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信用管理制度(常用15篇)
在現在社會(huì )，各種制度頻頻出現，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
信用管理制度1
為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。
二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。
四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
1、個(gè)人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開(kāi)提交，以免因為個(gè)別費用問(wèn)題造成相互影響，造成報銷(xiāo)的延遲；所有勞務(wù)費報銷(xiāo)，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、賬戶(hù))。
2、個(gè)人日常費用報銷(xiāo)只包括移動(dòng)通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門(mén)活動(dòng)費，其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應通過(guò)報銷(xiāo)系統中“移動(dòng)通訊費”科目提交；除了無(wú)線(xiàn)上網(wǎng)卡和公司行政部統一支付的辦公室電話(huà)費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷(xiāo)額度自動(dòng)顯示在“報銷(xiāo)限額”中。如員工超額報銷(xiāo)，需在“費用描述”中填寫(xiě)原因。
4、加班交通費報銷(xiāo)限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報銷(xiāo)。如為特殊情況，應在提交時(shí)注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張提交，不可合并計算。
加班餐費標準為每人每次20元，超過(guò)標準不予報銷(xiāo)。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發(fā)票應開(kāi)具公司全稱(chēng)，如未填寫(xiě)發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)或填寫(xiě)錯誤的，請返回原開(kāi)票處辦理補填或重開(kāi)手續。另外，請根據個(gè)人或費用所屬公司，填寫(xiě)相應發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)；如發(fā)生票據丟失或提供不正規發(fā)票的`，公司將不與報銷(xiāo)，損失由個(gè)人負擔。如果發(fā)現員工有意報銷(xiāo)不正規發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門(mén)總監及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫(xiě)明原幣金額及匯率。
7、對于未按規定時(shí)間提交的個(gè)人日常費用，將減按80%報銷(xiāo)，且財務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門(mén)總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷(xiāo)的或收款方為公司的，必須寫(xiě)明“收款人全稱(chēng)”和“收款人開(kāi)戶(hù)銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷(xiāo)單不要提交餐費補助項目，只需填寫(xiě)出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車(chē)票所標計時(shí)間為準)，餐費補助會(huì )和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會(huì )計處確認是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費用報銷(xiāo)時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷(xiāo)單。
12、打印報銷(xiāo)單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷(xiāo)單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費用報銷(xiāo)為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁(yè)下顯示本張報銷(xiāo)單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷(xiāo)延誤；提交的“費用類(lèi)型”與“費用描述”應保持一致，須按實(shí)際情況填寫(xiě)；報銷(xiāo)單必須豎向打印，附上原始單據，交財務(wù)部報銷(xiāo)。費用明細不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門(mén)領(lǐng)導審批郵件。這樣會(huì )造成沒(méi)有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。
13、如對報銷(xiāo)制度有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報銷(xiāo)制度”查詢(xún)。
報銷(xiāo)單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷(xiāo)單首頁(yè)→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類(lèi)、逐張按照費用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷(xiāo)的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統中打印出來(lái)的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
集團各部門(mén)、各子公司：
為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團公司領(lǐng)導研究決定，即日起關(guān)于集團辦公室相關(guān)費用報銷(xiāo)審批流程調整如下：
一、有關(guān)集團日常行政事務(wù)費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
二、有關(guān)集團人力資源費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
三、有關(guān)集團政策項目申報及資質(zhì)申報費用，金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
四、有關(guān)特殊費用，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長(cháng)審批后方可至財務(wù)報銷(xiāo)。
信用管理制度2
為增強公司員工的信用觀(guān)念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規的要求，結合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條要牢固樹(shù)立誠信經(jīng)營(yíng)意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴格的信用約束機制，來(lái)規范公司信用，構筑公司信用基礎。
第二條抓好公司質(zhì)量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標準化服務(wù)，開(kāi)展爭創(chuàng )名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設。
第三條進(jìn)一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條以增強信用意識為重點(diǎn)，大力普及信用知識，宣傳以誠實(shí)守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營(yíng)造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂(yōu)”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。
第六條建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強化事前管理——客戶(hù)資信控制，事中管理——合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務(wù)監控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險。
第七條會(huì )員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會(huì )員反饋等渠道，收集會(huì )員單位誠信信息，包括會(huì )員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類(lèi)記錄整理。
第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿易機會(huì )。
第九條健全會(huì )計制度、加強財務(wù)管理、嚴格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠實(shí)信用、公平競爭原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門(mén)的監督管理。依法建帳確保會(huì )計資料真實(shí)完整，嚴格按照國家統一的會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預決算制度，嚴格按照國家統一的財務(wù)制度建立內部財務(wù)管理辦法。
第十一條建立信用管理的'內部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規，確�？蛻�(hù)數據的安全性和可靠性，向客戶(hù)提供規范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò )科技有限公司所有。
信用管理制度3
一、為加強企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機制，提高企業(yè)信譽(yù)，降低和減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，公司領(lǐng)導研究決定成立信用管理工作機構，并明確工作職責。
二、公司內部設立專(zhuān)門(mén)的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領(lǐng)導，任命信用管理機構成員。
三、信用管理機構職能：
1.組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權益。
2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核。
3.對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4.客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
5.應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。
6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時(shí)制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數據庫資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。
四、崗位責任制度：
1、法定代表人的主要職責：
a.加強信用管理工作，支持信用管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題;
b. 對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲;
c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構負責人的主要職責：
a.組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì );
b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的'考核; c.制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng);
d.日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生;
e.匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù);
f. 協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、信用管理員的主要職責：
a.協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
c.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
d.登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
e.發(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用管理機構負責人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
j.定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。
h.負責客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。
z.配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
a.依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。
b.嚴格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
c.對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
d.在合同履行過(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用管理機構信用管理員通報。
e本部門(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
f參加本部門(mén)合同糾紛的處理。
j配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
a.加強與供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
b.做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
c.解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
d.依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。
e.本部門(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
f.配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
信用管理制度4
1.必須充分了解計算機系統知識,熟練掌握中心主機硬件設備和軟件系統的原理及維護常識,認真研究主機系統出現的各類(lèi)問(wèn)題,及時(shí)提出解決方案。
2.及時(shí)了解計算機系統的運行狀態(tài),對系統的升級提出意見(jiàn)和建議。
3.負責定期對系統數據進(jìn)行備份和清理,保證系統的正常進(jìn)行。
4.負責定期對系統運行中發(fā)現的重大問(wèn)題作詳細的`記錄,形成統計報表。
5.負責主機系統的管理,包括用戶(hù)密碼、權限、設置等,確保系統數據的安全、正確。
6.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
信用管理制度5
第一章 總 則
第一條 為確�！胺殴芊备母锔黜椪叽胧┞涞仫@效，落實(shí)東興重點(diǎn)開(kāi)發(fā)開(kāi)放試驗區先行先試政策，進(jìn)一步規范建筑市場(chǎng)秩序，推動(dòng)建筑行業(yè)信用體系建設，建立信用激勵、失信懲戒的建筑市場(chǎng)機制，根據《中華人民共和國國建筑法》、《國務(wù)院關(guān)于建立完善守信聯(lián)合激勵和失信聯(lián)合懲戒制度加快推進(jìn)社會(huì )信用建設的指導意見(jiàn)》、住房城鄉建設部《建筑市場(chǎng)信用行為信息管理辦法》等法律法規規定，結合我市實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本市行政區域內從事房屋建筑工程、市政基礎設施工程等建筑活動(dòng)的建筑施工總承包、專(zhuān)業(yè)承包企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)建筑施工企業(yè))的信用行為記錄、考核、整合和應用。
第三條 本辦法“防城港市建筑業(yè)企業(yè)信用行為評價(jià)系統” (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“評價(jià)系統”)為采用政府采購招標購買(mǎi)服務(wù)，委托it企業(yè)按照本辦法開(kāi)發(fā)信用行為評價(jià)系統軟件，建立和完善全市統一的建筑市場(chǎng)信用行為評價(jià)系統和信用檔案手冊。將采集、錄入、確認的市場(chǎng)行為、現場(chǎng)行為、評優(yōu)創(chuàng )先等按照本辦法，公示期滿(mǎn)后，自動(dòng)綜合計算并生成企業(yè)信用行為評價(jià)得分，同時(shí)自動(dòng)鏈接到“防城港市工程招標造價(jià)信息網(wǎng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)信息網(wǎng))公開(kāi)發(fā)布。
第四條 信用行為評價(jià)管理工作實(shí)行統一管理、分級實(shí)施、互聯(lián)互通，應當做到公開(kāi)、公正，保障信用行為信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性，遵循合法、客觀(guān)、公正和審慎的原則，依法保守國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私。
第二章 信用行為信息分類(lèi)
第五條 信用行為信息分為基本信用行為信息、良好行為信息和不良行為信息三類(lèi)。
(一)基本信用行為信息主要包括以下內容:
1.企業(yè)基本信息。包括法人代表、技術(shù)負責人或有關(guān)從業(yè)人員情況，資質(zhì)資格的類(lèi)別、等級，安全生產(chǎn)許可，以及有效期等，按照“廣西建筑業(yè)企業(yè)誠信信息庫管理系統/廣西建筑市場(chǎng)監管與誠信信息一體化平臺”的信息，本辦法不重復建設。
2.建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在我市行政區域范圍內承攬工程項目，對防城港市作出的建筑業(yè)產(chǎn)值貢獻。
(二)良好行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設活動(dòng)中遵守相關(guān)法律法規、技術(shù)標準及規范和履行社會(huì )責任，獲得國家、自治區、防城港市各級建設行政主管部門(mén)(備案)的獎勵和表彰的行為。
(三)不良行為信息，是指建筑施工企業(yè)在本市工程建設活動(dòng)中存在拖欠工程款、農民工工資或者違反相關(guān)法律法規、技術(shù)標準及規范、管理文件等規定造成社會(huì )不良影響，受到縣級以上建設行政主管部門(mén)處罰或通報批評的行為。
第三章 信用行為信息采集
第六條 建筑業(yè)產(chǎn)值信息，主要針對建筑施工企業(yè)在防城港市行政區域范圍內承攬工程項目的產(chǎn)值進(jìn)行加分，以統計部門(mén)意見(jiàn)為準，一年采集一次。
第七條 良好行為信息，按照“誰(shuí)主張，誰(shuí)舉證”的原則，由建筑施工企業(yè)自行采集。獲得國家、自治區建設行政主管部門(mén)表彰的，應在獲獎后28天內書(shū)面告知市建設行政主管部門(mén)并附相關(guān)證明材料，并對其報送材料的真實(shí)性負責。逾期不告知的，該良好行為不予計分。
第八條 不良行為信息，以縣級以上住房城鄉建設行政主管部門(mén)或其委托的監督管理機構的通報或行政處理文書(shū)為依據。
第九條 建筑施工企業(yè)良好行為信息采集錄入起始時(shí)間為20xx年1月1日;不良行為信息采集錄入起始時(shí)間為本辦法施行之日。
第四章 信用行為信息公布
第十條 良好行為信息公布(公示)內容包括良好行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、授予文件文號、授予部門(mén)和授予時(shí)間;不良行為信息公布(公示)內容包括不良行為、建筑施工企業(yè)名稱(chēng)、處罰或處理文件文號、行政處罰或處理機關(guān)和執行時(shí)間。
信用行為信息記錄在建筑施工企業(yè)信用檔案手冊中，自信息確認之日起，“評價(jià)系統”自動(dòng)鏈接到信息網(wǎng)進(jìn)行公示，即為公示期。公示期一般為3日，公示期內該信用行為不參與信用行為評價(jià)計分。
第五章 信用行為評價(jià)標準和方法
第十一條 建筑施工企業(yè)信用行為評價(jià)實(shí)行實(shí)時(shí)量化評分制，包括建筑施工企業(yè)基本信用分、良好行為信用分、不良行為信用分，分別匯總計算建筑施工企業(yè)信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分。
信用行為的有效期自該行為信息參與評價(jià)綜合計分之日起開(kāi)始計算，除特別注明外，有效期一年，即公布期限為1年。信用行為信息在公布期限內，參與實(shí)時(shí)評價(jià)計分;公布期限屆滿(mǎn)后轉入“評價(jià)系統”后臺長(cháng)期保存，不參與信用實(shí)時(shí)評價(jià)計分。
第十二條 建筑施工企業(yè)基本信用分的范圍和加分標準
基本信用分，鼓勵建筑企業(yè)申請加入防城港市建筑業(yè)統計庫，就建筑業(yè)產(chǎn)值信息進(jìn)行加分，以統計部門(mén)意見(jiàn)為準，一年采集一次。
年度建筑業(yè)產(chǎn)值10億元以上的，加1分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值5億元——10億元(含本數)的，加0.8分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1億元——5億元(含本數)的，加0.6分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值6000萬(wàn)元——1億元(含本數)的，加0.4分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值3000萬(wàn)元——6000萬(wàn)元(含本數)的，加0.3分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值1000萬(wàn)元——3000萬(wàn)元(含本數)的，加0.2分;
年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元——1000萬(wàn)元(含本數)的，加0.1分;
未加入防城港市建筑業(yè)統計庫或年度建筑業(yè)產(chǎn)值200萬(wàn)元以下的，不加分不扣分。
第十三條 良好行為信用分的范圍和加分標準
(一)積極響應防城港市委、市政府的號召，履行社會(huì )責任，配合各級人民政府完成各項搶險、救災、扶貧等任務(wù)，獲得市級建設行政主管部門(mén)通報表?yè)P的，每次通報表?yè)P加0.5分。
(二)在我市行政區域范圍內承攬或參與建設活動(dòng)的工程項目，榮獲魯班獎、詹天佑獎、國家或自治區優(yōu)質(zhì)工程獎、最高質(zhì)量獎、結構杯、文明工地、標準化工地、綠色工地和主席質(zhì)量獎、市長(cháng)質(zhì)量獎等表彰的，加1分。
(三)在我市行政區域范圍內承攬的工程項目，被縣(市區)建設行政主管部門(mén)定為示范觀(guān)摩項目的，加0.2分;被市建設行政主管部門(mén)定為示范觀(guān)摩項目的，加0.3分;被自治區建設行政主管部門(mén)定為示范觀(guān)摩項目的，加0.5分。
(四)在我市行政區域范圍內承攬或參與建設活動(dòng)的工程項目，在建設行政主管部門(mén)組織開(kāi)展的行業(yè)檢查中獲得通報表?yè)P的，縣級通報表?yè)P每次加0.1分，市級通報表?yè)P每次加0.3分，自治區級通報表?yè)P每次加0.5分，國家級通報表?yè)P每次加0.6分。
第十四條 不良行為信用分的范圍和扣分標準
(一)按照建筑施工企業(yè)上年度“廣西房屋建筑和市政基礎設施工程安全生產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理信息系統”總扣分值直接提取計算，在防城港市動(dòng)態(tài)扣分值10分以上20分以下(含本數)的扣0.2分，20分以上30分以下(含本數)的扣0.4分，30分以上40分以下(含本數)的扣0.6分，40分以上50分以下(含本數)的.扣1分，50分以上60分以下(含本數)的扣1.5分，動(dòng)態(tài)扣分值60分以上的扣2分。
(二)參與或介入違法違章建筑建設(未申請或申請未獲得批準，未取得建設工程施工許可證的項目施工)，每個(gè)項目扣0.3分。
(三)未按要求參加建設行政主管部門(mén)召開(kāi)的安全生產(chǎn)例會(huì )、視頻會(huì )議、清欠協(xié)調會(huì )和項目約談會(huì )等會(huì )議，無(wú)故(未經(jīng)批準)缺席受到建設行政主管部門(mén)通報批評的，每人每次扣0.1分。
(四)未按建設行政主管部門(mén)或建設工程質(zhì)量安全監督機構要求報送有關(guān)安全生產(chǎn)、清欠、工程進(jìn)度等自查自檢報告、總結、數據或拒不服從監督管理受到通報批評的，每次扣0.1分。
(五)未按建設行政主管部門(mén)或建設工程質(zhì)量安全監督機構要求做好“揚塵整治”，受到建設行政主管部門(mén)或建設工程質(zhì)量安全監督機構通報批評的，每次扣0.3分。
(六)在日常檢查中被建設行政主管部門(mén)或建設工程質(zhì)量安全監督機構下達停工通知書(shū)的，每次扣0.1分;拒不停工整改或不按要求整改的，每次扣0.3分。
(七)存在合同履約不到位、人員設備投入不足、履職不到位、質(zhì)量安全整改不到位被建設行政主管部門(mén)約談的，每被約談一次扣0.2分。
(八)不按規定使用安全文明措施費被建設行政主管部門(mén)通報批評的，每次通報批評扣0.2分。
(九)提供虛假材料辦理資質(zhì)申請、資質(zhì)變更、資質(zhì)核查、誠信庫審核等建設管理業(yè)務(wù)受到建設行政主管部門(mén)通報批評的，每次通報批評扣0.5分。
(十)企業(yè)因串通投標、向招標人或評標委員會(huì )成員等行賄謀取中標、以他人名義投標或者以其他方式弄虛作假騙取中標、將中標項目違法轉讓給他人、將中標項目肢解后分別轉給他人等行為被建設行政主管部門(mén)作出行政處罰或通報批評的，每次扣2分。
(十一)同一項目因工程質(zhì)量、文明施工、工程質(zhì)量保修等各類(lèi)問(wèn)題遭到市民(業(yè)主)重復投訴，且在處理過(guò)程中推諉、扯皮或處理不力，被建設行政主管部門(mén)通報批評或被媒體曝光的，每個(gè)項目扣0.3分。
(十二)在日常施工生產(chǎn)過(guò)程中，因施工導致市政配套管網(wǎng)及其他市政設施遭到嚴重損壞被建設行政主管部門(mén)通報批評或被媒體曝光的，每次扣0.3分。
(十三)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故造成1人死亡的，扣1分;造成2人死亡質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，扣3分。一個(gè)自然年度內累計發(fā)生兩起一般質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，第二起責任事故扣5分。發(fā)生較大及以上質(zhì)量安全生產(chǎn)責任事故的，每次扣10分。
(十四)企業(yè)發(fā)生質(zhì)量安全生產(chǎn)事故未按要求報告被通報批評的，每次扣1分。
(十五)在日常行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，未能妥善處理因工程款糾紛引發(fā)農民工集聚討薪，有圍堵企業(yè)或項目現場(chǎng)行為并造成一定社會(huì )影響被通報批評的，扣0.3分;有圍堵市政道路、政府及相關(guān)部門(mén)的行為，并造成較大社會(huì )影響被通報批評的，扣0.5分;經(jīng)相關(guān)部門(mén)協(xié)調，未能妥善處理并導致農民工多次集聚討薪，影響惡劣被通報批評的，扣1分。
(十六)因違法違規受到建設行政主管部門(mén)行政處罰，每次扣1分;未按時(shí)履行處罰決定的，每次再扣0.5分。
(十七)被各城建項目業(yè)主誠信履約年度考評定為不合格的，扣0.5分。有具體考評辦法的，按具體考評辦法確定扣分分值。
第十五條 誠信評價(jià)等級
年度綜合評價(jià)，每年的1月至12月為一個(gè)評價(jià)周期�！霸u價(jià)系統”根據評價(jià)周期內的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分總和與項目數量計算算術(shù)平均值所得，按照平均值高低自動(dòng)形成建筑市場(chǎng)建筑施工企業(yè)誠信評價(jià)等級。分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個(gè)等級。
優(yōu)秀:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名前10%(含10%);
良好:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在10%-50%(含50%);
一般:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名在50%-90%(含90%);
較差:所在建筑施工企業(yè)類(lèi)別信用分排名后10%。
第六章 信用行為評價(jià)結果應用
第十六條 信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分直接運用到國有投資項目的招標投標活動(dòng)中，在招標文件評標評分辦法中加入企業(yè)信用行為得分。投標人的企業(yè)信用行為得分以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分直接進(jìn)行計取。
(一)本市行政區域內國有投資(含國有投資占主導或控股地位)必須依法進(jìn)行招標項目，在原招標文件范本中評標評分辦法構成(技術(shù)標、商務(wù)標、企業(yè)信譽(yù))基礎上，增加企業(yè)信用行為得分(直接以信息網(wǎng)公開(kāi)發(fā)布的開(kāi)標前1工作日的信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分作為投標企業(yè)的信用行為得分進(jìn)行計取)。投標人匯總得分(滿(mǎn)分100分+企業(yè)信用行為得分)=該投標人的技術(shù)標得分+商務(wù)標得分+企業(yè)信譽(yù)實(shí)力得分+企業(yè)信用行為得分。
對首次進(jìn)入我市建筑市場(chǎng)或三年內無(wú)新建設工程項目管理相關(guān)信用行為信息的建筑施工企業(yè)，企業(yè)信用行為得分暫按0分計入。
(二)其他工程項目由招標人決定是否參照執行，并在招標文件中予以明確。
第十七條 發(fā)包單位(建設單位、施工總承包單位等)在建設工程發(fā)包或業(yè)務(wù)委托環(huán)節，應當充分考慮建筑施工企業(yè)的年度綜合誠信評價(jià)等級和信用行為實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)評價(jià)綜合得分，優(yōu)先選擇信用優(yōu)良企業(yè)。
第七章 監督管理
第十八條 信用行為信息的采集、公布、評價(jià)工作，應當遵循誠實(shí)守信原則，保證信用行為信息的合法性、真實(shí)性、完整性、及時(shí)性。建立建筑施工企業(yè)信用檔案手冊，如實(shí)提交有關(guān)材料，并對其報送材料的真實(shí)性負責。
第十九條 違反本辦法規定，各建設行政主管部門(mén)或委托的監督管理機構不按時(shí)采集錄入信用行為信息的，市建設行政主管部門(mén)將予以全市通報;造成嚴重信用行為信息缺失的，依法追究相關(guān)責任。
第二十條 各建設行政主管部門(mén)對在信用行為評價(jià)管理過(guò)程中玩忽職守、弄虛作假、隱瞞不報或徇私舞弊的責任單位和責任人，應當依法予以行政處分或追究相關(guān)責任。
建筑施工企業(yè)認為各建設行政主管部門(mén)或委托的監督管理機構的信用管理行為違反法律、法規、規章的，可以向其上級部門(mén)投訴、舉報。
第二十一條 建筑施工企業(yè)對信用行為信息采集記錄內容存在異議的，可以在公示期內向該采集記錄的建設行政主管部門(mén)或其委托的監督管理機構提出異議申請，書(shū)面陳述申辯。以單位名義申訴的，必須加蓋公章;以個(gè)人名義申訴的，必須簽署真實(shí)姓名，并提供相關(guān)證明材料。建設行政主管部門(mén)或其委托的監督管理機構應在接到書(shū)面申請之日起3個(gè)工作日內處理完畢。
申辯或異議處理期間，信用行為信息記錄不中斷參與信用行為評價(jià)計分。信用行為信息采集記錄經(jīng)核查確有錯誤的，由該采集記錄的建設行政主管部門(mén)或其委托的監督管理機構予以撤銷(xiāo)或者糾正。
第八章 附 則
第二十二條 本辦法由防城港市住房和城鄉建設委員會(huì )負責解釋。
第二十三條 本辦法自20xx年1月1日起試行。
信用管理制度6
客戶(hù)信用檔案是本企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中積累的寶貴財富，收集、整理客戶(hù)資料和活動(dòng)記錄，是建立、完善客戶(hù)信用檔案的前期工作。為使客戶(hù)檔案盡可能好地服務(wù)于對客戶(hù)過(guò)去信用狀況的了解，準確評價(jià)客戶(hù)現實(shí)信用狀態(tài)，特制訂本制度。
一、公司所有合同必須編號，客戶(hù)信用資料應在收集后交給部門(mén)信用管理員整理、保存。
二、客戶(hù)檔案中，應包括從接觸客戶(hù)起的全部資料和活動(dòng)記錄。主要是：
1、業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗�、可行性研究報告和報審及批準文件�?/p>
2、對方當事人的法人營(yíng)業(yè)執照、營(yíng)業(yè)執照、事業(yè)法人執照的副本復印件；
3、對方當事人履約能力證明資料復印件；
4、對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權委托書(shū)的原件或復印件；
5、我方當事人的法定代表人的授權委托書(shū)的原件和復印件；
6、 對方當事人的擔保人的'擔保能力和主體資格證明資料的復印件；
7、 雙方簽訂或履行合同的往來(lái)電報、電傳、信函、電話(huà)記錄等書(shū)面材料和視聽(tīng)材料；
8、 登記、見(jiàn)證、鑒證、公證等文書(shū)資料；
9、 合同正本、副本及變更、解除合同的書(shū)面協(xié)議；
10、 標的物的驗收記錄；
11、 交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。
三、合同承辦人在辦理完畢簽訂、變更或解除合同手續之日起的十天內，應將合同檔案資料交由信用管理員核實(shí)，由該信用管理員將之送交信用管理辦公室保管備查，年終由信用管理辦公室移交公司檔案室歸檔。
四、公司檔案室負責做好客戶(hù)信用檔案驗收、記錄、保管和查閱服務(wù)等工作。
五、查（調）閱客戶(hù)信用檔案的人員，須按公司檔案管理制度規定辦理手續，并嚴守保密紀律。
六、檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專(zhuān)業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。
信用管理制度7
�。�、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦單位、部門(mén)和人員具體負責其訂立合同的履行。
�。�、在履行合同過(guò)程中，根據情況的'變化，應當對對方當事人的履行能力進(jìn)行跟蹤調查。如發(fā)現問(wèn)題，合同承辦人要及時(shí)處理，必要時(shí)經(jīng)單位負責人同意，可實(shí)地調查合同標的情況和對方當事人的履約能力。
�。�、接收標的必須經(jīng)過(guò)嚴格的驗收或商檢程序。對不符合制度的標的應在法定期限內及時(shí)提出書(shū)面異議。
�。�、合同結算必須通過(guò)本單位財務(wù)部門(mén)進(jìn)行。對合法有效的合同，財務(wù)部門(mén)必須在合同約定的期限內結算。對未經(jīng)合法授權或超權限簽訂的合同，財務(wù)部門(mén)有權拒絕結算。
�。�、凡與合同有關(guān)的來(lái)往文書(shū)、電報、電傳、信函、電話(huà)記錄都應作為履約證據留存。
對我方當事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記錄。
�。�、信用（合同）管理員負責監督檢查合同履行情況，按時(shí)間順序及時(shí)建立合同簽訂與履行情況臺帳。
信用管理制度8
本規定自發(fā)布之日起執行，解釋權歸信用管理工作領(lǐng)導小組所有。
1、目的
對客戶(hù)資料進(jìn)行有效管理，及時(shí)對顧客需求與信息進(jìn)行溝通，確保顧客滿(mǎn)意。
2、范圍
適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿(mǎn)意度管理等。
3、職責
3.1營(yíng)銷(xiāo)總公司負責客戶(hù)檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿(mǎn)意度調查等組織工作;
3.2各部門(mén)、各礦負責協(xié)助銷(xiāo)售部完成各項顧客相關(guān)的工作。
4、客戶(hù)檔案的管理
4.1.1客戶(hù)信息資料的收集整理
銷(xiāo)售部通過(guò)市場(chǎng)信息的收集、顧客拜訪(fǎng)銷(xiāo)售人員統計，過(guò)程中收集客戶(hù)的資料，并匯總
4.1.2客戶(hù)檔案的建立與管理
a)銷(xiāo)售部、人事部聯(lián)營(yíng)辦負責建立各自客戶(hù)檔案，客戶(hù)檔案應包括以下內容：
1.客戶(hù)聯(lián)系方式，包括電話(huà)、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;
2.客戶(hù)信用狀況描述;
3.客戶(hù)以往交易記錄等。
b)客戶(hù)檔案設專(zhuān)人管理，并根據客戶(hù)的交易情況對檔案內容進(jìn)行及時(shí)更新;
c)客戶(hù)檔案由銷(xiāo)售總監進(jìn)行審批確認。
5.1.3客戶(hù)檔案的使用與保密
a)客戶(hù)檔案是公司市場(chǎng)管理重要參考內容，尤其是在與顧客簽定合作關(guān)系是，相關(guān)人員應查閱客戶(hù)的檔案資料;
b)客戶(hù)檔案資料公司的重要保密資料，未經(jīng)公司總經(jīng)理授權，任何人不得查閱及外傳，否則公司按《保密管理制度》進(jìn)行責任追究。
1、建立完整的合同檔案。檔案資料包括以下內容：
◆談判記錄、可行性研究報告和報審及批準文件;
◆對方當事人的法人營(yíng)業(yè)執照、營(yíng)業(yè)執照、事業(yè)法人執照的副本復印件;
◆對方當事人履約能力證明資料復印件;
◆對方當事人的法定代表人或合同承辦人的職務(wù)資格證明、個(gè)人身份證明、介紹信、授權委托書(shū)的原件或復印件;
◆我方當事人的法定代表人的授權委托書(shū)的原件和復印件;
◆對方當事人的擔保人的`擔保能力和主體資格證明資料的復印件;
◆雙方簽訂或履行合同的往來(lái)電報、電傳、信函、電話(huà)記錄等書(shū)面材料和視聽(tīng)材料;
◆登記、見(jiàn)證、鑒證、公證等文書(shū)資料;
◆合同正本、副本及變更、解除合同的書(shū)面協(xié)議;
◆標的驗收記錄;
◆交接、收付標的、款項的原始憑證復印件。
2、公司所有合同都必須按部門(mén)編號。信用(合同)管理員負責建立和保存合同管理臺帳。
3、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個(gè)月內，應將合同檔案資料移交信用(合同)管理員。
信用(合同)管理員對合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內移交檔案室歸檔。
4、各公司及部門(mén)應于每年的一月十日和七月十日前將本公司管轄范圍內上年度和本年度上半年的合同統計報表報送集團公司信用(合同)管理機構。
各公司及部門(mén)應于每年的一月十日前將管轄范圍內上一年度信用(合同)管理情況分析報告報送集團公司信用(合同)管理機構。
5、建立完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)信用申請表、客戶(hù)調查表、客戶(hù)信用審批表、回復客戶(hù)的標準函、客戶(hù)信用表單、授信資料、年審評價(jià)報告等，并附客戶(hù)概況、付款習慣、財務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來(lái)銀行、經(jīng)營(yíng)狀況等調查原始資料。
6、客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)查閱申請單標明查閱人、查閱客戶(hù)名稱(chēng)、查閱用途，由檔案管理員填寫(xiě)借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
7、配備大專(zhuān)以上學(xué)歷，具有數據庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗的人員專(zhuān)(兼)職檔案管理員。
8、檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專(zhuān)業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。
信用管理制度9
�。�、法定代表人的主要職責
�。保┘訌娦庞霉芾砉ぷ�，支持信用（合同）管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題；
�。玻┦跈辔泻贤修k人員對外簽訂合同；
�。常⿲ζ髽I(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；
�。矗┒ㄆ诹私夂贤暮炗�、履行情況。
�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導小組負責人的主要職責
�。保┙M織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì )；
�。玻┲贫ㄆ髽I(yè)信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作的考核；
�。常┙y一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理企業(yè)合同專(zhuān)用章的使用；
�。矗┲浦蛊髽I(yè)或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；
�。担┤粘１O督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；
�。叮┙藴实拇哔~程序；
�。罚﹨R總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)；
�。福﹨f(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
�。�、信用（合同）管理員的主要職責
�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。玻⿲彶楹贤�，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
�。常z查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。担┌l(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用（合同）管理機構負責人報告。
�。叮﹨⒓訉贤m紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤┕芾碡撠熑藚R報信用管理情況。
�。福┴撠熆蛻�(hù)檔案管理與服務(wù)。
�。梗﹨⑴c商賬追收。
�。保埃┡浜嫌嘘P(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
�。�、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門(mén)的合同。
�。玻﹪栏駥彶楸静块T(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
�。常⿲λ灪贤�，認真執行，并定期自查合同履行情況。
�。矗┰诤贤男羞^(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。
�。担┍静块T(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
�。叮﹨⒓颖静块T(mén)合同糾紛的處理。
�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
�。�、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
�。保┘訌娕c供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的`聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
�。玻┳龊门c合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
�。常┙鉀Q合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度10
第一章總則
第一條目的
為加強和規范以客戶(hù)賒銷(xiāo)為主要內容的信用管理工作，加快應收賬款周轉速度，控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提高資金運營(yíng)效益，特制定本制度。
第二條信用管理控制環(huán)節主要包括：信用資料收集與管理、賒銷(xiāo)關(guān)系的確立、信用風(fēng)險評估、信用額度和信用期限核定、客戶(hù)信用執行監控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考核等。
第三條釋義
本制度信用管理范圍包括應收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。
應收賬款是指對外（包括關(guān)聯(lián)方）銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應向購進(jìn)貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項，包括應收銷(xiāo)售款和應收票據。
發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫單，貨已發(fā)出，但當月未開(kāi)具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。
第四條適用范圍
本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。
第二章管理機制及工作職責
第五條公司總經(jīng)理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實(shí)施和內部控制負責，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導和財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財務(wù)部牽頭，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需參與配合工作。
第六條財務(wù)部職責
財務(wù)部是公司信用管理的職能部門(mén)，基本職責是：
一、信用管理職責
�。ㄒ唬┲贫�、修訂公司信用政策；
�。ǘ┧鸭�、整理和分析客戶(hù)信息，建立客戶(hù)信用檔案；
�。ㄈ┛蛻�(hù)評級及授信管理；
�。ㄋ模┛蛻�(hù)信用履行情況監控及分析；
�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵�(shí)和銷(xiāo)售回款情況；
�。﹨f(xié)助經(jīng)營(yíng)部門(mén)，對違約賒銷(xiāo)客戶(hù)采取法律手段追討賬款；
�。ㄆ撸┨峁┬庞霉芾砉ぷ鞯目己私ㄗh；
�。ò耍殇N(xiāo)售人員及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行信用管理知識培訓等。
二、財務(wù)管理職責
�。ㄒ唬橛嬎憧蛻�(hù)的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
�。ǘ┴撠煿菊w應收賬款的登記、核實(shí)與統計；
�。ㄈ┟吭戮幹茟召~款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
�。ㄋ模┒ㄆ诔鼍呖蛻�(hù)應收賬款對賬單，通過(guò)業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)核對。
第七條經(jīng)營(yíng)部門(mén)職責
�。ㄒ唬┦占蛻�(hù)基礎資料，填制、歸檔《客戶(hù)資信檔案申請表》（附表1）；
�。ǘ┨岢鲑d銷(xiāo)客戶(hù)信用申請，填制《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻�(hù)信息資料，必要時(shí)申請修訂客戶(hù)信用政策；
�。ㄋ模┒ㄆ谂c客戶(hù)核對應收賬款并負責催收，將應收賬款差異和客戶(hù)經(jīng)營(yíng)變更情況及時(shí)提供給信用管理人員，對其他異常情況及時(shí)告知有關(guān)人員。
第三章管理規定
第八條信用預算管理
針對不同客戶(hù)類(lèi)型、不同經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，在信用評估標準基礎上，結合公司經(jīng)營(yíng)預算和財務(wù)預算相關(guān)指標，實(shí)行信用風(fēng)險總體額度管控。
每年年初，財務(wù)部結合預算指標，會(huì )同經(jīng)營(yíng)部門(mén)共同商定各經(jīng)營(yíng)部門(mén)本年度總體信用額度，并對非營(yíng)利性醫療機構和其他賒銷(xiāo)客戶(hù)分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調整的參考基礎。
第九條賒銷(xiāo)客戶(hù)分類(lèi)
賒銷(xiāo)客戶(hù)依據客戶(hù)類(lèi)型分為醫療客戶(hù)、商業(yè)客戶(hù)、工業(yè)客戶(hù)、零售客戶(hù)、其他客戶(hù)；
如有賒銷(xiāo)客戶(hù)出現類(lèi)別交叉認定的情況，需與實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況結合確定客戶(hù)分類(lèi)及對應客戶(hù)授信政策。
第十條信用期限管理
信用期限，也稱(chēng)信用天數，是指公司給予客戶(hù)的最長(cháng)賒銷(xiāo)期限。
賒銷(xiāo)客戶(hù)信用期限依據客戶(hù)類(lèi)型和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，結合客戶(hù)所屬業(yè)態(tài)特點(diǎn)及公司下達經(jīng)營(yíng)部門(mén)的相關(guān)預算指標，綜合評定客戶(hù)信用情況，確定客戶(hù)的信用期限。
第十一條信用額度管理
信用額度，也稱(chēng)授信額度，是公司給予客戶(hù)的最高賒銷(xiāo)限額。
�。ㄒ唬┦谟杩蛻�(hù)的信用額度總額應依據公司下達的應收賬款周轉天數、銷(xiāo)售收入、應收賬款余額等的預算指標和具體情況確定。
�。ǘ⿲ι虡I(yè)客戶(hù)信用額度的控制應嚴格參考客戶(hù)的注冊資本、經(jīng)營(yíng)規模、協(xié)議執行情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等情況制定。
�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務(wù)的客戶(hù)（非營(yíng)利性醫院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶(hù)信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬(wàn)元。
對于首次發(fā)貨需大于50萬(wàn)元的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營(yíng)部門(mén)在《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點(diǎn)說(shuō)明原因，通過(guò)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執行。
第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理
發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內應開(kāi)具正式銷(xiāo)售發(fā)票。對于超過(guò)90天期限仍未開(kāi)具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交《發(fā)出商品未按時(shí)開(kāi)具發(fā)票說(shuō)明表》（附表5）審核申請，說(shuō)明未開(kāi)具正式發(fā)票的原因及預計開(kāi)具發(fā)票時(shí)間，并由財務(wù)部審核風(fēng)險，如已超過(guò)客戶(hù)信用期限，依據超信用審批流程處理。
第四章管理流程
第十三條客戶(hù)信用檔案
收集客戶(hù)信用資料進(jìn)行客戶(hù)管理是進(jìn)行信用管理的工作基礎�？蛻�(hù)信用資料檔案由三部分組成——客戶(hù)基礎資料、客戶(hù)授信資料和客戶(hù)財務(wù)資料�？蛻�(hù)信用資料檔案必須及時(shí)更新，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
�。ㄒ唬┛蛻�(hù)基礎資料的收集和建檔
經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負責收集銷(xiāo)售客戶(hù)的基礎資料，并提交給財務(wù)部�？蛻�(hù)基礎資料包括客戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號、開(kāi)戶(hù)行、賬號、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊資本、成立時(shí)間、付款方式等。
�。ǘ┛蛻�(hù)授信資料的收集和建檔
財務(wù)部負責收集和管理客戶(hù)的授信資料，客戶(hù)授信資料包括客戶(hù)信用額度、信用期限的申請和批準文件。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負責提交銷(xiāo)售客戶(hù)的授信資料申請。
�。ㄈ┛蛻�(hù)財務(wù)資料的收集和建檔
財務(wù)部應收賬款管理人員負責每月賬務(wù)處理客戶(hù)的銷(xiāo)售金額、回款情況，并提供應收賬款賬齡、預收賬款、發(fā)出商品等數據。
財務(wù)部負責對超期應收賬款表單和相關(guān)文件資料進(jìn)行分類(lèi)歸集。
第十四條 客戶(hù)信用核定
經(jīng)營(yíng)部門(mén)申請授信的客戶(hù)，必須經(jīng)過(guò)公司首營(yíng)客戶(hù)合法資格審核。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)應據實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)資信檔案表》（附表1）和《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導審核，財務(wù)部人員依據公司客戶(hù)賒銷(xiāo)信用標準，結合公司整體信用額度指標、客戶(hù)資質(zhì)具體情況和銷(xiāo)售客戶(hù)外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經(jīng)理審批。
未經(jīng)信用核定的客戶(hù)，不允許發(fā)生賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第十五條 客戶(hù)信用調整
信用管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，客戶(hù)的信用額度、信用期限需根據實(shí)際銷(xiāo)售、貨款回籠情況和客戶(hù)的最近財務(wù)資料定期進(jìn)行回顧，每年至少集中調整一次。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)可根據客戶(hù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，隨時(shí)申請調整賒銷(xiāo)客戶(hù)信用政策，但應在賒銷(xiāo)客戶(hù)未出現超過(guò)信用的情況之前提出。經(jīng)營(yíng)部門(mén)據實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)信用額度/信用期限調整表》（附表4），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部結合評級結果及客戶(hù)實(shí)際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調整執行。
當客戶(hù)出現異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時(shí)調整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶(hù)超信用審批
賒銷(xiāo)客戶(hù)在信用額度和信用期限內可以銷(xiāo)售，對超過(guò)信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)要控制或停止發(fā)貨。
需申請客戶(hù)超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)填寫(xiě)《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部根據該客戶(hù)以往回款周期及信用政策相關(guān)規定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，針對超信用部分給予臨時(shí)信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統中對該客戶(hù)解鎖，方可繼續銷(xiāo)售。
業(yè)務(wù)人員對所負責的賒銷(xiāo)客戶(hù)應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷(xiāo)售單據，應盡快催收，避免出現超信用情況。
如由于特殊原因對客戶(hù)拖欠貨款未及時(shí)跟蹤，在業(yè)務(wù)系統中開(kāi)具銷(xiāo)售小票當日出現超信用情況，將依據超信用審批流程執行，對于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導無(wú)法審批的情況，財務(wù)部認可電話(huà)請示確認方式，審批通過(guò)后方可繼續銷(xiāo)售。
受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)性質(zhì)影響，對于藥材銷(xiāo)售中存在的驗收時(shí)間較長(cháng)的問(wèn)題，給予三個(gè)月緩沖考核期，銷(xiāo)售出庫未開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票的單據，三個(gè)月內不考核信用期限。經(jīng)營(yíng)部門(mén)應盡量縮短藥材驗收時(shí)間，避免產(chǎn)生應收風(fēng)險。
在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說(shuō)明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批通過(guò)，方可執行。
第五章風(fēng)險控制
第十七條信用執行監控
�。ㄒ唬┬庞萌粘１O控
財務(wù)部根據客戶(hù)的信用額度和信用期限，實(shí)時(shí)監控授信客戶(hù)的'合同簽訂和發(fā)貨，對于超過(guò)信用額度或信用期限的客戶(hù)進(jìn)行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對違規行為及時(shí)提醒，必要時(shí)報告相關(guān)領(lǐng)導。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)和財務(wù)部應設信用監控職能或專(zhuān)人負責客戶(hù)的信用管理工作，于每月末就應收款項余額進(jìn)行對賬，并對應收賬款的具體情況進(jìn)行分析。
對近信用期限或信用額度的用戶(hù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)依據賬齡分析表預計超信用情況，及時(shí)通知收款責任人采取有效措施進(jìn)行催收，降低回款風(fēng)險。
�。ǘ┬庞枚ㄆ诒O控
財務(wù)部應牽頭組織各經(jīng)營(yíng)部門(mén)召開(kāi)應收賬款清收會(huì )議，對逾期應收賬款逐客戶(hù)落實(shí)清收措施和回收時(shí)間。
財務(wù)部每月月初出具上月賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執行情況表，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)及時(shí)了解客戶(hù)回款情況，關(guān)注并跟蹤異�；乜�，及時(shí)處理。每季度發(fā)布公司賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執行情況及分析報告，對上一季度客戶(hù)銷(xiāo)售回款情況、信用額度執行情況、超信用期限情況等進(jìn)行分析，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)全面掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況，并上報公司相關(guān)領(lǐng)導。
財務(wù)部應根據客戶(hù)銷(xiāo)售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點(diǎn)客戶(hù)每半年填制往來(lái)詢(xún)證函，交由經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)往客戶(hù)進(jìn)行函證，并負責限期催收回函。如有不符，財務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部門(mén)查明原因，及時(shí)處理。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)每月應與賒銷(xiāo)客戶(hù)核對應收賬款余額，如發(fā)生應收賬款余額不符應及時(shí)查明原因，并通知財務(wù)部，連同有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理差異。
第十八條風(fēng)險預警
經(jīng)營(yíng)部門(mén)應及時(shí)收集客戶(hù)信息，向財務(wù)部快速反饋，并與財務(wù)部共同對客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，識別風(fēng)險客戶(hù)。如果出現不利因素，應立即開(kāi)展調查，采取相應的防范措施，防止不良后果的出現。
風(fēng)險客戶(hù)定義：
公司內部收集到的信息反映：共有客戶(hù)同時(shí)出現拖欠狀況；無(wú)正常理由突然大量要貨；客戶(hù)應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶(hù)管理層重要崗位的領(lǐng)導者或員工集中離職；客戶(hù)持續或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶(hù)內部的業(yè)務(wù)人員對客戶(hù)的負面評價(jià)增多；與客戶(hù)企業(yè)往來(lái)的最重要客戶(hù)產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶(hù)的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭議；客戶(hù)的主要經(jīng)營(yíng)者出現負面信息（如經(jīng)濟或健康出現較大問(wèn)題）等。
第十九條合同風(fēng)險控制
經(jīng)營(yíng)部門(mén)對客戶(hù)的信用管理要求應在合同中體現，根據客戶(hù)信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷(xiāo)售價(jià)格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發(fā)貨時(shí)，應盡快取得客戶(hù)確認，采用送貨銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)應取得客戶(hù)簽收的收貨回執，并妥善保管，必要時(shí)作為催收貨款或法律訴訟依據。
第二十條人員交接風(fēng)險控制
出現銷(xiāo)售人員調離情況時(shí)，銷(xiāo)售人員應對客戶(hù)信息、應收賬款對賬情況、已銷(xiāo)售藥品客戶(hù)庫存情況等信息全面交接，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需及時(shí)書(shū)面通知財務(wù)部和財務(wù)部調整催收責任人，并將新銷(xiāo)售人員對應客戶(hù)情況提供財務(wù)部更新系統信息。
銷(xiāo)售人員離職需首先填制《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查，然后依據人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內容辦理其他離職手續。
銷(xiāo)售人員離職交接內容：
�。ㄒ唬╀N(xiāo)售人員離職時(shí)，除要配合接任者熟悉、開(kāi)展工作外，必須將其經(jīng)管客戶(hù)聯(lián)系資料、應收賬款、已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續�！朵N(xiāo)售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導和財務(wù)人員參與確認。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理會(huì )同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪(fǎng)客戶(hù)，將應收賬款（含發(fā)出商品）確認函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶(hù)，及時(shí)更新收賬信息。如通過(guò)對賬發(fā)現客戶(hù)應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由于單據問(wèn)題等原因造成應收款不能核銷(xiāo)等情況時(shí)，離職人員、接手人和部門(mén)經(jīng)理應會(huì )同財務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責任人，并書(shū)面報告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導，經(jīng)分管領(lǐng)導和財務(wù)部復核確認。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理提交客戶(hù)和業(yè)務(wù)人員對應關(guān)系調整情況，包含客戶(hù)名稱(chēng)、原業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)、現業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)，書(shū)面通知財務(wù)部調整客戶(hù)人員對應關(guān)系，同時(shí)通知財務(wù)部根據對應管理調整情況及時(shí)調整應收賬款責任人員。
�。ㄋ模╇x職人員將所負責客戶(hù)的應收賬款確認函全部收回，并出具已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財務(wù)部復核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理監交，分管領(lǐng)導簽字，《銷(xiāo)售人員離職交接表》和所附單據一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查。
第二十一條遠期應收賬款控制
�。ㄒ唬⿲ρ舆t付款的客戶(hù)，財務(wù)部應對可能導致客戶(hù)違約的各種因素進(jìn)行調查分析，應視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶(hù)授信額度調整至零，對其采用即時(shí)清結的方式或列入黑名單，必要時(shí)委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。
�。ǘ⿲τ阡N(xiāo)售量下降的客戶(hù)和回款期延長(cháng)的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應及時(shí)縮緊信用政策，以免過(guò)多占用本部門(mén)資金額度。
�。ㄈ⿲τ诖_實(shí)無(wú)法收回的款項，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應提供書(shū)面報告，按規定程序報公司領(lǐng)導審批，財務(wù)部做相應賬務(wù)處理后，繼續保留追索權，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責任。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)連同財務(wù)部對于拖欠時(shí)間較長(cháng)的應收賬款（包括發(fā)出商品），應取得書(shū)面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時(shí)效期限；對難以催收的賬款，應及時(shí)連同法務(wù)管理部門(mén)采取法律手段解決，減少經(jīng)濟損失。
第六章責任考核
第二十二條實(shí)行銷(xiāo)售收款責任制。經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理對貨款催收有管理責任，銷(xiāo)售人員為貨款催收的直接責任人。
第二十三條應收賬款相關(guān)考核依據公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)績(jì)效考核辦法執行；經(jīng)營(yíng)部門(mén)、財務(wù)部的工作流程時(shí)限及收集、填寫(xiě)客戶(hù)信息的準確性及完整性納入績(jì)效考核體系。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執行。
信用管理制度11
�。ㄒ唬┖贤炗喒芾�
�。�、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查，并收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機構進(jìn)行評審。
�。�、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營(yíng)業(yè)執照的非法人經(jīng)濟組織。
�。�、對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進(jìn)行。未經(jīng)授權，任何人不得對外簽訂合同。
�。�、除及時(shí)清結者外，合同應當采用書(shū)面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的，應當采用合同示范文本。各部門(mén)所需的合同文本由信用（合同）管理員統一購買(mǎi)或定制。
�。�、各部門(mén)的合同都應按統一規則編號。
�。�、合同及其有關(guān)的書(shū)面材料，應當語(yǔ)言規范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語(yǔ)準確。
�。�、訂立依法可以設定擔�；蛘邔Ψ疆斒氯说穆募s能力沒(méi)有把握的`合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規定進(jìn)行審查。
�。�、法定代表人或合同承辦人應當親自在合同文本上簽名蓋章。
�。�、簽訂合同，應當加蓋單位的合同專(zhuān)用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章。
�。保�、合同承辦人應將合同的副本一份及時(shí)送交本單位財務(wù)部門(mén)備案，作為財務(wù)部門(mén)收付款物的依據。
信用管理制度12
�。�、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按《經(jīng)費開(kāi)支標準》和《經(jīng)費年度預算計劃》辦理。
�。�、各項財務(wù)收出，每類(lèi)收入都應開(kāi)具財稅部門(mén)監制的合法的'票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷(xiāo)單據都應按規定進(jìn)行嚴格稽核�；巳藛T應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實(shí)、是否有經(jīng)手人簽名，說(shuō)明用途。實(shí)物的票據，是否有保管員簽名。
�。�、報銷(xiāo)人員應把稽查過(guò)的原始憑證送校長(cháng)或總務(wù)主任審批、簽字，方可到出納處報銷(xiāo)。
�。�、審批過(guò)程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長(cháng)。但校長(cháng)堅持要支付，必須以書(shū)面形式向上級領(lǐng)導匯報。
�。�、對會(huì )計憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核，如有差錯應及時(shí)糾正保證質(zhì)量。
信用管理制度13
摘要：我國處于市場(chǎng)經(jīng)濟的大環(huán)境下，誠信的企業(yè)必然會(huì )贏(yíng)得市場(chǎng)。因此在激烈的市場(chǎng)競爭中，企業(yè)要生存和發(fā)展，需要建立良好的信譽(yù)。因此企業(yè)信用管理工作的開(kāi)展非常重要，管理體系的構建是開(kāi)展管理工作的基礎。管理層需要采取科學(xué)有效的措施開(kāi)展管理活動(dòng)，將信用風(fēng)險降到最低。筆者根據相關(guān)工作經(jīng)驗，主要探析建立企業(yè)信用管理體系的相關(guān)問(wèn)題，供大家參考和借鑒。
關(guān)鍵詞：企業(yè)信用；管理體系；降低風(fēng)險
0引言
企業(yè)與企業(yè)之間的信用關(guān)系建立在信用的基礎上。在信用的基礎上，企業(yè)可以申請向銀行借貸，可以獲得商品但不需要馬上繳費。在我國市場(chǎng)經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)運營(yíng)過(guò)程中存在無(wú)法預料的風(fēng)險因素，主要包括交易風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等。這些風(fēng)險對企業(yè)的發(fā)展都會(huì )產(chǎn)生嚴重的制約。在經(jīng)濟全球化的大環(huán)境下，企業(yè)之間的競爭更加激烈，因此信用成為市場(chǎng)最重要的取勝法寶之一。根據大量實(shí)踐證明，符合實(shí)際需要的信用管理制度的建立非常重要，能夠控制運營(yíng)和交易過(guò)程中的各種信用風(fēng)險，保證企業(yè)的健康和持續發(fā)展。
1企業(yè)信用管理概述
企業(yè)信用的核心是企業(yè)。企業(yè)信用指的是企業(yè)和其他涉及利益的企業(yè)的信譽(yù)。企業(yè)的信用內容主要包括商業(yè)信用，資金信用等。企業(yè)高層要意識到信用管理工作的重要性，建立必要的信用管理體系，形成企業(yè)獨特的文化和價(jià)值觀(guān)。企業(yè)信用管理的基礎是建立科學(xué)有效的政策，對各部門(mén)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行調整，從而保證分險得到有效控制，也就是企業(yè)采取科學(xué)有效的管理手段控制客戶(hù)的各項信用風(fēng)險。信用管理和其他管理不同。企業(yè)整體發(fā)展戰略規劃的項目之一就是信用管理，企業(yè)應該對此加強重視。根據市場(chǎng)的變化情況調節信用管理的方式，將風(fēng)險降到最低。例如對于逆向選擇和道德風(fēng)險等問(wèn)題，采取科學(xué)信用管理手段可以達到良好的管理效果。企業(yè)以追求最大的經(jīng)濟效益為運營(yíng)目的。因此進(jìn)行科學(xué)合理的信用管理是非常重要的。信用管理要形成系統化的管理模式，需要全面系統性的策略完成信用管理工作，保證企業(yè)運行和交易過(guò)程中風(fēng)險的降低。
2建立企業(yè)信用管理體系的措施
上文已經(jīng)分析到建立企業(yè)信用管理體系的必要性。企業(yè)應該通過(guò)合理的渠道和手段建立信用管理體系，保證企業(yè)信用度和對客戶(hù)信用管理水平的提升，從而使其在市場(chǎng)競爭中擁有自身的優(yōu)勢。以下具體探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。
�。�1）加強企業(yè)信用風(fēng)險的管控。企業(yè)信用風(fēng)險的控制是企業(yè)管理的重要內容之一。企業(yè)應該按照自身的實(shí)際情況，通過(guò)抵押應收賬款的方式進(jìn)行融資，保證拖欠資金成本的下降。同時(shí)企業(yè)可以加強對良好金融機構資信條件的利用，可以采取應收賬款讓售的方式進(jìn)行融資，這樣就會(huì )使企業(yè)的風(fēng)險下降。企業(yè)可以向保險公司轉移無(wú)法預料的重大風(fēng)險和損失。具體來(lái)說(shuō)，可以采取產(chǎn)權滯緩轉移，訴訟，仲裁和壞賬損失稅前扣除等方式，在符合法律法規要求的基礎上，將企業(yè)損失降到最小。此外，企業(yè)清收責任的明確是非常重要的。在此基礎上可以對員工實(shí)行的業(yè)績(jì)考核制度，建立對賬回執制度，并落實(shí)好這一工作，將應收賬款的管理力度加強，避免企業(yè)出現壞賬等風(fēng)險。
�。�2）通過(guò)內部授信審批制度的建立提升企業(yè)信用度。內部授信審批制度的建立是提升企業(yè)信用度的重要條件之一。這一制度指的是企業(yè)交易決策過(guò)程中需要執行的程序和信用審批方法。審批方法主要有“交易審批制度”“信用申請審查制度”“信用額度審批制度”等制度。這項制度的核心是嚴格審查客戶(hù)賒銷(xiāo)條件，并對信用額度進(jìn)行控制。企業(yè)貿易往來(lái)中總會(huì )有一些新客戶(hù)和信用度不高的客戶(hù)。對于這些客戶(hù)可以通過(guò)條件銷(xiāo)售和擔保賒銷(xiāo)等策略，保證企業(yè)信用度的提升。
�。�3）政府要不斷規范企業(yè)的信用管理體系。在市場(chǎng)競爭中，企業(yè)為了發(fā)展需要不斷提升信用質(zhì)量。市場(chǎng)中信用壟斷是不允許的。因此，政府相關(guān)部門(mén)，可以將信用作為市場(chǎng)上的商品，通過(guò)法律，政策等宏觀(guān)調控的方式進(jìn)行規范和管理，保證信用在市場(chǎng)上需求量的提升，從而保證信用在企業(yè)交易過(guò)程中發(fā)揮重要作用，不斷提升企業(yè)在市場(chǎng)上的占有率。此外，政府可以建立數據范圍，數據分類(lèi)等技術(shù)標準。在加工，存儲和報告等環(huán)節都要建立統一的行業(yè)標準。這些統一標準對數據的組合利用和統一檢索平臺的構建都是非常有利的。此外，這一標準的建立也能和國際化的管理體系保持一致。
�。�4）建立健全對客戶(hù)資信的管理�？蛻�(hù)資信管理制度實(shí)際上是一種評估制度，屬于對信用等級的科學(xué)評估�？蛻�(hù)資信管理制度需要做好準備工作，即收集客戶(hù)資料，并將這些信息整理成完整的檔案，作為開(kāi)展工作的重要參考。信用管理人員在企業(yè)中也發(fā)揮著(zhù)重要的作用，因此需要有專(zhuān)業(yè)知識和專(zhuān)業(yè)技能的人員開(kāi)展信用管理工作。管理過(guò)程要具有專(zhuān)業(yè)化和科學(xué)化的特點(diǎn)。企業(yè)與客戶(hù)交易的過(guò)程既要有最大化的收益，而且要最低限度的控制信用風(fēng)險。企業(yè)在評價(jià)企業(yè)的信用等級時(shí)，需要按照相關(guān)流程進(jìn)行評價(jià)。具體可以按照以下流程進(jìn)行評價(jià)。
第一，要做好評級準備工作。信用管理部門(mén)要對客戶(hù)信息進(jìn)行收集，并按照實(shí)際情況對評級工作進(jìn)行布置。第二，對客戶(hù)的資信調查也是重要的`工作環(huán)節。通過(guò)調查可以充分掌握業(yè)務(wù)開(kāi)展，財務(wù)，競爭等情況。第三，需要對客戶(hù)的信用級別情況進(jìn)行評價(jià)。在這項工作中需要工作人員加工各項資料，并劃分客戶(hù)的信用級別。第四，級別的審核也是重要工作內容之一。工作人員可以根據規定權限審核信用評級結果。第五，加強對客戶(hù)的監控和跟蹤。信用管理人員需要保持對客戶(hù)較高的關(guān)注度。一旦發(fā)現客戶(hù)的情況發(fā)生變化，要根據實(shí)際情況進(jìn)行信用級別的調整。第六，監督檢查客戶(hù)的情況。評級工作是信用監控委員會(huì )的重要環(huán)節，管理人員對評級業(yè)務(wù)開(kāi)展情況和評級結果要及時(shí)檢查，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。
�。�5）建立信用管理組織機構。健全的管理部門(mén)和組織機構是建立信息管理體系的重要條件。組織機構的建立可以充分發(fā)揮部門(mén)的作用。組織機構作用的發(fā)揮需要每一個(gè)工作環(huán)節責任人的落實(shí)到位�，F階段，我國企業(yè)信用管理組織機構上的類(lèi)型包括矩陣式，職能型，混合型等形式，企業(yè)高層對信用管理部門(mén)的設置持忽視態(tài)度。因此建立信用管理部門(mén)是非常必要的。企業(yè)高層在建立組織管理機構的過(guò)程中需要遵循開(kāi)放性和對立性的原則，根據管理部門(mén)運作情況，發(fā)現問(wèn)題第一時(shí)間進(jìn)行調整，加強對各個(gè)組織結構的優(yōu)化，加強與其他各個(gè)部門(mén)的協(xié)調和合作，保證信用管理工作的順利推行。
�。�6）通過(guò)培訓等方式提高管理人員的專(zhuān)業(yè)素養。企業(yè)信用管理的主體就是管理人員，他們的專(zhuān)業(yè)素養和綜合素質(zhì)決定著(zhù)企業(yè)信用的管理水平�，F階段我國企業(yè)這方面的管理人才比較欠缺。我國相關(guān)部門(mén)和企業(yè)應該加強重視，可以通過(guò)定期舉辦培訓和講座等方式宣傳信用管理專(zhuān)業(yè)知識和操作技能，淘汰一些過(guò)時(shí)的管理理念和基礎知識，不斷更新管理人員的知識體系。此外，在講座和視頻宣傳中，要滲透信用管理工作的職業(yè)道德，在真正開(kāi)展工作時(shí)能夠保質(zhì)保量完成工作任務(wù)。
3結語(yǔ)
綜上所述，企業(yè)信用管理是在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下催生出來(lái)的管理內容。企業(yè)要發(fā)展和壯大，信用管理體系的建立是必不可少的。企業(yè)要不斷探索，尋求建立企業(yè)信用管理體系的科學(xué)措施。文章首先概述企業(yè)信用管理，再從“企業(yè)信用風(fēng)險的管控，內部授信審批制度的建立、政府對信用管理體系的規范、客戶(hù)資信管理的健全，信用管理機構的建立和管理人員綜合素質(zhì)的提升”等方面探析建立企業(yè)信用管理體系的措施。希望通過(guò)本文的研究對企業(yè)信用管理體系建設水平的提升有所幫助。
主要參考文獻：
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信用管理制度14
每一個(gè)企業(yè)都有多種管理制度，對于信用管理制度并不是每一個(gè)類(lèi)型的企業(yè)都有的，企業(yè)信用管理制度包括哪些內容呢以下是資料介紹：
一、客戶(hù)資信管理制度
客戶(hù)既是企業(yè)最大的財富來(lái)源，也是風(fēng)險的最大來(lái)源。強化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶(hù)信用信息的收集調查和風(fēng)險評級，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進(jìn)行。企業(yè)需要在五個(gè)方面強化客戶(hù)資信管理：
客戶(hù)信息的搜集和資信調查
客戶(hù)資信檔案的建立與管理
客戶(hù)信用分析管理
客戶(hù)資信評級管理
客戶(hù)群的經(jīng)常性監督與檢查
二、客戶(hù)授信制度
企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的'信用風(fēng)險主要是由于銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規范和控制造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度上隨意性很大，銷(xiāo)售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算，結果往往是被客戶(hù)牽著(zhù)鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶(hù)間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴(lài)于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括4個(gè)方面：
賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)預算與報告制度
客戶(hù)信用申請制度
信用限額審核制度
交易決策的信用審批制度
三、應收帳款監控制度
關(guān)于應收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在調查研究中發(fā)現，這些制度還遠遠不能適應當前市場(chǎng)環(huán)境和現代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應在如下幾個(gè)方面制度化：
應收賬款總量控制制度
銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理與賬齡監控制度
貨款回收管理制度
債權管理制度
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第一章總則
第一條
為保證公司經(jīng)營(yíng)方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經(jīng)營(yíng)風(fēng)險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營(yíng);加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。
第二條
公司總部專(zhuān)設稽核部門(mén)負責公司的稽核工作�；瞬块T(mén)直接對公司董事會(huì )負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門(mén)的職責
第三條
公司稽核部門(mén)在公司總稽核領(lǐng)導下工作。
1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門(mén)和分支機構為單位,實(shí)行稽核專(zhuān)員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(zhuān)(兼)職稽核員。
稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門(mén)的指導。
3.稽核工作的實(shí)施方式，包括：現場(chǎng)稽核、非現場(chǎng)稽核、專(zhuān)項稽核。
第四條
公司稽核部門(mén)的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等是否合法、合規，是否符合公司有關(guān)管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實(shí)施。
2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評價(jià)。
3.對分支機構、子公司的主要負責人，關(guān)鍵崗位的負責人進(jìn)行離任審計。
4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動(dòng)，以工作小組或審計小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔任組長(cháng),負責具體項目的組織和實(shí)施。組長(cháng)的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點(diǎn)和完成時(shí)間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關(guān)數據資料。
3.負責協(xié)調小組的工作進(jìn)度，并向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門(mén)在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。
2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數據、財務(wù)資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施檢查，糾正違規的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關(guān)責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關(guān)部門(mén)追究其責任。
第七條
稽核專(zhuān)員在其職責范圍內，可以行使調查、談話(huà)、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專(zhuān)員履行其職責。
1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì )議，調閱公司相關(guān)規章制度文件。
2.調閱各業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理計劃及其執行情況。
3.要求被檢查部門(mén)就相關(guān)問(wèn)題提供有關(guān)材料，做出口頭或書(shū)面說(shuō)明。
第八條
稽核部門(mén)及稽核專(zhuān)員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。
1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的揭示無(wú)重大遺漏。
2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無(wú)重大遺漏。
3.對被審計個(gè)人的經(jīng)營(yíng)管理責任事項充分揭示無(wú)重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀(guān)性負責。
第九條
稽核部門(mén)及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說(shuō)明的;
2.按例行工作程序,及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專(zhuān)業(yè)素質(zhì);
3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。
第十一條
稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個(gè)層次。
稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門(mén)提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門(mén)備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門(mén)負責人提名，由公司總稽核會(huì )同公司人事部門(mén)負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門(mén)單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門(mén)牽頭組織或參與其他相關(guān)部門(mén)組織的專(zhuān)題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開(kāi)始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書(shū)。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時(shí)間內向工作小組提供有關(guān)稽核調查資料和調查問(wèn)卷�；苏{查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執行情況。
2.月度、季度和年度會(huì )計報表及其分析資料。
3.交易系統數據資料。
4.內部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門(mén)業(yè)務(wù)規章制度及其有關(guān)資料。
稽核通知書(shū)可以是書(shū)面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現場(chǎng)送達。
第十四條
稽核人員在稽核過(guò)程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{查范圍包括但不限于：
1.經(jīng)營(yíng)管理及財務(wù)狀況分析。
2.對特殊業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險狀況的分析。
3.對異常交易及違規交易操作的分析。
4.IT信息系統管理狀況的調查。
5.對骨干員工的座談?wù){查。
6.風(fēng)險案例專(zhuān)項調查。
第十五條
稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫(xiě)出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書(shū)面交換意見(jiàn)�；藱z查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領(lǐng)導、主管部門(mén)，發(fā)往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內容：
1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時(shí)間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內部控制制度的評價(jià);
4.稽核中發(fā)現的問(wèn)題;
5.稽核結論。
第十七條
被稽核單位、有關(guān)責任人對稽核檢查報告中所列事實(shí)、所作結論和處理意見(jiàn)如有異議，應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，向稽核部門(mén)或總稽核提出書(shū)面陳述意見(jiàn)和復審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，根據報告中所列問(wèn)題和意見(jiàn)應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書(shū)面報送公司稽核部門(mén)。
根據整改措施的落實(shí)情況，稽核部門(mén)認為有必要時(shí)可進(jìn)行后續稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價(jià)結論，作為對其進(jìn)行管理分類(lèi)評級的重要依據。同時(shí)，列入該部門(mén)年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關(guān)規定為依據。評價(jià)的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時(shí)效性等。
第二十一條
內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門(mén)、分支機構的內控環(huán)境和內控管理的各項業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點(diǎn)包括并不限于：部門(mén)基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。
第二十二條
內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過(guò)的基本流程進(jìn)行。
內控制度年檢每年進(jìn)行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務(wù)部負責人、證券營(yíng)業(yè)部負責人及財務(wù)部負責人離職前，必需進(jìn)行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務(wù)會(huì )計責任、經(jīng)營(yíng)管理責任、財經(jīng)法紀責任，以及其它及被審計人員在有關(guān)審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門(mén)委托，或根據公司授權決定進(jìn)行。被審計人應在審計小組到達前五個(gè)工作日，向審計小組提交書(shū)面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。
第二十五條
離任審計報告的內容包括但不限于:
1.被審計人所在部門(mén)概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內的主要經(jīng)營(yíng)目標與業(yè)績(jì)表現。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務(wù)、會(huì )計責任與財經(jīng)法紀責任的綜合評價(jià)。
5.有關(guān)工作移交事項的說(shuō)明。
第七章稽核問(wèn)責制
第二十六條
實(shí)行稽核問(wèn)責的范圍，是指對公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的.行為進(jìn)行問(wèn)責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現的重大問(wèn)題。
第二十七條
問(wèn)責的對象包括公司各級部門(mén)、分支機構、子公司和員工。問(wèn)責事項的調查與處理實(shí)行專(zhuān)案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問(wèn)責程序的責任事項，對相關(guān)部門(mén)和當事人的處理與處罰，以問(wèn)責會(huì )議的形式進(jìn)行。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數通過(guò)的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門(mén)的處理處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規稽核檢查中發(fā)現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門(mén)作出處理并通報稽核部門(mén)。
2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門(mén)作出處理，處理結果上報董事長(cháng)，并在全公司通報。
3.對嚴重超越?jīng)Q策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責任，依照稽核問(wèn)責的處理程序進(jìn)行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調查處理過(guò)程中，應遵守公開(kāi)、公正、嚴謹的原則，說(shuō)明作出稽核處理決定的事實(shí)、理由及依據，充分聽(tīng)取被稽核單位、有關(guān)責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關(guān)責任人，違反本制度有關(guān)規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門(mén)和稽核人員，違反本制度有關(guān)規定，對存在的問(wèn)題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予直接責任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門(mén)，負責定期組織、召開(kāi)公司“稽核情況通報會(huì )”，就檢查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題和潛在的風(fēng)險狀況，進(jìn)行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業(yè)務(wù)方案、工作報告、有關(guān)工作底稿和專(zhuān)項調查報告，是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案，必須由專(zhuān)人管理，定期保存。
第三十六條
本規定自發(fā)布之日起實(shí)行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時(shí)中止執行。
第三十七條
本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。
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