司上班之后的，須從公司出發(fā)，返程抵達石家莊的（含乘坐市內交通工具的時(shí)間），須回公司上班。
四、附則
1、本制度由財務(wù)部和行政部負責解釋?zhuān)?/p>
2、本制度自年月日執行，原《銷(xiāo)售人員出差費用標準》同時(shí)作廢。
報銷(xiāo)管理制度8
一、目的
為使公司資金管理有序，明確各項費用規定。
二、適用范圍
公司全體員工
三、費用支出(報銷(xiāo))規定：
(一)出差費用報銷(xiāo)規定：
1、出差人員如需借支，需填寫(xiě)《JXYK借款單》，呈部門(mén)主管簽核。
2、出差人員經(jīng)部門(mén)主管簽核的《JXYK借款單》，提前半天交財務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續。
3、報銷(xiāo)出差費用時(shí)，3.1出差人員報銷(xiāo)費用前將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》。
3.2送財務(wù)部審核票據是否合法。
3.3送部門(mén)主管簽核內容是否真實(shí)。
3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進(jìn)行費用報銷(xiāo)。
3.5財務(wù)部人員，各部門(mén)主管以上管理人員的費用經(jīng)總經(jīng)理簽字后，交財務(wù)部報銷(xiāo)。
4、所有費用單據都要有公司的名稱(chēng)，開(kāi)票時(shí)間，開(kāi)票單位的發(fā)票章或財務(wù)章，大小寫(xiě)金額要一致，涂改或填寫(xiě)不清楚的單據被視無(wú)效單據。
5、差旅費標準：實(shí)行包干制
5.1、隊長(cháng)、隊員為80元/天;項目經(jīng)理為100元/天。
5.2、部門(mén)經(jīng)理省內為150元/天，省外為300元/天。
5.3、沒(méi)有住宿的項目經(jīng)理以下(含項目經(jīng)理)補貼10-20元;部門(mén)經(jīng)理省內補貼20-30元;省外補貼20-50元。
5.4、以上費用標準含住宿、餐費、市內交通費。
(二)工程費用申請(報銷(xiāo))規定：
1、工程費用申請：
1.1各工程辦事處每月一號將本月的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，呈工程部主管審核。
1.2工程部主管審核后，將《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽
核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費用預算明細表》復印三份。
1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費用預算明細表》和《JXYK借款單》，分別給工程辦事處，工程部，副總經(jīng)理，財務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復印一份給財務(wù)部。
2、工程費用報銷(xiāo)：
2.1、各工程辦事處將費用票據按公司的財務(wù)制度規定粘貼完整，規范。
2.2、每月的一號將上月的工作日志和工程費用票據送財務(wù)部審核票據是否合法。
2.3、財務(wù)部將審核好的票據送工程部門(mén)主管簽核內容是否真實(shí)。
2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財務(wù)部進(jìn)行費用報銷(xiāo)。
2.5、工作日志和工程費用列在同一個(gè)表格內(見(jiàn)附表)，票據的粘貼順序和工作日志的順序一致。
(三)業(yè)務(wù)招待(應酬)費報銷(xiāo)規定：
1、報銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待(應酬)費時(shí)，需注明費用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。
2、將所有單據按規定粘貼完整、規范，并詳細填寫(xiě)《費用報銷(xiāo)單》。
3、送財務(wù)部審核票據是否合法。
4、送部門(mén)主管簽核內容是否真實(shí)。
5、送副總經(jīng)理簽字。
6、最后送總經(jīng)理審批后再交財務(wù)部進(jìn)行費用報銷(xiāo)。
(四)車(chē)輛管理規定：愛(ài)護用車(chē)，節約用油
1、機動(dòng)車(chē)輛有專(zhuān)人專(zhuān)管，外出辦事需要用車(chē)的部門(mén)，由車(chē)輛管理人員護送，車(chē)輛管理人員做好出車(chē)的登記工作。
2、加油：
2.1、公司采取油卡加油的辦法，公司備一張主卡，各輛車(chē)備分卡。
2.2、分卡要充值時(shí)，請列明工程名稱(chēng)，每公里耗多少油，每個(gè)基站的公里數。
3、維修：
3.1、正常維修按規定執行，各辦事處請登記好本單位車(chē)輛的年檢，保養的時(shí)間和相關(guān)信息，因人為因素造成的'損失，由辦事處自行解決。公司概不承擔。
3.2、事故維修由保險公司賠償，違反操作規程造成的維修要書(shū)面報告呈報公司，根據事故的責任決定賠償責任。由部門(mén)主管和副總審核后，報總經(jīng)理審批，由總經(jīng)理根據事故的責任決定賠償責任。
3.3、罰款：每年每輛車(chē)只能報銷(xiāo)罰款三次。超速，闖紅燈，不按指定的地方停(放)車(chē)輛的不在報銷(xiāo)范圍之內。
3.4、各部門(mén)記住本部門(mén)車(chē)輛的年檢時(shí)間，人為造成的過(guò)期罰款，由本部門(mén)負責。
四、公司福利：
1、公司給每位正式員工辦理“三險一金" (社保，醫保，意外傷害險，住房公積金)，辦理“三險一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險一金"本著(zhù)員工自愿提交申請的原則。注：在處理意外保險賠償時(shí)，嚴格遵照保險公司的規定執行，因違反規定造成的損失員工自行負責。
2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問(wèn)金100元/人。
3、高溫補貼，辦公室人員80元/人.月，外勤作業(yè)人員120元/人.月。
4、公司員工每年每人報銷(xiāo)回家探親費三次，以戶(hù)口所在地為準。
5、需要晚上通霄工作的人員，另有夜霄補貼10元/餐。
五、其它規定：
1、所有借款都采取“前款不清，后款不借"的原則。如遇特殊情況，須報總經(jīng)理審批后，方可再借。
2、所有人借款都必須填寫(xiě)借款單，并呈部門(mén)主管簽字后，財務(wù)部才可付款。
3、所有費用支出都必須真實(shí)、有效、完整。
4、各種票據都必須保管好，發(fā)生單據遺失，需要到開(kāi)票單位復印票據的存根聯(lián)，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)人用章，按實(shí)際費用的50%報銷(xiāo)。
5、外勤出差所發(fā)生之費用，須在返回公司后一周內辦理報銷(xiāo)手續。
6、各辦事處費用每月報一次，其他部門(mén)的人員可以每天報銷(xiāo)費用。
7、如乘坐出租車(chē)者需注明原因及起止地點(diǎn)，如無(wú)特殊情況，禁止乘坐出租車(chē)。
8、如需乘飛機者，須先向總經(jīng)理申請。
9、夜間通宵乘車(chē)者不計算加班費。
10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí)，應電話(huà)請示所屬部門(mén)主管，不得因私事或借故延長(cháng)出差時(shí)間，否則除不予報銷(xiāo)差旅費及計核加班費外，并依情節輕重給予處分。
12、員工報銷(xiāo)差旅費，應據實(shí)提出票據，如發(fā)現有虛報不實(shí)，除將所虛報款項追回外，并報請總經(jīng)理給予處理。
13、每月已享有餐費補助人員概不支付誤餐費用。
14、行政人員和部門(mén)主管享受電話(huà)費補貼，其它人員不享受電話(huà)費補貼。
報銷(xiāo)管理制度9
第一條目的
為加強公司費用管理、控制不合理費用開(kāi)支，提高經(jīng)濟效益，特制定本制度。
第二條費用內容及管理分類(lèi)
一、差旅費用
1．出差
1.1領(lǐng)款
1.1.1出差人員出差需預借款的，填寫(xiě)領(lǐng)款申請單，并于申請單上填寫(xiě)完整出差地點(diǎn)、天數、業(yè)務(wù)項目、借款金額，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)部支取。
1.1.2職員差旅費借款，最高限額為3000元。部門(mén)負責人差旅費借款，最高限額為5000元。
1.1.3借款人員必須結清上一次請款，才可以申請新的款項。
1.2報銷(xiāo)
出差人員應于返公司后15天內完成報銷(xiāo)手續（駐外人員可以延期至一個(gè)月內），提交經(jīng)審核、審批的差旅費報銷(xiāo)單。累計一個(gè)月內不報銷(xiāo)者，所借款項在下月工資中扣除。費用報銷(xiāo)單必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)簽字，不得由其他人員代為簽字。
1.3出差待遇
1.3.1費用及補助標準
1.3.1.1、交通工具標準：部門(mén)負責人可乘坐飛機，可購飛機經(jīng)濟艙票；一般員工一律乘坐火車(chē)或汽車(chē)，可購硬座、硬臥車(chē)票，高鐵（動(dòng)車(chē)）二等座，如因特殊情況需乘飛機者，需部門(mén)負責人批準，否則不予報銷(xiāo)。
1.3.1. 2、住宿標準：
一類(lèi)城市：北京、上海、廣州、天津、深圳
二類(lèi)城市：省會(huì )城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門(mén)
其他城市：除一類(lèi)、二類(lèi)城市外的所有城市
住宿費的報銷(xiāo)辦法：
出差人員的住宿費實(shí)行限額憑據報銷(xiāo)辦法，按實(shí)際住宿天數計算報銷(xiāo)金額，超出限額部分自負；為了鼓勵員工節約，未達到標準的差額部分給予50%的獎勵。
住宿費標準一般指每人每間，若為同性?xún)扇送瑫r(shí)出差，按一個(gè)房間的標準報銷(xiāo)。3）出差人員的住宿費提供的增值稅發(fā)票日期應對應出差日期，否則不予報銷(xiāo)。
1.3.1.3、出差伙食標準：60元/人/天。工作人員在市區外出工作，不能回家或回本單位就餐的，經(jīng)部門(mén)責任人批準可發(fā)給誤餐補助，誤餐每餐補助20元。
1.3.1.4、若長(cháng)期外派駐點(diǎn)人員，公司給予每月定伙食補助和住宿補助，在外派地點(diǎn)地區內不報銷(xiāo)住宿費用和伙食費用。
1.3.2會(huì )議出差或外出培訓，憑會(huì )議或培訓通知書(shū)報銷(xiāo)。
1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的，不予報銷(xiāo)住宿費和伙食補貼。
1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的，一般按上述標準報銷(xiāo)住宿費和伙食補貼。
1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的，不受上述標準限制，可以按照會(huì )議的通知安排按實(shí)報銷(xiāo)。
1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導一起出差的住宿費和伙食費，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
1.3.3因公行李費、票務(wù)費經(jīng)部門(mén)負責人審核后實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，一張機票只能有一份保險。
1.3.4事前經(jīng)批準，借公差之機就近返家探親的，其繞道交通費由個(gè)人自理，不發(fā)繞道和在家期間的出差補貼。
1.3.5出差期間的交際應酬費納入各部門(mén)費用管理中，經(jīng)部門(mén)負責人同意，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
1.3.6員工因公出國補貼參照國家《個(gè)人所得稅法》以及國家財政部門(mén)對出國人員差旅費津貼發(fā)放標準執行。
1.3.6.1按國家財政部門(mén)規定標準發(fā)放的差旅費津貼，免予征收個(gè)人所得稅；超標準發(fā)放的計征個(gè)人所得稅。補貼以人民幣發(fā)放。
1.3.6.2因參加展覽會(huì )、會(huì )議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統一支付的住宿費和伙食費，不論是否超出標準，均按照發(fā)票金額實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
1.3.6.3食宿活動(dòng)全部由對方單位提供的，不享受該項補貼。
1.3.6.4出差返回報銷(xiāo)涉及外幣的，有預借款的，按預借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計算，無(wú)預借款的，按報銷(xiāo)日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計算。
1.3.6.5出差人員出差到達目的地至住地往返可乘出租車(chē)并憑據按實(shí)報銷(xiāo)，出差城市辦事公交車(chē)費、機場(chǎng)建設費、保險費等可以按實(shí)報銷(xiāo)。
1.3.6.6發(fā)生的其他費用支出，經(jīng)總經(jīng)理批準可以按實(shí)報銷(xiāo)。
2.市內交通費
2.1員工因緊急事務(wù)外出公干，公司無(wú)法安排車(chē)輛情況下，外出公干人員應請示部門(mén)負責人，經(jīng)同意可乘坐出租車(chē)。出租車(chē)費用報銷(xiāo)時(shí)應經(jīng)部門(mén)負責人、相關(guān)派車(chē)部門(mén)、財務(wù)部審核，方給予報銷(xiāo)。
2.2銷(xiāo)售人員出差在外，為提高工作效率，可以不經(jīng)請示乘坐出租車(chē)，報銷(xiāo)時(shí)應按2.4規定辦理。
2.3機場(chǎng)、車(chē)站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車(chē)，但如果進(jìn)、出機場(chǎng)、車(chē)站、碼頭有專(zhuān)車(chē)的，應優(yōu)先考慮乘坐專(zhuān)車(chē)，特殊情況全程乘坐出租車(chē)的，在車(chē)票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準方給予報銷(xiāo)。
2.4報銷(xiāo)出租車(chē)票前必須做好以下工作：出租車(chē)發(fā)票為機打票據或定額票據的，報銷(xiāo)人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達地點(diǎn)、辦事內容，內容不全的`將不予報銷(xiāo)。
3.機動(dòng)車(chē)費
3.1機動(dòng)車(chē)費歸屬辦公室管理，內容包括油料費、停車(chē)費、年檢年審、維修、保險費、養路費等日常費用。
3.1.1由于司機違反交通規則或工作失職而發(fā)生的修理費，扣除應由保險公司賠償部分后，由司機本人承擔。
3.1.2因司機個(gè)人工作失誤造成的違章停車(chē)、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規費等罰款費用由司機個(gè)人承擔。
3.1.3司機開(kāi)車(chē)出市區，日行駛400公里以下，司機及隨行人員均不作出差，無(wú)法回公司就餐的，按20元/餐發(fā)放誤餐補貼；司機開(kāi)車(chē)出市區且日行駛400公里及以上距離的，視同出差。
3.1.4公司給予補助且自己有車(chē)的公司職員，出門(mén)辦事時(shí)公司不再配備車(chē)輛和駕駛員(外地除外)；公司副總以上領(lǐng)導車(chē)輛費用實(shí)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
二、職員培訓費用
1、職員因參加公司批準的各種培訓所發(fā)生的費用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
2、各部門(mén)由于工作需要購置的專(zhuān)業(yè)書(shū)籍，經(jīng)部門(mén)負責人確認，檔案管理員（辦公室管理）驗收并辦理好登記、借閱手續后，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
三、通訊費用
1、各部門(mén)的座機、通訊網(wǎng)絡(luò )等由辦公室統一管理，銀行統一代扣繳費。
2、公司領(lǐng)導及公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話(huà)通訊費按原規定執行。
四、辦公費用
1、公司的辦公費日常開(kāi)支，包括辦公樓日常維護、辦公文具用品、復印紙、傳真紙、零星書(shū)報資料、賬冊等，由辦公室統一管理。
2、辦公用品購買(mǎi)前應先填制采購單，報銷(xiāo)時(shí)應提供審批后的采購單，辦公室的入庫單方可報銷(xiāo)。
3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺帳，根據領(lǐng)用記錄進(jìn)行統計辦公用品的消耗，可根據不同的部門(mén)所需不同作相應調整。
4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門(mén)向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品，人員離職時(shí)，應將非消耗辦公用品（計算器、剪刀等）交還辦公室，辦公室作收入處理并登記說(shuō)明。
5、辦公用品系為公共活動(dòng)提供，嚴禁帶出公司私用。
6、每年年底財務(wù)部根據辦公用品臺賬進(jìn)行審查。
五、勞保用品
1、勞動(dòng)保護用品管理執行《勞動(dòng)防護用品管理制度》
2、公司其他部門(mén)不再予以報銷(xiāo)上述費用。
六、業(yè)務(wù)招待費
1、因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費的，報分管副總批準。
2、業(yè)務(wù)招待費報銷(xiāo)單據必須有稅務(wù)部門(mén)的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門(mén)負責人加簽證實(shí)，分管副總審定，財務(wù)部審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷(xiāo)。特殊情況由當事部門(mén)負責人向總經(jīng)理（或授權副總）電話(huà)請示，得到批準后方可開(kāi)支。
3、贈送禮品，紀念品等分管副總審批同意后，方可購買(mǎi)。
七、食堂費用
1、食堂管理按《食堂管理制度》執行。
2、食堂采購情況按月進(jìn)行書(shū)面歸集匯總（詳見(jiàn)下表），由總經(jīng)理審批后到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。無(wú)驗收、審批手續的，財務(wù)部作退回處理。
八、福利費用
1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統一發(fā)放。
2、員工福利是員工收入的一部分，應按《個(gè)人所得稅法》規定依法繳納個(gè)人所得稅。
3、如員工發(fā)生工傷情況，按《工傷管理制度》執行。
九、其它費用
以上未涉及的其它費用按照公司財務(wù)管理制度由費用經(jīng)辦人提交部門(mén)負責人進(jìn)行核實(shí)，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核，總經(jīng)理簽字審批后報銷(xiāo)列支。
第三條、費用報銷(xiāo)的要求和步驟流程
一、報銷(xiāo)原始憑證必須是印有稅務(wù)監制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫(xiě)明公司全稱(chēng)，內容必須完整，金額大小寫(xiě)必須一致，書(shū)寫(xiě)清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據外）一律不予報銷(xiāo)。費用報銷(xiāo)單必須用藍、黑水筆書(shū)寫(xiě)，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規定的，財務(wù)部門(mén)作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷(xiāo)票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫(xiě)報銷(xiāo)金額（填上大小寫(xiě)金額），注明票據張數，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門(mén)負責人，核查單據所載內容是否屬實(shí)，并簽字確認。
四、部門(mén)負責人簽字確認，財務(wù)負責人按公司相關(guān)規定對各種報銷(xiāo)票據進(jìn)行審核，審核其手續及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規定的報銷(xiāo)票據，應予退回。
五、在財務(wù)部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。
六、在總經(jīng)理簽字批準后，到財務(wù)部出納處報銷(xiāo)。
七、報銷(xiāo)時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時(shí)間，期間不再辦理報銷(xiāo)業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節點(diǎn)為：星期三之前報銷(xiāo)憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷(xiāo)憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務(wù)部報銷(xiāo)付款給各報銷(xiāo)人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷(xiāo)，授權副總和財務(wù)負責人確認情況下，先給予報銷(xiāo)，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補簽。
第四條、現金使用管理
一、現金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉賬支付,未通過(guò)銀行轉賬支付的，報銷(xiāo)時(shí)須提供現金支付憑證（收款收據、微信支付寶等轉賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現金收入，都應開(kāi)具收款收據。開(kāi)出收據的存根應與應入賬的收據聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬�，F金支付應以合法的原始憑證為依據，并執行票據報銷(xiāo)及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現金支出，實(shí)行先墊支后報銷(xiāo)原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門(mén)負責人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應到財務(wù)部門(mén)辦理年度領(lǐng)款更換手續。因公出差，應合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門(mén)負責人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預支差旅費。如前一次借款不清的，不準再向公司借款。
五、控制現金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過(guò)限額的出納員應及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應盤(pán)點(diǎn)現金，做到賬實(shí)相符。
第五條附則
一、本制度從年月日起執行，執行以后公司如有新的規定另行通知。
二、本制度由財務(wù)部負責解釋、監察。
報銷(xiāo)管理制度10
為進(jìn)一步規范財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，嚴格控制預算支出，提高資金使用效率，加強會(huì )計監督，根據《中華人民共和國會(huì )計法》等規定，結合我校實(shí)際，制定本制度。
一、財務(wù)報銷(xiāo)票據原始憑證的要求
原始單據（發(fā)票）的一般要求：
�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)憑證必須是由財政局或稅務(wù)部門(mén)監制印發(fā)的統一票據，電腦發(fā)票手工填寫(xiě)無(wú)效。發(fā)票背面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）、負責人親筆簽名，缺一不可，并注明用途。
�。ǘ┌l(fā)票內容要齊全：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（一律為鎮江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）、日期、汽（必須填寫(xiě)物品及相關(guān)的具體名稱(chēng)）、單價(jià)、數量、金額等項目填寫(xiě)齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫(xiě)相符。票據一經(jīng)涂改即無(wú)效。
�。ㄈ┯≌乱R全：報銷(xiāo)的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統一印制的發(fā)票監制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章或財務(wù)專(zhuān)用章；事業(yè)收據必須有省或市級財政部門(mén)統一印制的財政票據監制章并加蓋財務(wù)專(zhuān)用章。發(fā)票或收據須在稅務(wù)機關(guān)規定的使用有效期內。
�。ㄋ模┌匆幎òl(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人員造冊，注明編制單位、標準、工作天數，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作單位。由部門(mén)審核后，相關(guān)主要負責人簽字，報分管財務(wù)校長(cháng)簽批。
�。ㄎ澹┰计睋z失的處理辦法：須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業(yè)務(wù)內容等）和加蓋財務(wù)專(zhuān)用章的票據復印件。
二、現金、銀行結算的要求
�。ㄒ唬┈F金結算的注意事項
1、現金報銷(xiāo)應符合現金使用范圍的管理規定。
2、凡一次零星采購金額超過(guò)500元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結算。
�。ǘ┿y行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，所持結算憑證為合法憑證方可報銷(xiāo)。
2、用款部門(mén)經(jīng)辦人憑辦理好報銷(xiāo)手續的發(fā)票或暫付款（預付款單據），經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開(kāi)具支票、匯票、匯兌。
3、使用支票付款時(shí)，應先取得對方的正式發(fā)票或有準確開(kāi)支金額，由出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱(chēng)等，不得開(kāi)出空白支票。
�。ㄈ╊I(lǐng)取支票注意事項
1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。
2、每月25日前辦理支票轉賬手續。
3、支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4、作廢或過(guò)期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。
5、遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時(shí)通知財務(wù)處，因遺失支票造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負責。
6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內辦理報銷(xiāo)手續。
三、借款和結賬要求
�。ㄒ唬┙杩睿悍惨蚬霾铋_(kāi)會(huì )等需要，并且金額較，可提前借款，借款時(shí)必須由個(gè)人先填寫(xiě)借款單，經(jīng)分管校長(cháng)、財務(wù)校長(cháng)簽字后，方可到出納員處借款，但應提前預約，以保證用款。私人用款一律不借。
�。ǘ┓惨虮９懿簧�，造成現金丟失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦人負責賠償。
�。ㄈ┙Y帳：公務(wù)活動(dòng)結束后，必須憑原借條和報銷(xiāo)單據在10天之內辦理結帳手續。
如因特殊情況不能及時(shí)結算的，應寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列明具體結賬日期（最長(cháng)不超過(guò)三個(gè)月），由本部門(mén)負責人簽字，并報財務(wù)校長(cháng)審核批準。
�。ㄋ模┎捎棉D帳支票結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在十天內辦理報銷(xiāo)手續；采用匯票或匯款結算的各類(lèi)借款，經(jīng)辦人須在三十天內辦理報銷(xiāo)手續。
�。ㄎ澹┰谝幎ㄆ谙迌任唇Y清借款的，由財務(wù)部門(mén)在有關(guān)經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。
四、經(jīng)常性支出報銷(xiāo)管理
�。ㄒ唬┺k公用品、維修等專(zhuān)項材料：應附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字樣，屬政府采購項目的，發(fā)票還須加蓋政府采購定點(diǎn)供應章。
�。ǘ┼]寄費：應取得郵政部門(mén)的有效發(fā)票。
�。ㄈ┎盥觅M：按鎮江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮江市市級機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開(kāi)支規定〉的通知》執行，出差開(kāi)會(huì )培訓的，需附有關(guān)通知。出差人回校后一周內需到財務(wù)處辦理結算手續，用藍（黑）墨水筆填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷(xiāo)單時(shí)，要將每個(gè)人的`姓名都填上，內容填寫(xiě)要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負責人的簽名，將出差發(fā)生的費用票據按規定在“差旅費報銷(xiāo)單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì )議通知。職工出差返回后應于一周內辦理核銷(xiāo)手續，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)的，財務(wù)部門(mén)應于當月工資中扣回預借款，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
�。ㄋ模⿻�(huì )議費：應為列入預算的會(huì )議費用，結算時(shí)應附省級部門(mén)會(huì )議通知等各項開(kāi)支清單。
�。ㄎ澹⿲W(xué)歷進(jìn)修培訓費：按教育局有關(guān)文件規定辦理。
�。┎盥觅M、會(huì )議費、培訓費不得報銷(xiāo)旅行社出具的發(fā)票。
�。ㄆ撸I(yè)務(wù)招待費按鎮江市財政局《關(guān)于轉發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費列支管理規定〉的通知》第16號）執行，并嚴格加以控制。
�。ò耍┕潭ㄙY產(chǎn)購建和修理費：應附資產(chǎn)入庫單、政府采購申請表、標書(shū)、合同、中標通知書(shū)、預決算報告等。
�。ň牛┬⌒途S修支出，應按主管部門(mén)有關(guān)規定執行，報賬時(shí)需提供批準的維修報告，單位招標文件。
五、財務(wù)報銷(xiāo)流程及相關(guān)要求
�。ㄒ唬┴攧�(wù)報銷(xiāo)基本流程
報銷(xiāo)人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`合法原始憑證→按要求在合法原始憑證背面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證→填制費用報銷(xiāo)表→財務(wù)處審核憑證→經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷(xiāo)表上簽字→所在部門(mén)或相關(guān)職能部門(mén)負責人核簽→分管校長(cháng)審批→財務(wù)校長(cháng)審批→報銷(xiāo)人將報銷(xiāo)單據交出納會(huì )計辦理相關(guān)手續。
�。ǘ┴攧�(wù)報銷(xiāo)相關(guān)要求
1、教職工到財務(wù)處報銷(xiāo)，必須攜帶報銷(xiāo)所需的全部憑證，包括：需要報銷(xiāo)的有關(guān)發(fā)票、收據；物資采購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加培訓的須有培訓通知，參加會(huì )議的須有省級會(huì )議通知等。
2、票據須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長(cháng)審批。
3、報銷(xiāo)發(fā)票、事業(yè)收據時(shí)，填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)（原始憑證粘貼單）”；報銷(xiāo)差旅費，填制“差旅費報銷(xiāo)單”。報銷(xiāo)憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫(xiě)清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫(xiě)，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫(xiě)要清楚、完整、正確、相符，小寫(xiě)必須寫(xiě)到分位，沒(méi)有的用“0”補齊。
5、對于發(fā)票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣小寫(xiě)不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證的，不予報銷(xiāo)。
6、報銷(xiāo)時(shí)間規定：每周三報銷(xiāo)，如遇特殊情況順延。
3、學(xué)校財務(wù)報銷(xiāo)管理制度
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預算內外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執行收支兩條線(xiàn)，審批一支筆。每一張原始單據要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管財務(wù)領(lǐng)導）簽字后方可報銷(xiāo)。嚴禁白條入帳。
2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度，堅持會(huì )計原則，履行會(huì )計義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。財務(wù)人員要做好會(huì )計檔案的管理。正確行使會(huì )計職權，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負責做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統一管理，由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉金，商店和食堂需要購物時(shí)，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據分類(lèi)整理好，每張原始票據有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、主管領(lǐng)導）簽字后方可開(kāi)財政內部票據，再由主管領(lǐng)導簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細分類(lèi)，日清月結。做好商店和食堂票據檔案的管理。
4、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行上級有關(guān)管理規定，及時(shí)準確地做好經(jīng)費入戶(hù)，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規定給予責任人經(jīng)濟制裁。
5、學(xué)校財務(wù)人員嚴格執行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴格禁止亂收亂支。
報銷(xiāo)管理制度11
第一章、總則
第一條，為加強和規范學(xué)校國內差旅費管理，根據《中央和國家機關(guān)差旅費管理辦法》（財行[20xx]531號）的相關(guān)規定，結合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條，本辦法適用于校本部各機關(guān)部處、院（系）及直屬單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位）。
第三條，差旅費是指教職工臨時(shí)到常駐地以外地區公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條，各單位應當建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按規定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無(wú)實(shí)質(zhì)內容、無(wú)明確公務(wù)目的的差旅活動(dòng)，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門(mén)間無(wú)實(shí)質(zhì)內容的學(xué)習交流和考察調研。
第二章、城市間交通費
第五條，城市間交通費是指教職工因公到常駐地以外地區出差乘坐火車(chē)、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。
第六條，出差人員應當按規定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級見(jiàn)下表：
交通工具
級別
火車(chē)（含高鐵、動(dòng)車(chē)、全列軟席列車(chē)）
輪船（不包括旅游船）
飛機
其他交通工具（不包括出租小汽車(chē)）
部級及相當職務(wù)人員
火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車(chē)商務(wù)座，全列軟席列車(chē)一等軟座
一等艙
頭等艙
憑據報銷(xiāo)
司局級及相當職務(wù)人員(包括教授、研究員、主任醫師、藝術(shù)一級人員；職務(wù)工資在五級（含五級）以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會(huì )計師、副教授、副研究員、副主任醫師、藝術(shù)二級人員及相當以上技術(shù)職務(wù)人員)火車(chē)軟席（軟座、軟臥），高鐵/動(dòng)車(chē)一等座，全列軟席列車(chē)一等軟座
二等艙
經(jīng)濟艙
憑據報銷(xiāo)
其余人員
火車(chē)硬席（硬座、硬臥），高鐵/動(dòng)車(chē)二等座、全列軟席列車(chē)二等軟座
三等艙
經(jīng)濟艙
憑據報銷(xiāo)
部級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐與部級人員同等級交通工具。
未按規定等級乘坐交通工具的，超支部分由個(gè)人自理。
第七條，到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應當選乘經(jīng)濟便捷的.交通工具。
第八條，乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據報銷(xiāo)。
第九條，乘坐飛機、火車(chē)、輪船等交通工具的，每人次可以購買(mǎi)交通意外保險一份。所在單位統一購買(mǎi)交通意外保險的，不再重復購買(mǎi)。
第三章、住宿費
第十條，住宿費是指教職工因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。
第十一條，住宿費限額標準按照財政部分地區制定的住宿費限額標準執行。
第十二條，部級及相當職務(wù)人員住普通套間，司局級及以下人員住單間或標準間。
第十三條，出差人員應當在職務(wù)級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。
第四章、伙食補助費
第十四條，伙食補助費是指對教職工在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十五，伙食補助費按出差自然(日歷)天數計算，按照財政部分地區制定的標準包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120元，其他地區每人每天100元。
第五章、市內交通費
第十六條，市內交通費是指教職工因公出差期間發(fā)生的市內交通費用。
第十七條，市內交通費按出差自然(日歷)天數計算，每人每天80元包干使用。
第六章、報銷(xiāo)管理
第十八條，出差人員應當嚴格按規定開(kāi)支差旅費，費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉嫁。
第十九條，城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷(xiāo)，訂票費、經(jīng)批準發(fā)生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷(xiāo)。住宿費在標準限額之內憑發(fā)票據實(shí)報銷(xiāo)，超過(guò)標準限額的按標準限額報銷(xiāo)�；锸逞a助費按出差目的地的標準發(fā)放補貼，在途期間的伙食補助費按當天最后到達目的地的標準發(fā)放補貼，無(wú)需提供餐費發(fā)票。市內交通費按本辦法規定的標準發(fā)放補貼，無(wú)需提供市內交通費票據。未按規定開(kāi)支差旅費的，超支部分由個(gè)人自理。
第二十條，教職工出差結束后應當及時(shí)辦理報銷(xiāo)手續。差旅費報銷(xiāo)時(shí)應當提供出差審批單、機票、車(chē)票、住宿費發(fā)票等憑證。
第二十一條，財務(wù)處應當嚴格按規定審核差旅費開(kāi)支，對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開(kāi)支的費用不予報銷(xiāo)。
第七章、附則
第二十二條，教職工外出參加會(huì )議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會(huì )議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會(huì )議、培訓舉辦單位按規定統一開(kāi)支；往返會(huì )議、培訓地點(diǎn)的城市間交通費由所在單位按照規定報銷(xiāo)。
第二十三條，教職工出差期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線(xiàn)單程交通費，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理。繞道和在家期間不予報銷(xiāo)住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第二十四條，本辦法由財務(wù)處負責解釋。
第二十五條，本辦法自發(fā)布之日起施行。
報銷(xiāo)管理制度12
一、差旅原則
1.全體職工員工必須服從上級及本單位外差工作安排，單位同意后方為因公出差。
2.因公出差享受差旅費用報銷(xiāo)。
3.凡因公務(wù)、學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)等出差必須填寫(xiě)派差審批單，報分管院長(cháng)、院長(cháng)批準后方可離院。
4.出差人員的差旅費，按交通費限額憑票據報銷(xiāo)，住宿費限額憑票據報銷(xiāo)。
5.因公出差，學(xué)習，培訓等公務(wù)活動(dòng)必須完成相關(guān)工作，否則不予報銷(xiāo)。
二、差旅報銷(xiāo)標準
1.所有差旅報銷(xiāo)必須使用規范票據，否則不予報銷(xiāo)。
2.交通費一律據實(shí)限額報銷(xiāo)（到省外出差需乘坐火車(chē)的，根據文件要求予以報銷(xiāo)）。
3、中途伙食補助：鄉級到村級出差的，補助伙食補助10元/每天；到縣級出差的，補助伙食補助30元/每天；到市級及以上地區出差的，補助伙食補助100元/每天（對提供食宿的只補助會(huì )議兩頭兩天的伙食補助）。
4、市內交通費：縣內出差（往返）20元/每人每天，省內交通費40元20元/每人每天；省外交通費80/每人每天。
5.職工多人同去同一目的地，市內交通費據實(shí)報銷(xiāo)，不按人頭重復計算。
6.出差人員未按審批出差路線(xiàn)繞道出差的`，其繞道期間多開(kāi)支的交通費和住宿費一切由個(gè)人自理。
7.出差人員出差期間因游覽或非工作需要參觀(guān)、走親訪(fǎng)友而開(kāi)支的，一切由個(gè)人自理。
8.所有外出學(xué)習憑上級文件通知，并報院長(cháng)審批后方可外出。只報銷(xiāo)文件通知的金額，一切自費項目不予報銷(xiāo)。
9.到平?jīng)鍪幸酝鈪⒓娱L(cháng)期會(huì )議或被學(xué)校委派長(cháng)期學(xué)習培訓的人員與會(huì )或培訓期間按教體局有關(guān)文件執行。
10.因職務(wù)評聘、學(xué)歷培訓、個(gè)人考證等為目的的各類(lèi)學(xué)習培訓外出，原則上不報銷(xiāo)任何費用。
11.出差回后一周內報銷(xiāo)，出差時(shí)需攜帶公務(wù)員卡，每次填一張差旅單，經(jīng)院長(cháng)簽字后報銷(xiāo)。
12.自帶交通工具的按公共汽車(chē)標準報銷(xiāo)交通費，沒(méi)有經(jīng)過(guò)院長(cháng)同意的，安全自己負責。
13.因特殊情況租用交通工具的參照租用車(chē)輛規定執行。
14.職工乘坐單位租用車(chē)輛的，不再單獨報銷(xiāo)個(gè)人任何交通費。
三、住宿費報銷(xiāo)標準
1、縣級（四類(lèi)地區、三類(lèi)地區）出差、學(xué)習、培訓、會(huì )務(wù)一天內能來(lái)回的不報銷(xiāo)住宿費，因連續多天確需住宿的按最高限額每天280元，依據票據限額報銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標準部分費用自理。
2.市級（二類(lèi)地區）按最高限額每天310元，依據票據限額報銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標準部分費用自理。
3.省級（一類(lèi)地區）按最高限額每天330元，依據票據限額報銷(xiāo)，超過(guò)最高限額標準部分費用自理。
四、報銷(xiāo)程序：
由出差人填好差旅報銷(xiāo)單，粘貼好票據及文件通知，由分管領(lǐng)導簽字后，再由校長(cháng)審批簽字后到財務(wù)處報銷(xiāo)。
五、說(shuō)明：
1、制定本制度是為以后有制度可依，公正、公開(kāi)、公平。
2、本院差旅費報銷(xiāo)只為本院教職工服務(wù)。
3、此制度從20xx年1月1日執行。
報銷(xiāo)管理制度13
1、私車(chē)公用車(chē)貼方案：每公里2元，事先申請;報銷(xiāo)時(shí)，需注明私車(chē)公用理由，如：帶貨、有客戶(hù)、緊急成行，等等;日期、起點(diǎn)、終點(diǎn)、公里數;
2、請客戶(hù)吃飯：150元/位，例如：來(lái)客戶(hù)四人，加你五人，最多可報：150__5=750元;報銷(xiāo)時(shí)，需寫(xiě)明項目名字、公司名字、客戶(hù)名字、職務(wù);
3、所有出差需郵件預申請，報預算，包括可能的`請客送禮;如果申請中寫(xiě)明差旅費的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得報銷(xiāo);
、出差(指上海以外地區)飯貼為：早餐：15元/人(如果酒店不含早餐，允許報)，午餐20元/人;晚餐：20元/人;如果請客戶(hù)或客戶(hù)請，這餐補貼不能計入的;
、住宿費：300元/晚;北京、廣州、深圳，400元/晚;二人同性成行，為標準雙人房，無(wú)預先申請批準，只能報一間;
、公司已為所有員工買(mǎi)了保險，包括意外險，其他未經(jīng)預申請批準的個(gè)人保險，一律不得報銷(xiāo);
4、報銷(xiāo)匯總單需對應每張報銷(xiāo)單據。
報銷(xiāo)管理制度14
為了進(jìn)一步規范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障作用。對相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)報銷(xiāo)嚴格按財務(wù)管理辦法實(shí)行，現將相關(guān)事項作以下規定：
一、發(fā)票報銷(xiāo)相關(guān)規定。
1、餐飲費用報銷(xiāo)：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動(dòng)或查處案件的'人員詳細名單、經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
2、住宿費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明參加行動(dòng)或查處案件的人員詳細名單，經(jīng)辦人簽字，部門(mén)負責人簽字，并注明詳細事由。
3、燃油費報銷(xiāo)：發(fā)票上需要注明加油的車(chē)牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字，注明詳細事由。
4、搬運費(銷(xiāo)毀費)報銷(xiāo)：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門(mén)負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。
5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷(xiāo)：嚴格執行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷(xiāo)規定。
6、舉報費報銷(xiāo)：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時(shí)，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。
二、報賬規定。
當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷(xiāo)，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門(mén)報賬人員、同時(shí)交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續。
匯總表統一表格見(jiàn)下：
張三費用開(kāi)支匯總明細表
序號
發(fā)票開(kāi)支日期
事由描述清楚
金額
備注
合計經(jīng)辦人：簽字部門(mén)負責人：簽字日期：
備注：發(fā)票必須提供正規票據，有國家稅務(wù)總局監制章，開(kāi)具單位(店家)專(zhuān)用章，印章為橢圓形。票據的開(kāi)據日期、名稱(chēng)和金額明顯。
報銷(xiāo)管理制度15
公司級領(lǐng)導
1、汽車(chē)不限；
2、火車(chē)軟座、硬臥；
3、飛機經(jīng)濟艙；
4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）
5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據報銷(xiāo)。
6、特殊情況超標準時(shí)應及時(shí)請示，事后補辦批準手續。
7、隨行人同上標準。
8、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領(lǐng)導（含科級）
火車(chē)硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過(guò)150元）住宿標準控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車(chē)硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個(gè)標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過(guò)120元）住宿標準控制，超過(guò)自理。
2、單人出差或男女出差為單數的，可住獨立單間。
3、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份；
2、一次乘車(chē)8小時(shí)或連續乘車(chē)時(shí)間超過(guò)12小時(shí)以上可購硬臥票；
3、租賃車(chē)輛需經(jīng)批準；
4、乘出租車(chē)需事先請示。
5、住宿親友家或無(wú)住宿發(fā)票的，按照允許報銷(xiāo)標準額50%補助（報銷(xiāo)時(shí)提供其他有效票據）。
6、實(shí)行差旅費包干的不在此列。
7、補貼天數以交通、住宿票據為依據，誤幾餐補幾餐。
8、實(shí)行出差伙食補助費包干的不在此列。
一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領(lǐng)導簽字方可報銷(xiāo)，否則超出限額標準的部分自理；參加會(huì )議的`人員報銷(xiāo)旅費必須附上會(huì )議通知，按會(huì )議統一安排的標準報銷(xiāo)。
二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。
三、按以上標準報銷(xiāo)出差伙食補助后，一律不得報銷(xiāo)招待費。
四、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(hù)（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，方可報銷(xiāo)。
五、凡有接待單位（或會(huì )議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷(xiāo)住宿費和誤餐補貼。
六、工作人員被外單位抽調、或短期工作等，有外單位按照有關(guān)標準給予補貼，如外單位不予補貼時(shí)，有本公司按照相關(guān)標準給予補貼。
七、員工由公司安排的參加短期進(jìn)修、學(xué)習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專(zhuān)業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷(xiāo)往返車(chē)費。
八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷(xiāo)機票。
九、實(shí)行費用包干的銷(xiāo)售人員，報銷(xiāo)辦法按費用包干規定進(jìn)行。
十、報銷(xiāo)注意事項：
1、員工報銷(xiāo)時(shí)按財務(wù)部門(mén)規定填寫(xiě)報銷(xiāo)單據，附原始票據（包括出差申請、車(chē)船票、住宿發(fā)票、會(huì )議通知、訂票費、過(guò)路費、過(guò)橋費）等，無(wú)本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。
2、出差補助天數=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。
3、報銷(xiāo)時(shí)按規定取得并填寫(xiě)真實(shí)合法的憑證。對項目填寫(xiě)不完整或字跡模糊不潔的不予報銷(xiāo)；對涂改、偽造的票據、虛報出差天數的，不予報銷(xiāo)。
4、原始票據丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書(shū)面說(shuō)明，列出需報銷(xiāo)單據的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務(wù)副總簽批報銷(xiāo)。
十一、美于差旅費借支的規定：
1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì )計根據員工已批準的出差申請進(jìn)行審核；
2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過(guò)20xx元/人次，400公里以?xún)鹊亩掏径唐诔霾畈唤柚Р盥觅M，有個(gè)人先墊支后報；
3、差旅費借款須在出差返回后5個(gè)工作日內報銷(xiāo)沖賬，1個(gè)月之內未歸還借款的，由財務(wù)部從其當月薪資中扣還。
十二、市內公務(wù)補貼
1、因公去市內辦事，超過(guò)5小時(shí)，中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單進(jìn)行。
2、受公司派遣，較長(cháng)時(shí)間在主機廠(chǎng)家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無(wú)法回公司或回家吃飯的，可在客戶(hù)單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷(xiāo)；如果沒(méi)有此類(lèi)手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過(guò)填寫(xiě)差旅費報銷(xiāo)單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表集中申報。
3、各部門(mén)應對申報補貼的真實(shí)性負責。
十三、本規定由財務(wù)部負責解釋、修訂。
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差旅費報銷(xiāo)制度11-17
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