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信用管理制度
在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，越來(lái)越多人會(huì )去使用制度，制度是國家機關(guān)、社會(huì )團體、企事業(yè)單位，為了維護正常的工作、勞動(dòng)、學(xué)習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開(kāi)展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
信用管理制度1
�。�、法定代表人的主要職責
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�。矗┒ㄆ诹私夂贤暮炗�、履行情況。
�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導小組負責人的主要職責
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�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
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�。常z查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
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�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門(mén)的合同。
�。玻﹪栏駥彶楸静块T(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
�。常⿲λ灪贤�，認真執行，并定期自查合同履行情況。
�。矗┰诤贤男羞^(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。
�。担┍静块T(mén)合同的`登記、統計、歸檔工作。
�。叮﹨⒓颖静块T(mén)合同糾紛的處理。
�。罚┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
�。�、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
�。保┘訌娕c供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
�。玻┳龊门c合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
�。常┙鉀Q合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度2
第一章總則
第一條
為保證公司經(jīng)營(yíng)方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經(jīng)營(yíng)風(fēng)險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營(yíng);加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。
第二條
公司總部專(zhuān)設稽核部門(mén)負責公司的稽核工作�；瞬块T(mén)直接對公司董事會(huì )負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門(mén)的職責
第三條
公司稽核部門(mén)在公司總稽核領(lǐng)導下工作。
1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門(mén)和分支機構為單位,實(shí)行稽核專(zhuān)員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(zhuān)(兼)職稽核員。
稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門(mén)的指導。
3.稽核工作的實(shí)施方式，包括：現場(chǎng)稽核、非現場(chǎng)稽核、專(zhuān)項稽核。
第四條
公司稽核部門(mén)的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等是否合法、合規，是否符合公司有關(guān)管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實(shí)施。
2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評價(jià)。
3.對分支機構、子公司的主要負責人，關(guān)鍵崗位的負責人進(jìn)行離任審計。
4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動(dòng)，以工作小組或審計小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔任組長(cháng),負責具體項目的組織和實(shí)施。組長(cháng)的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點(diǎn)和完成時(shí)間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關(guān)數據資料。
3.負責協(xié)調小組的工作進(jìn)度，并向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門(mén)在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。
2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數據、財務(wù)資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施檢查，糾正違規的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關(guān)責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關(guān)部門(mén)追究其責任。
第七條
稽核專(zhuān)員在其職責范圍內，可以行使調查、談話(huà)、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專(zhuān)員履行其職責。
1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì )議，調閱公司相關(guān)規章制度文件。
2.調閱各業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理計劃及其執行情況。
3.要求被檢查部門(mén)就相關(guān)問(wèn)題提供有關(guān)材料，做出口頭或書(shū)面說(shuō)明。
第八條
稽核部門(mén)及稽核專(zhuān)員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。
1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的揭示無(wú)重大遺漏。
2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無(wú)重大遺漏。
3.對被審計個(gè)人的經(jīng)營(yíng)管理責任事項充分揭示無(wú)重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀(guān)性負責。
第九條
稽核部門(mén)及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說(shuō)明的;
2.按例行工作程序,及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專(zhuān)業(yè)素質(zhì);
3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。
第十一條
稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個(gè)層次。
稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門(mén)提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門(mén)備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門(mén)負責人提名，由公司總稽核會(huì )同公司人事部門(mén)負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門(mén)單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門(mén)牽頭組織或參與其他相關(guān)部門(mén)組織的專(zhuān)題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開(kāi)始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書(shū)。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時(shí)間內向工作小組提供有關(guān)稽核調查資料和調查問(wèn)卷�；苏{查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執行情況。
2.月度、季度和年度會(huì )計報表及其分析資料。
3.交易系統數據資料。
4.內部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門(mén)業(yè)務(wù)規章制度及其有關(guān)資料。
稽核通知書(shū)可以是書(shū)面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現場(chǎng)送達。
第十四條
稽核人員在稽核過(guò)程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{查范圍包括但不限于：
1.經(jīng)營(yíng)管理及財務(wù)狀況分析。
2.對特殊業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險狀況的分析。
3.對異常交易及違規交易操作的分析。
4.IT信息系統管理狀況的調查。
5.對骨干員工的座談?wù){查。
6.風(fēng)險案例專(zhuān)項調查。
第十五條
稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫(xiě)出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書(shū)面交換意見(jiàn)�；藱z查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領(lǐng)導、主管部門(mén)，發(fā)往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內容：
1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時(shí)間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內部控制制度的評價(jià);
4.稽核中發(fā)現的問(wèn)題;
5.稽核結論。
第十七條
被稽核單位、有關(guān)責任人對稽核檢查報告中所列事實(shí)、所作結論和處理意見(jiàn)如有異議，應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，向稽核部門(mén)或總稽核提出書(shū)面陳述意見(jiàn)和復審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，根據報告中所列問(wèn)題和意見(jiàn)應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書(shū)面報送公司稽核部門(mén)。
根據整改措施的落實(shí)情況，稽核部門(mén)認為有必要時(shí)可進(jìn)行后續稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價(jià)結論，作為對其進(jìn)行管理分類(lèi)評級的重要依據。同時(shí)，列入該部門(mén)年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關(guān)規定為依據。評價(jià)的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時(shí)效性等。
第二十一條
內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門(mén)、分支機構的內控環(huán)境和內控管理的各項業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點(diǎn)包括并不限于：部門(mén)基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。
第二十二條
內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過(guò)的基本流程進(jìn)行。
內控制度年檢每年進(jìn)行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務(wù)部負責人、證券營(yíng)業(yè)部負責人及財務(wù)部負責人離職前，必需進(jìn)行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務(wù)會(huì )計責任、經(jīng)營(yíng)管理責任、財經(jīng)法紀責任，以及其它及被審計人員在有關(guān)審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門(mén)委托，或根據公司授權決定進(jìn)行。被審計人應在審計小組到達前五個(gè)工作日，向審計小組提交書(shū)面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。
第二十五條
離任審計報告的內容包括但不限于:
1.被審計人所在部門(mén)概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內的主要經(jīng)營(yíng)目標與業(yè)績(jì)表現。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務(wù)、會(huì )計責任與財經(jīng)法紀責任的綜合評價(jià)。
5.有關(guān)工作移交事項的'說(shuō)明。
第七章稽核問(wèn)責制
第二十六條
實(shí)行稽核問(wèn)責的范圍，是指對公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進(jìn)行問(wèn)責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現的重大問(wèn)題。
第二十七條
問(wèn)責的對象包括公司各級部門(mén)、分支機構、子公司和員工。問(wèn)責事項的調查與處理實(shí)行專(zhuān)案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問(wèn)責程序的責任事項，對相關(guān)部門(mén)和當事人的處理與處罰，以問(wèn)責會(huì )議的形式進(jìn)行。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數通過(guò)的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門(mén)的處理處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規稽核檢查中發(fā)現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門(mén)作出處理并通報稽核部門(mén)。
2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門(mén)作出處理，處理結果上報董事長(cháng)，并在全公司通報。
3.對嚴重超越?jīng)Q策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責任，依照稽核問(wèn)責的處理程序進(jìn)行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調查處理過(guò)程中，應遵守公開(kāi)、公正、嚴謹的原則，說(shuō)明作出稽核處理決定的事實(shí)、理由及依據，充分聽(tīng)取被稽核單位、有關(guān)責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關(guān)責任人，違反本制度有關(guān)規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門(mén)和稽核人員，違反本制度有關(guān)規定，對存在的問(wèn)題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予直接責任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門(mén)，負責定期組織、召開(kāi)公司“稽核情況通報會(huì )”，就檢查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題和潛在的風(fēng)險狀況，進(jìn)行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業(yè)務(wù)方案、工作報告、有關(guān)工作底稿和專(zhuān)項調查報告，是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案，必須由專(zhuān)人管理，定期保存。
第三十六條
本規定自發(fā)布之日起實(shí)行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時(shí)中止執行。
第三十七條
本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。
信用管理制度3
一、法律法規學(xué)習制度
二、信用管理機構、人員崗位責任制度
三、法人授權委托及合同簽訂前的評審制度
四、合同簽訂、履行、變更和解除制度
五、客戶(hù)授信與年審評價(jià)制度
六、客戶(hù)信用檔案建立與管理制度
七、應收賬款與商賬追收管理制度
八、失信違法行為責任追究制度
說(shuō)明：
樣本供企業(yè)制訂信用管理制度時(shí)參考，企業(yè)可結合實(shí)際情況細化，但基本要點(diǎn)應當具有。信用評估時(shí)，要考核制度制訂和執行的具體情況，并以此確定企業(yè)信用管理水平。企業(yè)上報《江蘇省企業(yè)信用評估信息表》的同時(shí)，上報本公司制訂的制度。評估時(shí)要仔細檢查制度落實(shí)情況，并要求提供相應的證明資料。
法律法規學(xué)習制度：
一、定期組織合同法律法規的系統學(xué)習，制訂學(xué)法的內容、時(shí)間安排計劃表，組織人員學(xué)習，并做好每次學(xué)習記錄。
二、廠(chǎng)長(cháng)、經(jīng)理、各部門(mén)負責人必須帶頭參加合同法律法規的學(xué)習。信用管理人員、銷(xiāo)售、供應、財務(wù)等部門(mén)業(yè)務(wù)人員必須經(jīng)過(guò)合同法規的系統培訓和考核，取得合格證書(shū)；專(zhuān)、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓合格證書(shū)。
三、公司分管信用工作的負責人，部門(mén)分管信用負責人及信用管理員定期組織活動(dòng)，結合信用管理中碰到的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)習新法規，解決新問(wèn)題。組織研討會(huì )，案例分析會(huì )等，并做好書(shū)面記錄。
信用管理機構、人員崗位責任制度：
公司內部設立專(zhuān)門(mén)的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領(lǐng)導，任命信用管理機構負責人/經(jīng)理，有專(zhuān)職（或兼職）的信用管理工作人員。
一、信用（合同）管理機構職能：
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員
和業(yè)務(wù)人員，依
法保護本企業(yè)的`合法權益。
2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理
工作的考核。
3、對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4、客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
5、應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。
6、商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時(shí)制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數據庫資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。
二、崗位責任制度：
1、法定代表人的主要職責：
加強信用管理工作，支持信用管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題；授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構負責人的主要職責：
組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì )；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核；統一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理本公司合同專(zhuān)用章的使用；制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；建立標準的催賬程序；匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)；協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、信用管理員的主要職責：
協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
發(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用管理機構負責人或公司副總報告。
參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。
負責客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。
參與商賬追收。
配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。
嚴格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
在合同履行過(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用管理機構信用管理員通報。
本部門(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
參加本部門(mén)合同糾紛的處理。
配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
加強與供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。
本部門(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
三、信用管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司專(zhuān)職或兼職信用管理員。
2、考評時(shí)間：公司每年年終組織一次考核評審活動(dòng)，在對各有關(guān)部門(mén)信用管理工作檢查基礎上進(jìn)行考核。
3、考核內容：序號考核內容應得分
信用管理制度4
1目的
為了更好加強公司供應商及客戶(hù)信用資料的收集與管理，提供公司信用管理的水平。
2范圍
股份公司及所屬控投子公司。
3職責
信用管理工作領(lǐng)導小組負責信用管理方針和目標的制定與實(shí)施。相關(guān)部門(mén)負責配合實(shí)施。
4程序
4.1建立完整的信用檔案。檔案資料包括以下內容：
4.1.1基本資料，包括營(yíng)業(yè)執照復印件、稅務(wù)登記證復印件、各種資質(zhì)證書(shū)復印件、各種許可證書(shū)復印件、各種榮譽(yù)證書(shū)復印件等;
4.1.2反映客戶(hù)信用申請和相關(guān)調查的資料，包括信用申請表、現場(chǎng)調查表、客戶(hù)相關(guān)方調查表、資信調查報告或信用分析結論等;
4.1.3財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表;
4.1.4批準資料，包括每次授予額度后的授信額度表及通知函;
4.1.5賒銷(xiāo)后的管理資料，包括與客戶(hù)的通話(huà)記錄、催賬電話(huà)記錄、對賬單、付款承諾等;
4.1.6客戶(hù)其它相關(guān)資料，包括企業(yè)宣傳材料、網(wǎng)頁(yè)資料、名片等公開(kāi)資料。
4.2公司所有客戶(hù)檔案都必須按部門(mén)編號。信用管理人員負責建立和保存信用管理臺帳和相關(guān)材料。
4.3根據本公司業(yè)務(wù)的.具體情況，當年和去年的信用管理檔案保存在各市場(chǎng)部門(mén)，前年的信用檔案必須移交到信用管理領(lǐng)導小組辦公室。信用管理領(lǐng)導小組辦公室主任對信用檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內移交檔案室歸檔。
4.4建立完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)基本資料(營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、各種資質(zhì)證書(shū)、許可證書(shū)、榮譽(yù)證書(shū)復印件)、客戶(hù)信用申請表、現場(chǎng)調查表、資信調查報告、財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、損益表和現金流量表)、授信額度批準表、客戶(hù)通話(huà)記錄、對賬單、付款承諾、其他客戶(hù)資料。
4.5移交到檔案室歸檔的客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)《檔案查詢(xún)單》標明查閱人、查閱客戶(hù)名稱(chēng)、查閱用途，由信用管理領(lǐng)導小組辦公室主任簽字后方可查詢(xún)。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
4.6配備大專(zhuān)以上學(xué)歷，具有數據庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗的人員專(zhuān)(兼)職檔案管理員。
4.7檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專(zhuān)業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。
5發(fā)布、執行
信用管理制度5
一、為加強企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機制，提高企業(yè)信譽(yù)，降低和減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，公司領(lǐng)導研究決定成立信用管理工作機構，并明確工作職責。
二、公司內部設立專(zhuān)門(mén)的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領(lǐng)導，任命信用管理機構成員。
三、信用管理機構職能：
1.組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權益。
2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核。
3.對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4.客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
5.應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。
6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的.追賬隊伍，及時(shí)制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數據庫資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。
四、崗位責任制度：
1、法定代表人的主要職責：
a.加強信用管理工作，支持信用管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題;
b. 對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲;
c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構負責人的主要職責：
a.組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì );
b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核; c.制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng);
d.日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生;
e.匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù);
f. 協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、信用管理員的主要職責：
a.協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
c.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
d.登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
e.發(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用管理機構負責人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
j.定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。
h.負責客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。
z.配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
a.依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。
b.嚴格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
c.對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
d.在合同履行過(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用管理機構信用管理員通報。
e本部門(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
f參加本部門(mén)合同糾紛的處理。
j配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
a.加強與供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
b.做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
c.解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
d.依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。
e.本部門(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
f.配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
信用管理制度6
第一條：法律法規學(xué)習制度
1、定期組織合同法律法規的系統學(xué)習，制訂學(xué)習的內容、時(shí)間安排計劃表，組織人員學(xué)習，并做好每次學(xué)習記錄。
2、董事長(cháng)、總經(jīng)理、各部門(mén)負責人必須帶頭參加合同法律法規的學(xué)習。誠信管理人員、工程技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、財務(wù)等部門(mén)業(yè)務(wù)人員及專(zhuān)職誠信管理員必須經(jīng)過(guò)合同法規的系統培訓和考核。
3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動(dòng)，結合誠信管理中碰到的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)習新法規，解決新問(wèn)題。組織案例分析會(huì )等，并做好書(shū)面記錄。
第二條：誠信體系建設工作方案
一、誠信建設的指導思想：
按照社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制要求，開(kāi)展誠信建設活動(dòng)，建立良好的信用制度和誠實(shí)、守信的約束機制，提高企業(yè)誠信管理水平，增強企業(yè)防御市場(chǎng)風(fēng)險和參與市場(chǎng)競爭的能力，為創(chuàng )造誠實(shí)、守信的社會(huì )氛圍和構建和諧社會(huì )作出努力。
二、開(kāi)展企業(yè)誠信建設的主要內容：
1、依法經(jīng)營(yíng)，誠實(shí)守信，自覺(jué)維護建筑市場(chǎng)正常秩序，為用戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品；
2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關(guān)建筑企業(yè)的行為規范，依法合理承攬工程任務(wù)，不違法轉包和分包工程業(yè)務(wù)；
3、承接工程不盲目壓價(jià)或無(wú)理抬價(jià)，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實(shí)決算；
4、做到文明施工，注重環(huán)境保護，抓好安全生產(chǎn)，自覺(jué)維護國家和人民生命財產(chǎn)安全；
5、加強質(zhì)量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無(wú)證上崗、不違規操作，保質(zhì)如期完成施工任務(wù)，并認真執行回訪(fǎng)保修制度；
6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發(fā)的《建設工程項目管理規范》；
7、處理好企業(yè)的債權、債務(wù)，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時(shí)支付民工工資，及時(shí)償還拖欠的材料款及其他債務(wù)，在社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中樹(shù)立良好的企業(yè)形象；
9、嚴格用工制度，關(guān)心職工生活，加強職業(yè)培訓教育，提高全員文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。如期發(fā)放職工工資，為員工辦妥失業(yè)、醫療、養老等各種保險，做好企業(yè)穩定工作，確保社會(huì )穩定；
10、依法納稅，自覺(jué)維護國家利益。
三、開(kāi)展企業(yè)誠信建設的方法：
1、宣傳發(fā)動(dòng)，引導員工投入企業(yè)誠信建設活動(dòng)中來(lái)。通過(guò)各種會(huì )議、講座和培訓，在企業(yè)中廣泛宣傳依法經(jīng)營(yíng)、誠實(shí)守信，增強企業(yè)全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。
2、建章建制，加強企業(yè)誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質(zhì)量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產(chǎn)、職工教育等制度，在企業(yè)內部建立誠信管理體制，增強企業(yè)守信自覺(jué)性。
3、建立企業(yè)內部征信機制，收集整理好企業(yè)日常發(fā)生的涉及企業(yè)各個(gè)方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時(shí)反映和宣傳企業(yè)，提高企業(yè)在社會(huì )中的形象和影響。
4、教育企業(yè)內部各級領(lǐng)導管理干部，充分重視企業(yè)誠信建設，要認識到誠信是生產(chǎn)力，良好的信譽(yù)是企業(yè)綜合素質(zhì)的體現，是企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)“通行證”，亦有利于提高企業(yè)的競爭力。
5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經(jīng)驗，找出存在的問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)，為創(chuàng )品牌企業(yè)作不懈的努力。
四、組織保障：
�。ㄒ唬┙㈩I(lǐng)導機構
成立誠信管理部，公司分管經(jīng)營(yíng)副總為誠信管理部分管領(lǐng)導，負責企業(yè)誠信體系建設工作的組織領(lǐng)導和工作協(xié)調。商議、決定、協(xié)調處理企業(yè)誠信體系建設中的重大事項。
�。ǘ┘{入財務(wù)預算
在充分利用現有資源的基礎上，本著(zhù)精打細算、逐步投入的原則，編制工作經(jīng)費計劃，納入財務(wù)預算，確保我企業(yè)誠信體系建設工作得以順利進(jìn)行。
第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度
為了企業(yè)誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經(jīng)研究決定成立誠信管理部，公司經(jīng)營(yíng)副總萬(wàn)小啟為誠信管理部分管領(lǐng)導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專(zhuān)職誠信管理工作人員。
一、誠信管理部職能
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業(yè)的.合法權益。
2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實(shí)施誠信管理工作的考核。
3、對客戶(hù)進(jìn)資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4、處理好企業(yè)的債權、債務(wù)，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時(shí)支付民工工資，及時(shí)償還拖欠的材料款及其他債務(wù)，。
二、崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
�。�1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開(kāi)展工作，解決誠信管理工作中的重大問(wèn)題；
�。�2）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
�。�3）對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；
�。�4）定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、誠信管理部負責人的主要職責：
�。�1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會(huì )；
�。�2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實(shí)施誠信管理工作的考核；
�。�3）統一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理本公司合同專(zhuān)用章的使用；
�。�4）匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)。
�。�5）協(xié)調與經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、誠信管理員的主要職責：
�。�1）協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。�2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
�。�3）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
�。�4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。�5）參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
�。�6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。
�。�7）配合有關(guān)部門(mén)共同搞好誠信管理工作。
4、工程技術(shù)部的主要職責
�。�1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；
�。�2）負責編制投標文件、封標、開(kāi)標，填寫(xiě)《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過(guò)程中提出的問(wèn)題及時(shí)與顧客溝通。
�。�3）負責評審工期的合理性、可行性；技術(shù)要點(diǎn)的合理性、可行性，施工技術(shù)措施實(shí)施的可行性；
�。�4）負責評審顧客對質(zhì)量要求的標準和質(zhì)量保證能力；
�。�5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；
�。�6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。
5、財務(wù)部的主要職責
�。�1）加強與工程技術(shù)部等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
�。�2）做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
�。�3）配合企業(yè)誠信管理機構做好誠信管理工作。
三、誠信管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司誠信管理員。
2、考評時(shí)間：
公司每年年終組織一次考核評審活動(dòng)，在對各有關(guān)部門(mén)誠信管理工作檢查基礎上進(jìn)行考核。
3、考核內容
4、考核部門(mén)
誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構。
5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進(jìn)、優(yōu)勝和表?yè)P；獲獎?wù)咭跃癃剟顬橹�，并分別給矛適當的物質(zhì)鼓勵。
�。�1）獲先進(jìn)名單從考核總分在95分以上都中產(chǎn)生；
信用管理制度7
摘要：簡(jiǎn)要闡述了企業(yè)信用管理體系的重要性，分析了目前企業(yè)內部信用管理過(guò)程中主要存在經(jīng)營(yíng)管理目標偏差、基本管理職能欠缺、應收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問(wèn)題，提出了“建立合理的信用管理組織機構，改進(jìn)銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程，建立全過(guò)程信用風(fēng)險管理制度”的基本解決方案。
關(guān)鍵詞：企業(yè)管理信用管理體系信用管理職能信用風(fēng)險管理
一、企業(yè)信用管理體系的重要性
現代市場(chǎng)經(jīng)濟的實(shí)質(zhì)是以契約為基礎的信用經(jīng)濟，信用經(jīng)濟的主體是各式各樣的企業(yè)，企業(yè)信用管理制度是社會(huì )信用制度的重要組成部分。在市場(chǎng)經(jīng)濟中，建立企業(yè)信用管理制度成為企業(yè)長(cháng)期發(fā)展的核心和基礎，也是國內企業(yè)具備國際競爭力的根本保障，對企業(yè)自身的發(fā)展和社會(huì )信用制度的完善起著(zhù)相當重要的作用。
�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌�(chǎng)交易活動(dòng)的基本前提
規范有序的市場(chǎng)經(jīng)濟活動(dòng)需要建立一個(gè)能夠有效調動(dòng)社會(huì )資源和規范市場(chǎng)交易的信用制度。良好的信用關(guān)系是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)健康運行的基本保證。沒(méi)有信用，企業(yè)不可能正常經(jīng)營(yíng)；沒(méi)有信用，市場(chǎng)不可能健康運行；沒(méi)有信用，市場(chǎng)經(jīng)濟不可能健康發(fā)展；沒(méi)有信用，宏觀(guān)經(jīng)濟政策不可能順利實(shí)施。
�。ǘ┬庞檬瞧髽I(yè)發(fā)展壯大的重要保障
市場(chǎng)經(jīng)濟越發(fā)達，企業(yè)活動(dòng)范圍越廣泛，信用就越重要。從企業(yè)整體看，信用是企業(yè)形成凝聚力并且發(fā)展壯大的基礎，沒(méi)有了信用，企業(yè)無(wú)法發(fā)展壯大；從企業(yè)融資看，信用是企業(yè)融資的重要條件，如果企業(yè)信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場(chǎng)交易看，企業(yè)只有誠實(shí)守信，才能在市場(chǎng)樹(shù)立良好的形象，受到客戶(hù)和消費者的信賴(lài)和歡迎，才能贏(yíng)得更廣闊的市場(chǎng)。因此，加強企業(yè)信用管理，改善企業(yè)信用狀況，提升企業(yè)信用等級，對于企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險，改善企業(yè)融資條件，提高企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和做大做強，實(shí)現宏觀(guān)調控目標具有重要意義。
由此可見(jiàn)，企業(yè)有必要對信用管理體系進(jìn)行改革或完善，一是企業(yè)外部信用體系的管理，二是企業(yè)內部信用體系的管理。這里筆者僅就企業(yè)內部信用管理體系提出個(gè)人的一點(diǎn)想法。
二、企業(yè)內部信用管理體系
隨著(zhù)以解決產(chǎn)權問(wèn)題為核心的法人治理結構的建立和完善，我國企業(yè)面臨的更為嚴峻和緊迫的問(wèn)題是，基礎管理落后，無(wú)法適應當前買(mǎi)方市場(chǎng)和信用經(jīng)濟的要求。特別是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的今天，信用經(jīng)濟更是成為當今世界的主流。
當前我國市場(chǎng)信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開(kāi)展的商務(wù)活動(dòng)難以?xún)冬F，線(xiàn)下付款勢必存在著(zhù)債務(wù)拖欠和應收賬款居高不下的問(wèn)題，影響了企業(yè)發(fā)展。為了有效規避商務(wù)活動(dòng)中的兌現風(fēng)險。企業(yè)有必要建立和完善企業(yè)內部信用管理體系，這也是每個(gè)企業(yè)微觀(guān)經(jīng)營(yíng)管理機制改革的關(guān)鍵環(huán)節。
�。ㄒ唬﹩�(wèn)題分析
在傳統經(jīng)濟體制下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理是在計劃與行政管理之下進(jìn)行的，企業(yè)之間（包括企業(yè)與銀行之間）的交易大多是在同一個(gè)所有者或管理者的統一安排下進(jìn)行的，企業(yè)無(wú)須過(guò)多關(guān)心信用和風(fēng)險問(wèn)題。進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟體制后，企業(yè)變成了具有獨立法人資格、獨立自主經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟主體。這時(shí)沿襲傳統管理體制的企業(yè)，其信用管理和風(fēng)險控制能力的欠缺開(kāi)始暴露出來(lái)，并逐漸成為制約企業(yè)健康、穩定發(fā)展的瓶頸。當前，我國大部分企業(yè)在信用管理方面存在著(zhù)如下幾個(gè)方面的問(wèn)題。
1、經(jīng)營(yíng)管理目標的偏差。近幾年來(lái)，我國許多中小企業(yè)在發(fā)展上大致都經(jīng)歷了以下過(guò)程：初期資金高投入，銷(xiāo)售額高增長(cháng)，后期則低回報，甚至出現經(jīng)營(yíng)危機。在買(mǎi)方市場(chǎng)和賒銷(xiāo)方式下，一個(gè)企業(yè)如果過(guò)份注重銷(xiāo)售業(yè)績(jì)的增長(cháng)，雖然能快速擴大賬面銷(xiāo)售額，但其背后的財務(wù)狀況卻不容樂(lè )觀(guān)，應收賬款上升，銷(xiāo)售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問(wèn)題的根源就是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標的偏差。有的企業(yè)管理者為了應付上級主管部門(mén)業(yè)績(jì)考核，不顧企業(yè)長(cháng)遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業(yè)迫于市場(chǎng)競爭壓力，單純追求銷(xiāo)售額增長(cháng)，偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標發(fā)生偏差，使企業(yè)的信用大打折扣，信用管理自然名存實(shí)亡。
2、基本管理職能的欠缺。在我國企業(yè)現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔的。然而在落實(shí)應收賬款的過(guò)程中卻常常出現由于職責分工不清而導致兩個(gè)部門(mén)相互推托的現象，這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下，甚至出現管理真空�；竟芾砺毮艽嬖谇啡�，使這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標、職能、利益和對于市場(chǎng)反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業(yè)信用管理和應收賬款管理的職能。
3、應收賬款管理的滯后。我國絕大多數中小企業(yè)應收賬款管理的重點(diǎn)是如何“追賬”。有些企業(yè)的銷(xiāo)售人員、財務(wù)人員耗費大量精力參與討債，有些企業(yè)甚至專(zhuān)門(mén)成立了追賬機構，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業(yè)忽視了交易之前和交易過(guò)程中的信用管理，將應收賬款管理的重點(diǎn)放在“事后收賬”，結果使應收賬款得不到合理的控制，還花費了數倍于應收賬款正常管理的成本，損失慘重。應收賬款管理明顯滯后，使企業(yè)一時(shí)無(wú)法收回賬款，使得各方面的資金周轉不開(kāi)，影響了企業(yè)的正常發(fā)展，甚至面臨倒閉的境地。
4、信用管理方法的落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財務(wù)管理上，我國大多數企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運用現代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如對客戶(hù)的信用風(fēng)險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀(guān)判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權力而不重職能，一旦出現風(fēng)險問(wèn)題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專(zhuān)業(yè)化的方法，在銷(xiāo)售提成的激勵下，業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬，企業(yè)最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。
�。ǘ┗窘鉀Q方案
企業(yè)要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問(wèn)題，應該從以下幾個(gè)方面著(zhù)手。
1、建立合理的信用管理組織機構。目前我國企業(yè)在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場(chǎng)競爭及信用管理的要求，主要表現在：企業(yè)最高管理決策層缺少對信用決策業(yè)務(wù)的領(lǐng)導和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷(xiāo)售和財務(wù)部門(mén)，其結果往往是只重權力不重職能；部門(mén)內部管理目標、職責和權力不配套，而且部門(mén)問(wèn)在信用管理上缺少協(xié)調和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專(zhuān)業(yè)化分工
針對上述管理現狀及未來(lái)企業(yè)管理現代化的要求，提出如下解決方案：
�。�1）企業(yè)應當建立一個(gè)在總經(jīng)理或董事會(huì )直接領(lǐng)導下的獨立的信用管理部門(mén)（或設置信用監理），有效地協(xié)調企業(yè)的銷(xiāo)售目標和財務(wù)目標；同時(shí)在企業(yè)內部形成一個(gè)科學(xué)的風(fēng)險制約機制，防止任何部門(mén)或各層管理人員盲目決策所導致的信用風(fēng)險。
�。�2）將信用管理的各項職責在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間重新進(jìn)行合理分工，信用部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、采購部門(mén)等業(yè)務(wù)部門(mén)各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的'設計。例如，在傳統上銷(xiāo)售人員壟斷客戶(hù)信息的問(wèn)題，必須通過(guò)各部門(mén)問(wèn)在信息收集上的密切合作以及信用部門(mén)集中統一管理加以解決。
�。�3）一些企業(yè)已成立的追賬機構（如清欠辦）應劃歸信用部統一領(lǐng)導，更加專(zhuān)業(yè)化地開(kāi)展工作。首先，在業(yè)務(wù)程序控制中強化信用風(fēng)險控制環(huán)節，使各部門(mén)分工協(xié)作，盡量減少信用風(fēng)險帶來(lái)的損失；其次，實(shí)現對客戶(hù)信用管理的職能化、專(zhuān)業(yè)化，主要是對客戶(hù)資信進(jìn)行管理，對交易的事前、事中和事后各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節，全方位地進(jìn)行客戶(hù)信息搜集、評估和監控；再次，在有客戶(hù)來(lái)訪(fǎng)時(shí)，信用管理部門(mén)負責將公司的信用情況向客戶(hù)進(jìn)行說(shuō)明展示，以促進(jìn)有效銷(xiāo)售；最后，信用管理部門(mén)通過(guò)對各部門(mén)人員的培訓，形成企業(yè)內部對客戶(hù)信用風(fēng)險的共識。
2、改進(jìn)銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程�，F代企業(yè)管理在傳統職能分工的基礎上，更加注重部門(mén)間的協(xié)調作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開(kāi)始的業(yè)務(wù)流程再造和ERP解決方案就充分體現了這種管理趨勢。銷(xiāo)售/回款業(yè)務(wù)流程是企業(yè)關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)流程之一，最為重要而且復雜。企業(yè)實(shí)施信用管理，可以有效地將企業(yè)銷(xiāo)售和回款業(yè)務(wù)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節有機地結合起來(lái)，以流程設計的方法，跨職能部門(mén)地實(shí)現銷(xiāo)售業(yè)績(jì)增長(cháng)和降低收賬風(fēng)險這兩個(gè)最基本的目標，從而為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤增長(cháng)空間。（筆者在這里建議有條件的企業(yè)應用ERP專(zhuān)業(yè)管理軟件來(lái)實(shí)施對企業(yè)內各流程的掌控。）
實(shí)行全程信用管理模式需要建立和改進(jìn)的業(yè)務(wù)流程包括如下一些基本項目：客戶(hù)開(kāi)發(fā)與信息搜集業(yè)務(wù)流程；客戶(hù)信用評級業(yè)務(wù)流程；訂單處理與內部授信業(yè)務(wù)流程；銷(xiāo)售風(fēng)險控制業(yè)務(wù)流程；款回收業(yè)務(wù)流程；債權處理業(yè)務(wù)流程。企業(yè)通過(guò)上述各項業(yè)務(wù)流程的建立和改進(jìn)，將在銷(xiāo)售/回款這一企業(yè)最重要的價(jià)值鏈中獲得較大的增值，其中賣(mài)方（企業(yè)）信用控制能力的提高和買(mǎi)方（客戶(hù)）信用風(fēng)險的降低是使各項業(yè)務(wù)流程得以改進(jìn)的關(guān)鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實(shí)行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫(xiě)入程序，使其產(chǎn)生一個(gè)新的專(zhuān)門(mén)用于信用評估的程序，該程序包括企業(yè)所需要的客戶(hù)信用資信。
3、建立全過(guò)程信用風(fēng)險管理制度。實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一些企業(yè)不能很好地實(shí)施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學(xué)的信用管理制度。比如，許多企業(yè)不斷頒布各種應收賬款的管理規定，但往往達不到預期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫頭，腳痛醫腳，究其原因在于相關(guān)的規章制度沒(méi)有系統化的設計。企業(yè)可以從以下三個(gè)方面來(lái)制定信用管理制度方案。
�。�1）事前控制一一客戶(hù)資信管理制度�？蛻�(hù)既是企業(yè)最大的財富來(lái)源，也是企業(yè)最大的風(fēng)險來(lái)源。為了搞好企業(yè)信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶(hù)信用信息進(jìn)行收集調查，實(shí)施風(fēng)險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進(jìn)行。目前我國許多企業(yè)需要在五個(gè)方面強化客戶(hù)資信管理：客戶(hù)信用信息的搜集、客戶(hù)資信檔案的建立與管理、客戶(hù)信用分析管理、客戶(hù)資信評級管理以及客戶(hù)群的經(jīng)常性監督與檢查。
�。�2）事中控制——賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理制度。企業(yè)在交易過(guò)程中產(chǎn)生的信用風(fēng)險主要是由于銷(xiāo)售部門(mén)或相關(guān)的業(yè)務(wù)管理部門(mén)在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上缺少規范和控制而造成的。其中較為突出的問(wèn)題是對客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度和期限的控制。一些企業(yè)在給予客戶(hù)的賒銷(xiāo)額度上隨意性很大，銷(xiāo)售人員或者個(gè)別管理人員說(shuō)了算，結果往往被客戶(hù)牽著(zhù)鼻子走。實(shí)踐證明，企業(yè)必須建立與客戶(hù)之間直接的信用關(guān)系，實(shí)施直接管理，改變單純依賴(lài)于銷(xiāo)售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實(shí)行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括三個(gè)方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷(xiāo)售風(fēng)險控制制度。
�。�3）事后控制——應收賬款監控制度。關(guān)于應收賬款管理，許多企業(yè)已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理中，這些制度還遠遠不能適應當前市場(chǎng)環(huán)境和現代企業(yè)管理的要求。存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統性和科學(xué)性。改進(jìn)這方面的管理主要應在如下四個(gè)方面制度化：應收賬款總量控制制度、銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度、賬齡監控與貸款回收管理制度以及債權管理制度。
三、結論
我國加入WTO已經(jīng)快7個(gè)年頭了，如今的中國企業(yè)面對國內市場(chǎng)的逐漸開(kāi)放，市場(chǎng)競爭的加劇，老的套路已經(jīng)不能適應現在企業(yè)發(fā)展的需求。長(cháng)期以來(lái)的“三角債”使很多企業(yè)嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價(jià)。在剛進(jìn)入21世紀的時(shí)候，中央開(kāi)始重視誠信這一話(huà)題，提出了“建設社會(huì )主義信用國家”的口號，可見(jiàn)，講究誠信非常重要。而企業(yè)信用從某種意義上說(shuō)代表著(zhù)中國的信用，在網(wǎng)絡(luò )經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，企業(yè)信用已經(jīng)被越來(lái)越多的人們重視起來(lái)。完善的企業(yè)內部信用管理體系將是中國企業(yè)未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵。正所謂“人無(wú)信而不立”，企業(yè)無(wú)信，又談何發(fā)展壯大呢？從長(cháng)遠看，企業(yè)只有解決了自己的信用問(wèn)題，才能立足于國內市場(chǎng)，走向世界市場(chǎng)。
信用管理制度8
第一條為了保障我市農村信用社信貸資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，增強信貸從業(yè)人員的責任心、使命感和提高貸款營(yíng)銷(xiāo)積極性，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規規定，特制訂本指導意見(jiàn)。
第二條按照權、責、利相結合的原則，實(shí)行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績(jì)效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數量掛鉤。
第三條本指導意見(jiàn)中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶(hù)授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。
第四條包授信。信貸人員要對轄內優(yōu)質(zhì)客戶(hù)進(jìn)行主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源，幫助客戶(hù)完善授信資料，使其納入農村信用社客戶(hù)評級授信范圍內。聯(lián)社應根據本轄經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況對信貸人員制定授信客戶(hù)數量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標考核，并且制定具體辦法進(jìn)行量化考核。
第五條包發(fā)放。
�。ㄒ唬┰谵r村信用社上級規定的貸款范圍內，信貸人員在經(jīng)過(guò)對客戶(hù)情況的詳細調查研究后，可根據情況發(fā)放農村小額貸款、公司類(lèi)等形式的貸款。
�。ǘ┍局�(zhù)提高貸款營(yíng)銷(xiāo)效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時(shí)審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。
�。ㄈ┬庞蒙缰魅螌π刨J人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有監督、管理責任。
�。ㄋ模┛h聯(lián)社應根據本轄農村信用社實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對信貸人員包發(fā)放的.貸款數量給予最低任務(wù)指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。
第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時(shí)對客戶(hù)經(jīng)營(yíng)、貸款使用等情況進(jìn)行了解回訪(fǎng)，按期進(jìn)行貸后檢查，如發(fā)現影響貸款按期償還的風(fēng)險因素，要及時(shí)向社主任和上級管理機關(guān)匯報，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質(zhì)量。
第七條包收回。貸款責任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書(shū)，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實(shí)行責任清收。
第八條績(jì)效掛鉤。
�。ㄒ唬﹫猿重熑�、風(fēng)險、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進(jìn)行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風(fēng)險相掛鉤。
�。ǘ┬刨J人員績(jì)效薪酬冀獎勵：
1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達到任務(wù)要求、并達到規定的收回比例以后，聯(lián)社根據實(shí)際情況返還績(jì)效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績(jì)效工資，并提高績(jì)效的工資檔次，給予鼓勵，連續兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數績(jì)效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績(jì)效工資，但未收回部分要實(shí)行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的績(jì)效工資，并實(shí)行未收回部分的責任清收。
2、根據信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對信貸人員個(gè)人專(zhuān)項獎勵。對超額完成縣級聯(lián)核定年度或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶(hù)資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進(jìn)行專(zhuān)項獎勵。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時(shí)限內清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專(zhuān)項獎勵基本同清非壓戶(hù)專(zhuān)項獎勵、攬儲專(zhuān)項獎勵基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統一提取、按月考核、按季兌付。
3、對沒(méi)有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調離信貸人員隊伍。
第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計稽核部門(mén)認定、聯(lián)社不良貸款責任認定委員會(huì )核準后，不予追究責任：
�。ㄒ唬┯谐渥憷碛勺C明因宏觀(guān)經(jīng)濟政策調整、自然災害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；
�。ǘ┴熑稳艘呀�(jīng)調離河北省農村信用社系統或已經(jīng)死亡的；
�。ㄈ┐嬖谄渌÷�(lián)社規定的免責情況，且經(jīng)上一級責任認定機構認可的。
�。ㄋ模└髀�(lián)社對信貸人員形成的免責貸款要逐筆說(shuō)明情況，并附有關(guān)資料上報辦事處。信貸人員按規定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。
第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會(huì )或具體職能部門(mén)負責對信貸人員進(jìn)行考核，按半年將考核結果報市辦事處備案。
第十一條本意見(jiàn)由河北省聯(lián)社__辦事處負責解4釋和修訂。
第十二條各聯(lián)社根據本轄情況制訂具體實(shí)施細則，并報市辦事處備案后施行。
第十三條本意見(jiàn)自發(fā)文之日起施行。
信用管理制度9
1.努力學(xué)習電子設備技術(shù)知識,掌握電子設備的原理及性能,不斷提高業(yè)務(wù)水平和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。
2.負責計算機及附屬設備的安裝、調試,按管理規定對計算機及附屬設備進(jìn)行日常維護、定期維護,及時(shí)了解使用部門(mén)的設備運行情況,每半年對計算機設備例行保養一次。
3.負責轄屬電子設備的維修工作。
4.負責轄屬電子設備的登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設備購置提出意見(jiàn)和建議。
5.負責中心機及附屬設備的檢測和維護,做好維護記錄,定期做好電子設備的.統計工作。
6.完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
信用管理制度10
為提高企業(yè)信用管理水平，爭創(chuàng )"重合同守信用"企業(yè)，特制定如下信用管理制度：
一、信用評審管理制度
合同簽訂前實(shí)行評審制度。
�。ㄒ唬�、評審內容
1、嚴格審查對方當事人的主體資格。
2、嚴格審查代理人的代理身份和代理資格。
3、嚴格審查對方當事人的履約能力。
4、仔細審查對方當事人提供的有關(guān)證明資料，必要時(shí)應到簽發(fā)部門(mén)進(jìn)行驗證或進(jìn)行實(shí)地考察，以防對方當事人偽造或變造證明材料。
二、企業(yè)授信評價(jià)管理制度
1、信用管理機構應加強與各業(yè)務(wù)部門(mén)的聯(lián)系溝通，及時(shí)掌握客戶(hù)的信用信息，對客戶(hù)實(shí)行分級管理，將客戶(hù)的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應的.信用額度、信用期限、信用折扣。
2、信用管理機構負責建立每位客戶(hù)包括名稱(chēng)、住所、法定代表人、注冊資金、電話(huà)、信用標準（對客戶(hù)資信情況進(jìn)行要求的最低標準）、信用等級內容的表單，并及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新。
3、信用管理機構負責制定客戶(hù)信用申請表、客戶(hù)調查表、客戶(hù)信用審批表、回復客戶(hù)的標準信函等表格；受理客戶(hù)信用申請；采用對客戶(hù)進(jìn)行走訪(fǎng)、調查、向有關(guān)部門(mén)收集客戶(hù)資信狀況資料等方式掌握客戶(hù)信息，填寫(xiě)客戶(hù)調查表，對客戶(hù)進(jìn)行信用評級，確定信用等級，并及時(shí)回復客戶(hù)。
4、對客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，補充客戶(hù)信用信息，每年末對客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行匯總分析，形成書(shū)面的年審評價(jià)報告，并根據年審報告及時(shí)調整客戶(hù)信用等級與授信額度。
5、對延遲付清款物的客戶(hù)，視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠款物的客戶(hù)授信額度為0，要求采用即時(shí)清結的方式或列入黑名單，拒絕業(yè)務(wù)往來(lái)。
6、各業(yè)務(wù)人員應及時(shí)收集客戶(hù)信息并向信用管理機構反饋；信用管理機構應定期將客戶(hù)信用狀況評價(jià)結果反饋公司各相關(guān)部門(mén)。
三、失信違法行為追究制度
1、對方發(fā)生失信違法行為，可采取下列措施：
取消賒銷(xiāo)條件；停止供貨；
取消供貨資格；訴諸法律。
2、本企業(yè)發(fā)生失信違法行為的可能表現形式與糾正措施：
表現形式：
個(gè)人擅自以企業(yè)名義對外簽訂合同并違約或騙取款物；產(chǎn)品合格率未達標；拖欠貨款；其他。
糾正措施：及時(shí)書(shū)面告知對方，說(shuō)明原由；依法賠償對方損失；撤消過(guò)錯當事人的職務(wù)、開(kāi)除直至依法追究其法律責任。
四、企業(yè)信用檔案管理制度
1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個(gè)月內，應將合同檔案資料移交信用管理員。
信用管理員對合同檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內移交檔案室歸檔。
2、建立完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)信用申請表、客戶(hù)調查表、客戶(hù)信用審批表、回復客戶(hù)的標準函、客戶(hù)信用表單、授信資料、年審評價(jià)報告等，并附客戶(hù)概況、付款習慣、財務(wù)狀況、商賬追討記錄、往來(lái)銀行、經(jīng)營(yíng)狀況等調查原始資料。
3、客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)查閱申請單標明查閱人、查閱客戶(hù)名稱(chēng)、查閱用途，由檔案管理員填寫(xiě)借閱時(shí)間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業(yè)秘密內容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
信用管理制度11
�。ㄒ唬┖贤炗喒芾�
�。�、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查，并收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機構進(jìn)行評審。
�。�、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營(yíng)業(yè)執照的非法人經(jīng)濟組織。
�。�、對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進(jìn)行。未經(jīng)授權，任何人不得對外簽訂合同。
�。�、除及時(shí)清結者外，合同應當采用書(shū)面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的.，應當采用合同示范文本。各部門(mén)所需的合同文本由信用（合同）管理員統一購買(mǎi)或定制。
�。�、各部門(mén)的合同都應按統一規則編號。
�。�、合同及其有關(guān)的書(shū)面材料，應當語(yǔ)言規范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語(yǔ)準確。
�。�、訂立依法可以設定擔�；蛘邔Ψ疆斒氯说穆募s能力沒(méi)有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規定進(jìn)行審查。
�。�、法定代表人或合同承辦人應當親自在合同文本上簽名蓋章。
�。�、簽訂合同，應當加蓋單位的合同專(zhuān)用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章。
�。保�、合同承辦人應將合同的副本一份及時(shí)送交本單位財務(wù)部門(mén)備案，作為財務(wù)部門(mén)收付款物的依據。
信用管理制度12
�。�、定期組織企業(yè)中層以上人員進(jìn)行合同法律法規學(xué)習，每季度學(xué)習計劃不少于一次，時(shí)間不少于２個(gè)小時(shí)。并結合黨委、政府中心工作安排學(xué)習內容。
�。�、企業(yè)負責人、各部門(mén)負責人要帶頭參加法律法規學(xué)習。信用（合同）專(zhuān)兼職管理人員需經(jīng)過(guò)合同法規培訓和考核，取得合格證書(shū)。
�。�、分管信用（合同）工作的負責人和信用（合同）管理有關(guān)人員要定期組織活動(dòng)，結合工作中碰到的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)習新法規，解決新問(wèn)題。
信用管理制度13
一個(gè)健全的企業(yè)信用管理制度體系應包括信用管理部門(mén)、信用管理職能、信用管理政策、客戶(hù)資信管理制度、應收賬款監控管理制度等。
1、信用管理部門(mén)
一個(gè)良好的信用管理部門(mén)應當符合以下標準：信用管理部門(mén)在利益上能獨立于銷(xiāo)售業(yè)績(jì)獎懲而提供自己的意見(jiàn)；信用經(jīng)理在權責上能協(xié)調銷(xiāo)售經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業(yè)務(wù)上能提供專(zhuān)業(yè)化的觀(guān)點(diǎn)和方法，信用管理部門(mén)的操作能被企業(yè)各相關(guān)職能部門(mén)所接受。
目前，國內企業(yè)的信用管理工作大多分散在財務(wù)或銷(xiāo)售部門(mén)，或直接由財務(wù)部門(mén)負責，或直接由銷(xiāo)售部門(mén)負責，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業(yè)應根據具體情況，設立獨立的信用管理部門(mén)，從事專(zhuān)門(mén)的信用管理工作，并協(xié)調財務(wù)和銷(xiāo)售部門(mén)之間的關(guān)系。信用管理部門(mén)應由獨立的信用經(jīng)理負責，同時(shí)企業(yè)還應設立一個(gè)由高層管理人員組成的信用監控委員會(huì )，負責領(lǐng)導和考核信用經(jīng)理。此外，企業(yè)還應相應制定信用監控委員會(huì )、信用經(jīng)理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。在實(shí)務(wù)中，可以考慮將信用管理部門(mén)設在銷(xiāo)售部門(mén)辦公，因為銷(xiāo)售人員和信用管理工作聯(lián)系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。
2、信用管理職能
設立了獨立的信用管理部門(mén)就要明確其管理職能。信用管理部門(mén)的基本職能一般包括以下幾個(gè)方面：
�、倏蛻�(hù)信息管理職能。即全面收集并定期更新客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)信息、財務(wù)信息和交易記錄；建立和維護能按多種方式檢索的客戶(hù)數據庫，并向企業(yè)相關(guān)管理人員以及財務(wù)和銷(xiāo)售等部門(mén)提供客戶(hù)信用信息的查詢(xún)服務(wù)和分析服務(wù)。
�、诳蛻�(hù)信用分析職能。即定期對客戶(hù)的資信狀況和信用額度做出科學(xué)的分析、評估和決策。
�、蹜召~款監控職能。即以賬齡分析為基礎，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規模和各客戶(hù)的動(dòng)態(tài)欠款水平，并以此為據調控企業(yè)整體的信用政策。
�、芡锨焚~款追收職能，即通過(guò)債務(wù)分析技術(shù)對逾期賬款進(jìn)行原因診斷和收款策略調整，以有效處理拖欠賬款。
3、客戶(hù)資信管理制度
客戶(hù)資信管理制度具體表現為客戶(hù)信用等級評估制度�？蛻�(hù)資信管理制度通過(guò)系統地建立客戶(hù)考核檔案，充分發(fā)揮信用管理人員的專(zhuān)業(yè)才能，使企業(yè)對客戶(hù)的信用管理逐步趨于科學(xué)化規范化，達到既從與客戶(hù)的交易中獲得最大收益，又將客戶(hù)信用風(fēng)險控制在最低限度的目的。
4、信用管理政策
賒銷(xiāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟中企業(yè)為加強競爭擴大銷(xiāo)售，開(kāi)拓市場(chǎng)而選擇的一種商業(yè)信用，而信用管理政策是企業(yè)信用管理制度體系中的'重要組成部分。企業(yè)在選擇信用管理政策時(shí)，一般需要考慮應收賬款占用水平，市場(chǎng)競爭程度，產(chǎn)品銷(xiāo)售狀況、信用管理能力及客戶(hù)的信用等級。信用管理政策一般由三個(gè)要素構成：
�、傩庞脴藴收�。信用標準即評價(jià)、證實(shí)和判斷客戶(hù)信用狀況的標準，一般包括客戶(hù)的品質(zhì)、償債能力、財務(wù)能力、提供的擔保品和經(jīng)濟情況等五方面內容。
�、谛庞脳l件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現金折扣政策。
�、凼召~政策。企業(yè)必須根據實(shí)際情況制定寬嚴適度的收賬政策。
5、應收賬款監控管理制度很多企業(yè)對應收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業(yè)必須建立一套行之有效的應收賬款監控管理制度，以科學(xué)手段防范交易風(fēng)險，規范賒銷(xiāo)管理，控制應收賬款規模，加快資金周轉，提高市場(chǎng)競爭力。
應收賬款監控管理制度一般包括應收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內容。其中應收賬款的考核管理是應收賬款監控管理制度的重要環(huán)節。企業(yè)可根據實(shí)際情況對銷(xiāo)售人員制定一套應收賬款考核指標，如平均收賬期、應收賬款回收率、壞賬與銷(xiāo)售額的比率等，并對每項指標制定一個(gè)考核標準，依據考核標準確定不同的獎罰比率，進(jìn)而確定對各個(gè)銷(xiāo)售人員的獎罰額度。
信用管理制度14
為認真執行上級的財務(wù)報銷(xiāo)規定，合理使用經(jīng)費，特制定以下報銷(xiāo)制度：
一、各科室的包干經(jīng)費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導批準報銷(xiāo)，借款或一次報銷(xiāo)達5000元以上者，須經(jīng)校長(cháng)審批簽字后，方可報銷(xiāo)。
二、會(huì )計人員必須按照國家統一的會(huì )計制度的規定，對原始憑證進(jìn)行審核，對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會(huì )計制度的規定更正、補充。
三、報銷(xiāo)的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jì)热萃暾�，金額清楚，大小寫(xiě)相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì )計人員有權拒報。
四、報銷(xiāo)、借款單據經(jīng)會(huì )計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì )計及出納人員的責任，情節嚴重的'，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買(mǎi)，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才能報銷(xiāo)。
八、凡學(xué)校職工出差，不報出租車(chē)費，住宿費按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數在限額內報銷(xiāo)，無(wú)填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時(shí)上繳財務(wù)，支出憑據報銷(xiāo)，不得坐支現金。
十、招待費必須經(jīng)辦公室辦理，校長(cháng)審批后方可報銷(xiāo)。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
1、個(gè)人日常費用和公司費用(包括勞務(wù)費，傭金等)須分開(kāi)提交，以免因為個(gè)別費用問(wèn)題造成相互影響，造成報銷(xiāo)的延遲；所有勞務(wù)費報銷(xiāo)，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、賬戶(hù))。
2、個(gè)人日常費用報銷(xiāo)只包括移動(dòng)通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門(mén)活動(dòng)費，其限當月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機費用應通過(guò)報銷(xiāo)系統中“移動(dòng)通訊費”科目提交；除了無(wú)線(xiàn)上網(wǎng)卡和公司行政部統一支付的辦公室電話(huà)費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷(xiāo)額度自動(dòng)顯示在“報銷(xiāo)限額”中。如員工超額報銷(xiāo)，需在“費用描述”中填寫(xiě)原因。
4、加班交通費報銷(xiāo)限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報銷(xiāo)。如為特殊情況，應在提交時(shí)注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張提交，不可合并計算。
加班餐費標準為每人每次20元，超過(guò)標準不予報銷(xiāo)。
如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。
5、費用發(fā)票應開(kāi)具公司全稱(chēng)，如未填寫(xiě)發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)或填寫(xiě)錯誤的，請返回原開(kāi)票處辦理補填或重開(kāi)手續。另外，請根據個(gè)人或費用所屬公司，填寫(xiě)相應發(fā)票客戶(hù)名稱(chēng)；如發(fā)生票據丟失或提供不正規發(fā)票的，公司將不與報銷(xiāo)，損失由個(gè)人負擔。如果發(fā)現員工有意報銷(xiāo)不正規發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門(mén)總監及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫(xiě)明原幣金額及匯率。
7、對于未按規定時(shí)間提交的個(gè)人日常費用，將減按80%報銷(xiāo)，且財務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門(mén)總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報銷(xiāo)的或收款方為公司的，必須寫(xiě)明“收款人全稱(chēng)”和“收款人開(kāi)戶(hù)銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報銷(xiāo)單不要提交餐費補助項目，只需填寫(xiě)出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車(chē)票所標計時(shí)間為準)，餐費補助會(huì )和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會(huì )計處確認是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費用報銷(xiāo)時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。
11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷(xiāo)單。
12、打印報銷(xiāo)單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷(xiāo)單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費用報銷(xiāo)為“已審批”狀態(tài)(在費用主頁(yè)下顯示本張報銷(xiāo)單的審狀態(tài)為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷(xiāo)延誤；提交的“費用類(lèi)型”與“費用描述”應保持一致，須按實(shí)際情況填寫(xiě)；報銷(xiāo)單必須豎向打印，附上原始單據，交財務(wù)部報銷(xiāo)。費用明細不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門(mén)領(lǐng)導審批郵件。這樣會(huì )造成沒(méi)有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。
13、如對報銷(xiāo)制度有疑問(wèn)，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報銷(xiāo)制度”查詢(xún)。
報銷(xiāo)單裝訂注意事項：
1、裝訂順序為：費用報銷(xiāo)單首頁(yè)→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類(lèi)、逐張按照費用提交時(shí)間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；
2、按照提交費用報銷(xiāo)的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；
3、從erp系統中打印出來(lái)的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。
集團企業(yè)員工報銷(xiāo)信用評級管理實(shí)施策略
集團各部門(mén)、各子公司：
為提高辦公效率、優(yōu)化工作職能，經(jīng)集團公司領(lǐng)導研究決定，即日起關(guān)于集團辦公室相關(guān)費用報銷(xiāo)審批流程調整如下：
一、有關(guān)集團日常行政事務(wù)費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
二、有關(guān)集團人力資源費用金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總余家林簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
三、有關(guān)集團政策項目申報及資質(zhì)申報費用，金額在20xx元以?xún)鹊�，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字，經(jīng)財務(wù)審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務(wù)報銷(xiāo)。金額在20xx元及以上的，需再經(jīng)董事長(cháng)簽批。
四、有關(guān)特殊費用，由報銷(xiāo)人員、部門(mén)領(lǐng)導簽字、經(jīng)財務(wù)審核后，經(jīng)分管副總、董事長(cháng)審批后方可至財務(wù)報銷(xiāo)。
信用管理制度15
第一章總則
第一條為加強職工管理，嚴明勞動(dòng)紀律，維護工作秩序，特制定本制度。
第二條職工考勤工作由聯(lián)社和各信用社指定專(zhuān)人負責�？记谌藛T對職工出勤情況要認真記錄，如實(shí)反映，對考勤工作真實(shí)性負責。
第三條職工考勤內容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工，在考勤表中用不同符號表示。
第四條職工按照規定作息時(shí)間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經(jīng)組織批準參加全脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學(xué)習，不能按時(shí)上下班的視為出勤。
第五條職工按照國家規定，享受法定節假日和公休日即為休假。法定節假日指元旦1天（1月1日）、春節3天（正月初一至初三）、“五一”勞動(dòng)節3天（5月1日至3日）、國慶節3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。
第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產(chǎn)假、計劃生育假、探親假。
第七條職工未按時(shí)上班即為遲到，提前下班即為早退。上班中途未經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導同意擅自離崗即為脫崗。
第八條職工未請假或請假未準不上班、超假又未履行續假手續均為曠工。職工一月內遲到、早退（脫崗）每次罰款50元（遲到、早退、脫崗超過(guò)30分鐘按曠工處理），一月內累計達3次（早退、脫崗以抽查記錄為準）另扣工資500元。
第二章請假審批權限
第十條職工請假必須履行相關(guān)手續。請假人應填寫(xiě)統一印制的一式兩聯(lián)的《職工請假審批單》，病假應附縣級醫院以上證明，按審批權限經(jīng)聯(lián)社領(lǐng)導批準后，一聯(lián)由辦公室留存并作好登記，另一聯(lián)本人收執，待假滿(mǎn)結束，經(jīng)辦公室簽字后送員工管理部門(mén)，作為計算工資、獎金、津貼發(fā)放的依據。
第十一條職工請假，如遇特殊情況本人不能親自履行者，可委托他人代替履行。
第十二條聯(lián)社職工（含中層干部）請假，由所在科室負責人簽注意見(jiàn)后（但科室負責人要安排好代班人員），報分管領(lǐng)導（或主要領(lǐng)導）審批，聯(lián)社班子成員請假一律由理事長(cháng)審批。
信用社一般職工請假3天（含）以?xún)扔尚庞蒙缰魅螌徟�；請�?天以上信用社主任簽注意見(jiàn)后報聯(lián)社主任審批。信用社主任請假一律報主任審批；超過(guò)3天以上報理事長(cháng)審批。
第三章假期規定和加班報酬
第十三條事假。事假按天扣發(fā)工資100元。
第十四條病假。職工請病假在六個(gè)月以?xún)龋ê鶄�(gè)月）的，按病假實(shí)有天數每天地扣發(fā)工資50元；超過(guò)六個(gè)月，從第七個(gè)月起只發(fā)基本工資和津貼。因公（工）負傷，治療期間工資照發(fā)。
第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結婚，享受假期7天，按晚婚年齡結婚，享受假期17天，婚假期間，工資照發(fā)。
第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天，喪假期間工資照發(fā)。
第十七條產(chǎn)假。已婚女職工不足晚育年齡，經(jīng)過(guò)批準生育第1胎子女者，以及按政策規定，經(jīng)過(guò)批準安排生育第二胎子女者，產(chǎn)假為90天；已婚女職工在晚育年齡以上，經(jīng)過(guò)批準生育第1胎子女者，產(chǎn)假100天（男職工護理假10天）。產(chǎn)假期間工資照發(fā)。
第十八條懷孕女職工流產(chǎn)休養假。已婚女職工計劃內懷孕發(fā)生流產(chǎn)，假期在30天以?xún)�，休養假期間工資照發(fā)。
第十九條女職工哺乳嬰兒的考勤。女職工哺乳（含人工喂養）不滿(mǎn)周歲的嬰兒，每天哺乳兩次，每次不超過(guò)30分鐘，視為出勤。
第二十條計生手術(shù)休養假。男女職工因做節育或絕育手術(shù)，休息時(shí)間超過(guò)7天和女職工計劃內懷孕，經(jīng)醫院診斷需要保胎休息者，以及計劃外懷孕做了流產(chǎn)手術(shù)需要休養者，均執行病假規定。
第二十一條探親假。除見(jiàn)習生和1年內事假累計超過(guò)1個(gè)月、病假累計超過(guò)2個(gè)月或病事假相加累計超過(guò)1個(gè)半月的職工當年不能享受探親假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規定，分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內，以及每年一次的探望配偶假在30天內，探親假期間工資照發(fā)。
第二十二條休假。職工休公休假和法定節日假期間，工資照發(fā)。
第二十三條加班報酬。法定假日（全年共10天）經(jīng)批準加班者，按日標準工資的300%計發(fā)加班工資，不再安排補休。經(jīng)批準在其他時(shí)間加班，以及在外地出差、學(xué)習而占用了公休假的，按規定計發(fā)加班工資。雙休日按日標準工資的200%計發(fā)加班工資；其他時(shí)間加班按日標準工資的150%計發(fā)加班工資。
第四章假期計算與出勤考核
第二十四條職工請（休）假期間的法定節假日和公休日應包括在內，但在考勤計算假期時(shí)應予剔除。
第二十五條職工請（休）假期限末滿(mǎn)而提前到崗上班者，則按銷(xiāo)假時(shí)間計算實(shí)際假期。
第二十六條職工按政策規定享受的婚假、產(chǎn)假（含男職工的護理假）、探親假、計劃生育假（含男職工護理假），均應一次使用，未用完的不再調休，視為奉獻。
第二十七條職工出勤考核實(shí)行日考月清，職工民主監督。
第二十八條考勤情況由辦公室填寫(xiě)統一印制的《農村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日順延）報送聯(lián)社員工管理部門(mén)審核留存，作為考核職工出勤情況的.依據。
第五章獎勵與處罰
第二十九條對遵守本制度，出滿(mǎn)勤、多出勤的職工，作為年終評選先進(jìn)的重要條件之一。
第三十條對一年內事假累計超過(guò)一個(gè)月、病假累計超過(guò)兩個(gè)月或病事假相加累計超過(guò)一個(gè)半月的職工，除有特殊貢獻者外，一般不得評選為年度先進(jìn)工作者。
第三十一條職工無(wú)論什么原因曠工，曠工1天，則扣工資300元。連續曠工時(shí)間超過(guò)15天，經(jīng)過(guò)批評教育無(wú)效或一年內累計曠工超過(guò)30天，則按《企業(yè)職工獎懲條例》予以除名。
第三十二條發(fā)現辦公室考勤人員和其他責任人員在考勤工作中循私舞弊弄虛作假，除扣發(fā)當事人工資800元外，還要予以通報批評，責令本人作出書(shū)面檢查；情節嚴重者，給予處分。
第六章附則
第三十三條本制度與有關(guān)法律法規抵觸的，按有關(guān)法律法規執行。
第三十四條本制度適用于ＸＸ縣農村信用社全體職工。
第三十六條本制度的修訂和解釋權屬ＸＸ縣農村信用合作聯(lián)社。
第三十七條本制度自印發(fā)之日起執行，原有制度同時(shí)廢止。
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