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信用管理制度（優(yōu)選）
在我們平凡的日常里，很多地方都會(huì )使用到制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。擬定制度的注意事項有許多，你確定會(huì )寫(xiě)嗎？下面是小編精心整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。
信用管理制度1
第一章總則
第一條目的
為加強和規范以客戶(hù)賒銷(xiāo)為主要內容的信用管理工作，加快應收賬款周轉速度，控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，提高資金運營(yíng)效益，特制定本制度。
第二條信用管理控制環(huán)節主要包括：信用資料收集與管理、賒銷(xiāo)關(guān)系的確立、信用風(fēng)險評估、信用額度和信用期限核定、客戶(hù)信用執行監控、應收賬款賬齡分析、商賬追收、責任考核等。
第三條釋義
本制度信用管理范圍包括應收賬款和發(fā)出商品業(yè)務(wù)。
應收賬款是指對外（包括關(guān)聯(lián)方）銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)或其他原因，應向購進(jìn)貨物、接受勞務(wù)或其他單位收取的款項，包括應收銷(xiāo)售款和應收票據。
發(fā)出商品業(yè)務(wù)，指已辦理出庫單，貨已發(fā)出，但當月未開(kāi)具正式發(fā)票的業(yè)務(wù)。
第四條適用范圍
本制度適用于國藥集團承德藥材有限公司。
第二章管理機制及工作職責
第五條公司總經(jīng)理對本單位信用管理制度的建立健全、有效實(shí)施和內部控制負責，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導和財務(wù)部經(jīng)理協(xié)助信用管理工作。
公司信用管理工作由公司財務(wù)部牽頭，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需參與配合工作。
第六條財務(wù)部職責
財務(wù)部是公司信用管理的職能部門(mén)，基本職責是：
一、信用管理職責
�。ㄒ唬┲贫�、修訂公司信用政策；
�。ǘ┧鸭�、整理和分析客戶(hù)信息，建立客戶(hù)信用檔案；
�。ㄈ┛蛻�(hù)評級及授信管理；
�。ㄋ模┛蛻�(hù)信用履行情況監控及分析；
�。ㄎ澹└櫞呤沾胧┑穆鋵�(shí)和銷(xiāo)售回款情況；
�。﹨f(xié)助經(jīng)營(yíng)部門(mén)，對違約賒銷(xiāo)客戶(hù)采取法律手段追討賬款；
�。ㄆ撸┨峁┬庞霉芾砉ぷ鞯目己私ㄗh；
�。ò耍殇N(xiāo)售人員及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行信用管理知識培訓等。
二、財務(wù)管理職責
�。ㄒ唬橛嬎憧蛻�(hù)的基礎授信額度提供前期的交易情況及回款記錄；
�。ǘ┴撠煿菊w應收賬款的登記、核實(shí)與統計；
�。ㄈ┟吭戮幹茟召~款賬齡分析表，并提供給信用管理人員；
�。ㄋ模┒ㄆ诔鼍呖蛻�(hù)應收賬款對賬單，通過(guò)業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)核對。
第七條經(jīng)營(yíng)部門(mén)職責
�。ㄒ唬┦占蛻�(hù)基礎資料，填制、歸檔《客戶(hù)資信檔案申請表》（附表1）；
�。ǘ┨岢鲑d銷(xiāo)客戶(hù)信用申請，填制《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）；
�。ㄈ┒ㄆ诟驴蛻�(hù)信息資料，必要時(shí)申請修訂客戶(hù)信用政策；
�。ㄋ模┒ㄆ谂c客戶(hù)核對應收賬款并負責催收，將應收賬款差異和客戶(hù)經(jīng)營(yíng)變更情況及時(shí)提供給信用管理人員，對其他異常情況及時(shí)告知有關(guān)人員。
第三章管理規定
第八條信用預算管理
針對不同客戶(hù)類(lèi)型、不同經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，在信用評估標準基礎上，結合公司經(jīng)營(yíng)預算和財務(wù)預算相關(guān)指標，實(shí)行信用風(fēng)險總體額度管控。
每年年初，財務(wù)部結合預算指標，會(huì )同經(jīng)營(yíng)部門(mén)共同商定各經(jīng)營(yíng)部門(mén)本年度總體信用額度，并對非營(yíng)利性醫療機構和其他賒銷(xiāo)客戶(hù)分別確定信用額度總額，作為本年度信用政策核定和調整的參考基礎。
第九條賒銷(xiāo)客戶(hù)分類(lèi)
賒銷(xiāo)客戶(hù)依據客戶(hù)類(lèi)型分為醫療客戶(hù)、商業(yè)客戶(hù)、工業(yè)客戶(hù)、零售客戶(hù)、其他客戶(hù)；
如有賒銷(xiāo)客戶(hù)出現類(lèi)別交叉認定的情況，需與實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況結合確定客戶(hù)分類(lèi)及對應客戶(hù)授信政策。
第十條信用期限管理
信用期限，也稱(chēng)信用天數，是指公司給予客戶(hù)的最長(cháng)賒銷(xiāo)期限。
賒銷(xiāo)客戶(hù)信用期限依據客戶(hù)類(lèi)型和實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，結合客戶(hù)所屬業(yè)態(tài)特點(diǎn)及公司下達經(jīng)營(yíng)部門(mén)的相關(guān)預算指標，綜合評定客戶(hù)信用情況，確定客戶(hù)的信用期限。
第十一條信用額度管理
信用額度，也稱(chēng)授信額度，是公司給予客戶(hù)的最高賒銷(xiāo)限額。
�。ㄒ唬┦谟杩蛻�(hù)的信用額度總額應依據公司下達的應收賬款周轉天數、銷(xiāo)售收入、應收賬款余額等的預算指標和具體情況確定。
�。ǘ⿲ι虡I(yè)客戶(hù)信用額度的控制應嚴格參考客戶(hù)的注冊資本、經(jīng)營(yíng)規模、協(xié)議執行情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險等情況制定。
�。ㄈ┦状伟l(fā)生業(yè)務(wù)的客戶(hù)（非營(yíng)利性醫院除外），建議采取款到發(fā)貨形式。如需授予客戶(hù)信用額度，需壓批（一批次）回款，且首次發(fā)貨額度不得大于50萬(wàn)元。
對于首次發(fā)貨需大于50萬(wàn)元的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，需經(jīng)營(yíng)部門(mén)在《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）備注中重點(diǎn)說(shuō)明原因，通過(guò)財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，方可執行。
第十二條公司信用管理涵蓋發(fā)出商品的跟蹤管理
發(fā)出商品發(fā)生之日起90天內應開(kāi)具正式銷(xiāo)售發(fā)票。對于超過(guò)90天期限仍未開(kāi)具正式發(fā)票的發(fā)出商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)提交《發(fā)出商品未按時(shí)開(kāi)具發(fā)票說(shuō)明表》（附表5）審核申請，說(shuō)明未開(kāi)具正式發(fā)票的原因及預計開(kāi)具發(fā)票時(shí)間，并由財務(wù)部審核風(fēng)險，如已超過(guò)客戶(hù)信用期限，依據超信用審批流程處理。
第四章管理流程
第十三條客戶(hù)信用檔案
收集客戶(hù)信用資料進(jìn)行客戶(hù)管理是進(jìn)行信用管理的工作基礎�？蛻�(hù)信用資料檔案由三部分組成——客戶(hù)基礎資料、客戶(hù)授信資料和客戶(hù)財務(wù)資料�？蛻�(hù)信用資料檔案必須及時(shí)更新，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
�。ㄒ唬┛蛻�(hù)基礎資料的收集和建檔
經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負責收集銷(xiāo)售客戶(hù)的基礎資料，并提交給財務(wù)部�？蛻�(hù)基礎資料包括客戶(hù)名稱(chēng)、地址、電話(huà)、郵編、隸屬關(guān)系、法人代表、稅號、開(kāi)戶(hù)行、賬號、證照情況、所有制性質(zhì)、注冊資本、成立時(shí)間、付款方式等。
�。ǘ┛蛻�(hù)授信資料的收集和建檔
財務(wù)部負責收集和管理客戶(hù)的授信資料，客戶(hù)授信資料包括客戶(hù)信用額度、信用期限的申請和批準文件。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)銷(xiāo)售人員負責提交銷(xiāo)售客戶(hù)的授信資料申請。
�。ㄈ┛蛻�(hù)財務(wù)資料的收集和建檔
財務(wù)部應收賬款管理人員負責每月賬務(wù)處理客戶(hù)的銷(xiāo)售金額、回款情況，并提供應收賬款賬齡、預收賬款、發(fā)出商品等數據。
財務(wù)部負責對超期應收賬款表單和相關(guān)文件資料進(jìn)行分類(lèi)歸集。
第十四條 客戶(hù)信用核定
經(jīng)營(yíng)部門(mén)申請授信的客戶(hù)，必須經(jīng)過(guò)公司首營(yíng)客戶(hù)合法資格審核。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)應據實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)資信檔案表》（附表1）和《客戶(hù)信用額度/信用期限核定表》（附表2）全部信息，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導審核，財務(wù)部人員依據公司客戶(hù)賒銷(xiāo)信用標準，結合公司整體信用額度指標、客戶(hù)資質(zhì)具體情況和銷(xiāo)售客戶(hù)外部資料等，審核信用額度及信用期限，報送總經(jīng)理審批。
未經(jīng)信用核定的客戶(hù)，不允許發(fā)生賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)。
第十五條 客戶(hù)信用調整
信用管理實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，客戶(hù)的信用額度、信用期限需根據實(shí)際銷(xiāo)售、貨款回籠情況和客戶(hù)的最近財務(wù)資料定期進(jìn)行回顧，每年至少集中調整一次。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)可根據客戶(hù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，隨時(shí)申請調整賒銷(xiāo)客戶(hù)信用政策，但應在賒銷(xiāo)客戶(hù)未出現超過(guò)信用的情況之前提出。經(jīng)營(yíng)部門(mén)據實(shí)填寫(xiě)《客戶(hù)信用額度/信用期限調整表》（附表4），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部結合評級結果及客戶(hù)實(shí)際情況審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可調整執行。
當客戶(hù)出現異常應收賬款、嚴重拖欠貨款等情況，則需隨時(shí)調整信用額度、信用期限。
第十六條 客戶(hù)超信用審批
賒銷(xiāo)客戶(hù)在信用額度和信用期限內可以銷(xiāo)售，對超過(guò)信用額度或信用期限且未辦理超信用審批手續的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)要控制或停止發(fā)貨。
需申請客戶(hù)超信用額度/信用期限審批的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)填寫(xiě)《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），闡明超限原因，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導審批，財務(wù)部根據該客戶(hù)以往回款周期及信用政策相關(guān)規定，審核超信用理由，經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)后，針對超信用部分給予臨時(shí)信用政策，由信用管理人員在業(yè)務(wù)系統中對該客戶(hù)解鎖，方可繼續銷(xiāo)售。
業(yè)務(wù)人員對所負責的賒銷(xiāo)客戶(hù)應逐筆跟蹤回款，對接近回款期限的銷(xiāo)售單據，應盡快催收，避免出現超信用情況。
如由于特殊原因對客戶(hù)拖欠貨款未及時(shí)跟蹤，在業(yè)務(wù)系統中開(kāi)具銷(xiāo)售小票當日出現超信用情況，將依據超信用審批流程執行，對于審批中涉及的相關(guān)領(lǐng)導無(wú)法審批的情況，財務(wù)部認可電話(huà)請示確認方式，審批通過(guò)后方可繼續銷(xiāo)售。
受藥材業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)性質(zhì)影響，對于藥材銷(xiāo)售中存在的驗收時(shí)間較長(cháng)的`問(wèn)題，給予三個(gè)月緩沖考核期，銷(xiāo)售出庫未開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票的單據，三個(gè)月內不考核信用期限。經(jīng)營(yíng)部門(mén)應盡量縮短藥材驗收時(shí)間，避免產(chǎn)生應收風(fēng)險。
在藥材業(yè)務(wù)總額控制范圍內，一批次發(fā)貨額度較大，且在回款周期內需多次發(fā)貨的情況，需提前提交《客戶(hù)超信用額度/信用期限審批表》（附表3），在備注中說(shuō)明特殊處理原因，并取得業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批通過(guò)，方可執行。
第五章風(fēng)險控制
第十七條信用執行監控
�。ㄒ唬┬庞萌粘１O控
財務(wù)部根據客戶(hù)的信用額度和信用期限，實(shí)時(shí)監控授信客戶(hù)的合同簽訂和發(fā)貨，對于超過(guò)信用額度或信用期限的客戶(hù)進(jìn)行分析，通知業(yè)務(wù)人員；對違規行為及時(shí)提醒，必要時(shí)報告相關(guān)領(lǐng)導。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)和財務(wù)部應設信用監控職能或專(zhuān)人負責客戶(hù)的信用管理工作，于每月末就應收款項余額進(jìn)行對賬，并對應收賬款的具體情況進(jìn)行分析。
對近信用期限或信用額度的用戶(hù)，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)依據賬齡分析表預計超信用情況，及時(shí)通知收款責任人采取有效措施進(jìn)行催收，降低回款風(fēng)險。
�。ǘ┬庞枚ㄆ诒O控
財務(wù)部應牽頭組織各經(jīng)營(yíng)部門(mén)召開(kāi)應收賬款清收會(huì )議，對逾期應收賬款逐客戶(hù)落實(shí)清收措施和回收時(shí)間。
財務(wù)部每月月初出具上月賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執行情況表，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)及時(shí)了解客戶(hù)回款情況，關(guān)注并跟蹤異�；乜�，及時(shí)處理。每季度發(fā)布公司賒銷(xiāo)客戶(hù)信用執行情況及分析報告，對上一季度客戶(hù)銷(xiāo)售回款情況、信用額度執行情況、超信用期限情況等進(jìn)行分析，供經(jīng)營(yíng)部門(mén)全面掌握客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況，并上報公司相關(guān)領(lǐng)導。
財務(wù)部應根據客戶(hù)銷(xiāo)售量大小及回款情況等因素，有針對性地選擇部分重點(diǎn)客戶(hù)每半年填制往來(lái)詢(xún)證函，交由經(jīng)營(yíng)部門(mén)發(fā)往客戶(hù)進(jìn)行函證，并負責限期催收回函。如有不符，財務(wù)部配合經(jīng)營(yíng)部門(mén)查明原因，及時(shí)處理。
經(jīng)營(yíng)部門(mén)每月應與賒銷(xiāo)客戶(hù)核對應收賬款余額，如發(fā)生應收賬款余額不符應及時(shí)查明原因，并通知財務(wù)部，連同有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理差異。
第十八條風(fēng)險預警
經(jīng)營(yíng)部門(mén)應及時(shí)收集客戶(hù)信息，向財務(wù)部快速反饋，并與財務(wù)部共同對客戶(hù)實(shí)行跟蹤管理，識別風(fēng)險客戶(hù)。如果出現不利因素，應立即開(kāi)展調查，采取相應的防范措施，防止不良后果的出現。
風(fēng)險客戶(hù)定義：
公司內部收集到的信息反映：共有客戶(hù)同時(shí)出現拖欠狀況；無(wú)正常理由突然大量要貨；客戶(hù)應收賬款嚴重超期，貨款回籠不正常等。
公司外部收集到的信息反映：客戶(hù)管理層重要崗位的領(lǐng)導者或員工集中離職；客戶(hù)持續或集中大批量解雇員工；外部負面報道或客戶(hù)內部的業(yè)務(wù)人員對客戶(hù)的負面評價(jià)增多；與客戶(hù)企業(yè)往來(lái)的最重要客戶(hù)產(chǎn)生重大訴訟或法律糾紛；客戶(hù)的合伙人或股東之間產(chǎn)生極大的矛盾或爭議；客戶(hù)的主要經(jīng)營(yíng)者出現負面信息（如經(jīng)濟或健康出現較大問(wèn)題）等。
第十九條合同風(fēng)險控制
經(jīng)營(yíng)部門(mén)對客戶(hù)的信用管理要求應在合同中體現，根據客戶(hù)信用狀況，擬訂合同條款，合理確定銷(xiāo)售價(jià)格、回款期限、回款獎懲和支付方式；發(fā)貨時(shí)，應盡快取得客戶(hù)確認，采用送貨銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)應取得客戶(hù)簽收的收貨回執，并妥善保管，必要時(shí)作為催收貨款或法律訴訟依據。
第二十條人員交接風(fēng)險控制
出現銷(xiāo)售人員調離情況時(shí)，銷(xiāo)售人員應對客戶(hù)信息、應收賬款對賬情況、已銷(xiāo)售藥品客戶(hù)庫存情況等信息全面交接，經(jīng)營(yíng)部門(mén)需及時(shí)書(shū)面通知財務(wù)部和財務(wù)部調整催收責任人，并將新銷(xiāo)售人員對應客戶(hù)情況提供財務(wù)部更新系統信息。
銷(xiāo)售人員離職需首先填制《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），供經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查，然后依據人力資源部相關(guān)制度及《員工離職交接單》內容辦理其他離職手續。
銷(xiāo)售人員離職交接內容：
�。ㄒ唬╀N(xiāo)售人員離職時(shí)，除要配合接任者熟悉、開(kāi)展工作外，必須將其經(jīng)管客戶(hù)聯(lián)系資料、應收賬款、已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫存情況與接任者交接清楚，簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），方可辦理其他離職手續�！朵N(xiāo)售人員離職交接表》（附表6）由交接雙方、部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導和財務(wù)人員參與確認。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理會(huì )同離職業(yè)務(wù)人員和接手業(yè)務(wù)人員拜訪(fǎng)客戶(hù)，將應收賬款（含發(fā)出商品）確認函和更換業(yè)務(wù)人員的通知交予客戶(hù)，及時(shí)更新收賬信息。如通過(guò)對賬發(fā)現客戶(hù)應付我公司金額與我公司應收金額不符，或由于單據問(wèn)題等原因造成應收款不能核銷(xiāo)等情況時(shí)，離職人員、接手人和部門(mén)經(jīng)理應會(huì )同財務(wù)人員核查原因，明確差異原因后，需確認差異解決辦法及責任人，并書(shū)面報告業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導，經(jīng)分管領(lǐng)導和財務(wù)部復核確認。
�。ㄈ┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理提交客戶(hù)和業(yè)務(wù)人員對應關(guān)系調整情況，包含客戶(hù)名稱(chēng)、原業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)、現業(yè)務(wù)人員名稱(chēng)及所屬部門(mén)，書(shū)面通知財務(wù)部調整客戶(hù)人員對應關(guān)系，同時(shí)通知財務(wù)部根據對應管理調整情況及時(shí)調整應收賬款責任人員。
�。ㄋ模╇x職人員將所負責客戶(hù)的應收賬款確認函全部收回，并出具已銷(xiāo)售品種客戶(hù)庫存明細后，離職人員填制、簽署《銷(xiāo)售人員離職交接表》（附表6），經(jīng)財務(wù)部復核，接收業(yè)務(wù)人員簽字確認，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理監交，分管領(lǐng)導簽字，《銷(xiāo)售人員離職交接表》和所附單據一式三份，離職人和接手人各一份，另一份經(jīng)營(yíng)部門(mén)歸檔備查。
第二十一條遠期應收賬款控制
�。ㄒ唬⿲ρ舆t付款的客戶(hù)，財務(wù)部應對可能導致客戶(hù)違約的各種因素進(jìn)行調查分析，應視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠貨款的客戶(hù)授信額度調整至零，對其采用即時(shí)清結的方式或列入黑名單，必要時(shí)委托第三方追款或運用法律手段討回欠款。
�。ǘ⿲τ阡N(xiāo)售量下降的客戶(hù)和回款期延長(cháng)的客戶(hù)，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應及時(shí)縮緊信用政策，以免過(guò)多占用本部門(mén)資金額度。
�。ㄈ⿲τ诖_實(shí)無(wú)法收回的款項，經(jīng)營(yíng)部門(mén)應提供書(shū)面報告，按規定程序報公司領(lǐng)導審批，財務(wù)部做相應賬務(wù)處理后，繼續保留追索權，并視具體情況，追究有關(guān)人員的責任。
�。ㄋ模┙�(jīng)營(yíng)部門(mén)連同財務(wù)部對于拖欠時(shí)間較長(cháng)的應收賬款（包括發(fā)出商品），應取得書(shū)面催收函證，并保存記錄，避免超出訴訟時(shí)效期限；對難以催收的賬款，應及時(shí)連同法務(wù)管理部門(mén)采取法律手段解決，減少經(jīng)濟損失。
第六章責任考核
第二十二條實(shí)行銷(xiāo)售收款責任制。經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理對貨款催收有管理責任，銷(xiāo)售人員為貨款催收的直接責任人。
第二十三條應收賬款相關(guān)考核依據公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)績(jì)效考核辦法執行；經(jīng)營(yíng)部門(mén)、財務(wù)部的工作流程時(shí)限及收集、填寫(xiě)客戶(hù)信息的準確性及完整性納入績(jì)效考核體系。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
第二十五條本制度自發(fā)布之日起執行。
信用管理制度2
�。�、法定代表人全面負責合同的履行。合同承辦單位、部門(mén)和人員具體負責其訂立合同的履行。
�。�、在履行合同過(guò)程中，根據情況的變化，應當對對方當事人的履行能力進(jìn)行跟蹤調查。如發(fā)現問(wèn)題，合同承辦人要及時(shí)處理，必要時(shí)經(jīng)單位負責人同意，可實(shí)地調查合同標的情況和對方當事人的履約能力。
�。�、接收標的必須經(jīng)過(guò)嚴格的驗收或商檢程序。對不符合制度的.標的應在法定期限內及時(shí)提出書(shū)面異議。
�。�、合同結算必須通過(guò)本單位財務(wù)部門(mén)進(jìn)行。對合法有效的合同，財務(wù)部門(mén)必須在合同約定的期限內結算。對未經(jīng)合法授權或超權限簽訂的合同，財務(wù)部門(mén)有權拒絕結算。
�。�、凡與合同有關(guān)的來(lái)往文書(shū)、電報、電傳、信函、電話(huà)記錄都應作為履約證據留存。
對我方當事人的履約情況，除妥善保存有關(guān)收付憑證外，還要做好履約記錄。
�。�、信用（合同）管理員負責監督檢查合同履行情況，按時(shí)間順序及時(shí)建立合同簽訂與履行情況臺帳。
信用管理制度3
一、為加強企業(yè)信用管理，健全企業(yè)信用管理機制，提高企業(yè)信譽(yù)，降低和減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，公司領(lǐng)導研究決定成立信用管理工作機構，并明確工作職責。
二、公司內部設立專(zhuān)門(mén)的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領(lǐng)導，任命信用管理機構成員。
三、信用管理機構職能：
1.組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權益。
2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核。
3.對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4.客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
5.應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。
6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時(shí)制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數據庫資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。
四、崗位責任制度：
1、法定代表人的主要職責：
a.加強信用管理工作，支持信用管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題;
b. 對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲;
c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用管理機構負責人的主要職責：
a.組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì );
b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實(shí)施信用管理工作的考核; c.制止公司或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng);
d.日常監督分析應收賬款的`賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生;
e.匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù);
f. 協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、信用管理員的主要職責：
a.協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
c.檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
d.登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
e.發(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用管理機構負責人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
j.定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。
h.負責客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。
z.配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
a.依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。
b.嚴格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
c.對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
d.在合同履行過(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用管理機構信用管理員通報。
e本部門(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
f參加本部門(mén)合同糾紛的處理。
j配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
a.加強與供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
b.做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
c.解決合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
d.依法簽訂、變更、解決技術(shù)合同。
e.本部門(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
f.配合企業(yè)信用管理機構做好信用管理工作。
信用管理制度4
為增強公司員工的信用觀(guān)念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規的要求，結合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條 要牢固樹(shù)立誠信經(jīng)營(yíng)意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴格的信用約束機制，來(lái)規范公司信用，構筑公司信用基礎。
第二條 抓好公司質(zhì)量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標準化服務(wù)，開(kāi)展爭創(chuàng )名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設。
第三條 進(jìn)一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條 以增強信用意識為重點(diǎn)，大力普及信用知識，宣傳以誠實(shí)守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營(yíng)造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂(yōu)”的良好氛圍。
第五條 建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)。
第六條 建立公司內部信用管理體系――全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強化事前管理――資信控制，事中管理――合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理――應收帳款及售后服務(wù)監控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險。
第七條 會(huì )員信用的收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會(huì )員反饋等渠道，收集會(huì )員單位誠信信息，包括會(huì )員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類(lèi)記錄整理。
第八條 對于信用記錄良好的`單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿易機會(huì )。
第九條 健全會(huì )計制度、加強管理、嚴格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條 要遵循誠實(shí)信用、公平競爭原則，依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商管理等有關(guān)部門(mén)的監督管理。依法建帳確保會(huì )計資料真實(shí)完整，嚴格按照國家統一的會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預決算制度，嚴格按照國家統一的財務(wù)制度建立內部財務(wù)管理。
第十一條 建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十二條 在全面推行質(zhì)量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條 遵守信息行業(yè)法律、法規，確�？蛻�(hù)數據的安全性和可靠性，向客戶(hù)提供規范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò )科技有限公司所有。
信用管理制度5
�。�、法定代表人的主要職責
�。保┘訌娦庞霉芾砉ぷ�，支持信用（合同）管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題；
�。玻┦跈辔泻贤修k人員對外簽訂合同；
�。常⿲ζ髽I(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；
�。矗┒ㄆ诹私夂贤暮炗�、履行情況。
�。�、信用（合同）管理領(lǐng)導小組負責人的主要職責
�。保┙M織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì )；
�。玻┲贫ㄆ髽I(yè)信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作的考核；
�。常┙y一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理企業(yè)合同專(zhuān)用章的使用；
�。矗┲浦蛊髽I(yè)或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；
�。担┤粘１O督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；
�。叮┙藴实拇哔~程序；
�。罚﹨R總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)；
�。福﹨f(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
�。�、信用（合同）管理員的主要職責
�。保﹨f(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。玻⿲彶楹贤�，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
�。常z查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。担┌l(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用（合同）管理機構負責人報告。
�。叮﹨⒓訉贤m紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤┕芾碡撠熑藚R報信用管理情況。
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�。梗﹨⑴c商賬追收。
�。保埃┡浜嫌嘘P(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
�。�、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門(mén)的合同。
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�。担┍静块T(mén)合同的'登記、統計、歸檔工作。
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�。�、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
�。保┘訌娕c供銷(xiāo)等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
�。玻┳龊门c合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
�。常┙鉀Q合同履行中有關(guān)技術(shù)方面的問(wèn)題。
�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術(shù)合同。
�。担┍静块T(mén)合同的登記、統計和歸檔工作。
�。叮┡浜掀髽I(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
信用管理制度6
第一條：法律法規學(xué)習制度
1、定期組織合同法律法規的系統學(xué)習，制訂學(xué)習的內容、時(shí)間安排計劃表，組織人員學(xué)習，并做好每次學(xué)習記錄。
2、董事長(cháng)、總經(jīng)理、各部門(mén)負責人必須帶頭參加合同法律法規的學(xué)習。誠信管理人員、工程技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、財務(wù)等部門(mén)業(yè)務(wù)人員及專(zhuān)職誠信管理員必須經(jīng)過(guò)合同法規的系統培訓和考核。
3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動(dòng)，結合誠信管理中碰到的實(shí)際問(wèn)題，學(xué)習新法規，解決新問(wèn)題。組織案例分析會(huì )等，并做好書(shū)面記錄。
第二條：誠信體系建設工作方案
一、誠信建設的指導思想：
按照社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制要求，開(kāi)展誠信建設活動(dòng)，建立良好的信用制度和誠實(shí)、守信的約束機制，提高企業(yè)誠信管理水平，增強企業(yè)防御市場(chǎng)風(fēng)險和參與市場(chǎng)競爭的能力，為創(chuàng )造誠實(shí)、守信的社會(huì )氛圍和構建和諧社會(huì )作出努力。
二、開(kāi)展企業(yè)誠信建設的主要內容：
1、依法經(jīng)營(yíng)，誠實(shí)守信，自覺(jué)維護建筑市場(chǎng)正常秩序，為用戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品；
2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關(guān)建筑企業(yè)的行為規范，依法合理承攬工程任務(wù)，不違法轉包和分包工程業(yè)務(wù)；
3、承接工程不盲目壓價(jià)或無(wú)理抬價(jià)，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實(shí)決算；
4、做到文明施工，注重環(huán)境保護，抓好安全生產(chǎn)，自覺(jué)維護國家和人民生命財產(chǎn)安全；
5、加強質(zhì)量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無(wú)證上崗、不違規操作，保質(zhì)如期完成施工任務(wù)，并認真執行回訪(fǎng)保修制度；
6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發(fā)的《建設工程項目管理規范》；
7、處理好企業(yè)的債權、債務(wù)，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時(shí)支付民工工資，及時(shí)償還拖欠的材料款及其他債務(wù)，在社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)中樹(shù)立良好的企業(yè)形象；
9、嚴格用工制度，關(guān)心職工生活，加強職業(yè)培訓教育，提高全員文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。如期發(fā)放職工工資，為員工辦妥失業(yè)、醫療、養老等各種保險，做好企業(yè)穩定工作，確保社會(huì )穩定；
10、依法納稅，自覺(jué)維護國家利益。
三、開(kāi)展企業(yè)誠信建設的方法：
1、宣傳發(fā)動(dòng)，引導員工投入企業(yè)誠信建設活動(dòng)中來(lái)。通過(guò)各種會(huì )議、講座和培訓，在企業(yè)中廣泛宣傳依法經(jīng)營(yíng)、誠實(shí)守信，增強企業(yè)全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。
2、建章建制，加強企業(yè)誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質(zhì)量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產(chǎn)、職工教育等制度，在企業(yè)內部建立誠信管理體制，增強企業(yè)守信自覺(jué)性。
3、建立企業(yè)內部征信機制，收集整理好企業(yè)日常發(fā)生的涉及企業(yè)各個(gè)方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時(shí)反映和宣傳企業(yè)，提高企業(yè)在社會(huì )中的形象和影響。
4、教育企業(yè)內部各級領(lǐng)導管理干部，充分重視企業(yè)誠信建設，要認識到誠信是生產(chǎn)力，良好的信譽(yù)是企業(yè)綜合素質(zhì)的體現，是企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)“通行證”，亦有利于提高企業(yè)的競爭力。
5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經(jīng)驗，找出存在的問(wèn)題，及時(shí)改進(jìn)，為創(chuàng )品牌企業(yè)作不懈的努力。
四、組織保障：
�。ㄒ唬┙㈩I(lǐng)導機構
成立誠信管理部，公司分管經(jīng)營(yíng)副總為誠信管理部分管領(lǐng)導，負責企業(yè)誠信體系建設工作的組織領(lǐng)導和工作協(xié)調。商議、決定、協(xié)調處理企業(yè)誠信體系建設中的`重大事項。
�。ǘ┘{入財務(wù)預算
在充分利用現有資源的基礎上，本著(zhù)精打細算、逐步投入的原則，編制工作經(jīng)費計劃，納入財務(wù)預算，確保我企業(yè)誠信體系建設工作得以順利進(jìn)行。
第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度
為了企業(yè)誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經(jīng)研究決定成立誠信管理部，公司經(jīng)營(yíng)副總萬(wàn)小啟為誠信管理部分管領(lǐng)導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專(zhuān)職誠信管理工作人員。
一、誠信管理部職能
1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業(yè)的合法權益。
2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實(shí)施誠信管理工作的考核。
3、對客戶(hù)進(jìn)資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。
4、處理好企業(yè)的債權、債務(wù)，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時(shí)支付民工工資，及時(shí)償還拖欠的材料款及其他債務(wù)，。
二、崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
�。�1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開(kāi)展工作，解決誠信管理工作中的重大問(wèn)題；
�。�2）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
�。�3）對本公司合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；
�。�4）定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、誠信管理部負責人的主要職責：
�。�1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會(huì )；
�。�2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實(shí)施誠信管理工作的考核；
�。�3）統一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理本公司合同專(zhuān)用章的使用；
�。�4）匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)。
�。�5）協(xié)調與經(jīng)營(yíng)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、誠信管理員的主要職責：
�。�1）協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
�。�2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
�。�3）檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
�。�4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
�。�5）參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
�。�6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。
�。�7）配合有關(guān)部門(mén)共同搞好誠信管理工作。
4、工程技術(shù)部的主要職責
�。�1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；
�。�2）負責編制投標文件、封標、開(kāi)標，填寫(xiě)《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過(guò)程中提出的問(wèn)題及時(shí)與顧客溝通。
�。�3）負責評審工期的合理性、可行性；技術(shù)要點(diǎn)的合理性、可行性，施工技術(shù)措施實(shí)施的可行性；
�。�4）負責評審顧客對質(zhì)量要求的標準和質(zhì)量保證能力；
�。�5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；
�。�6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。
5、財務(wù)部的主要職責
�。�1）加強與工程技術(shù)部等有關(guān)部門(mén)的聯(lián)系，及時(shí)通報合同履行中的應收應付情況。
�。�2）做好與合同有關(guān)的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。
�。�3）配合企業(yè)誠信管理機構做好誠信管理工作。
三、誠信管理員考核與獎勵
1、考核范圍：本公司誠信管理員。
2、考評時(shí)間：
公司每年年終組織一次考核評審活動(dòng)，在對各有關(guān)部門(mén)誠信管理工作檢查基礎上進(jìn)行考核。
3、考核內容
4、考核部門(mén)
誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構。
5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進(jìn)、優(yōu)勝和表?yè)P；獲獎?wù)咭跃癃剟顬橹�，并分別給矛適當的物質(zhì)鼓勵。
�。�1）獲先進(jìn)名單從考核總分在95分以上都中產(chǎn)生；
信用管理制度7
為增強公司員工的信用觀(guān)念，提高信用意識，根據《中華人民共和國合同法》以及有關(guān)法律法規的要求，結合公司實(shí)際，制訂本制度。
第一條要牢固樹(shù)立誠信經(jīng)營(yíng)意識，建立公司信用文化，建立起科學(xué)完善的內部信用管理體系。要從加強內部信用建設入手，通過(guò)加快公司改革步伐，增強內部信用管理責任制；強化公司外部的資信管理，通過(guò)建立嚴格的信用約束機制，來(lái)規范公司信用，構筑公司信用基礎。
第二條抓好公司質(zhì)量信用建設，逐步建立推廣標準化體系、質(zhì)量保證體系，推進(jìn)標準化服務(wù)，開(kāi)展爭創(chuàng )名牌企業(yè)活動(dòng)，全面推進(jìn)我公司的質(zhì)量信用建設。
第三條進(jìn)一步增強依法納稅的意識，提高企業(yè)的納稅信用。
第四條以增強信用意識為重點(diǎn)，大力普及信用知識，宣傳以誠實(shí)守信為行為準則的誠信理念和道德情操，倡導“知信用、守信用、用信用”的良好氛圍，為公司的健全發(fā)展營(yíng)造和諧信任的環(huán)境，形成“守信為榮、失信為恥、無(wú)信為憂(yōu)”的良好氛圍。
第五條建立“四不”承諾公約，把“不逃避債務(wù)、不違反合同、不逃稅騙稅、不做假帳偽帳”作為公司基本的經(jīng)營(yíng)守則。
第六條建立公司內部信用管理體系——全程信用管理模式。從建立公司基本的信用管理制度入手，通過(guò)強化事前管理——客戶(hù)資信控制，事中管理——合同管理與客戶(hù)投訴管理，以及事后管理——應收帳款及售后服務(wù)監控，從而全過(guò)程地控制公司在經(jīng)營(yíng)管理中面臨的信用風(fēng)險。
第七條會(huì )員信用的.收集與記錄：從政府公報、獎懲公告、媒體報道、會(huì )員反饋等渠道，收集會(huì )員單位誠信信息，包括會(huì )員注冊信息，資格信息，商業(yè)信譽(yù)信息等，按行業(yè)分類(lèi)記錄整理。
第八條對于信用記錄良好的單位，我們將優(yōu)先選為推薦企業(yè)，幫助其宣傳并促成很多貿易機會(huì )。
第九條健全會(huì )計制度、加強財務(wù)管理、嚴格客戶(hù)投訴管理、信守合同、依法足額納稅。
第十條要遵循誠實(shí)信用、公平競爭原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)接受工商行政管理等有關(guān)部門(mén)的監督管理。依法建帳確保會(huì )計資料真實(shí)完整，嚴格按照國家統一的會(huì )計制度規定進(jìn)行會(huì )計核算，不得帳外設帳，不得授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違法辦理會(huì )計事項，禁止一切弄虛作假的行為。建立財務(wù)預決算制度，嚴格按照國家統一的財務(wù)制度建立內部財務(wù)管理辦法。
第十一條建立信用管理的內部機制，使其涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等各個(gè)環(huán)節，使信用道德、理念滲透到公司的各個(gè)方面。
第十二條在全面推行質(zhì)量管理的基礎上，做好合同示范文本的推廣。
第十三條遵守信息安全行業(yè)法律、法規，確�？蛻�(hù)數據的安全性和可靠性，向客戶(hù)提供規范化、人性化的服務(wù)，信守服務(wù)承諾。
本制度最終解釋權屬嵊州市信息港網(wǎng)絡(luò )科技有限公司所有。
信用管理制度8
1目的
為了更好加強公司供應商及客戶(hù)信用資料的收集與管理，提供公司信用管理的水平。
2范圍
股份公司及所屬控投子公司。
3職責
信用管理工作領(lǐng)導小組負責信用管理方針和目標的制定與實(shí)施。相關(guān)部門(mén)負責配合實(shí)施。
4程序
4.1建立完整的信用檔案。檔案資料包括以下內容：
4.1.1基本資料，包括營(yíng)業(yè)執照復印件、稅務(wù)登記證復印件、各種資質(zhì)證書(shū)復印件、各種許可證書(shū)復印件、各種榮譽(yù)證書(shū)復印件等;
4.1.2反映客戶(hù)信用申請和相關(guān)調查的資料，包括信用申請表、現場(chǎng)調查表、客戶(hù)相關(guān)方調查表、資信調查報告或信用分析結論等;
4.1.3財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表和現金流量表;
4.1.4批準資料，包括每次授予額度后的授信額度表及通知函;
4.1.5賒銷(xiāo)后的管理資料，包括與客戶(hù)的通話(huà)記錄、催賬電話(huà)記錄、對賬單、付款承諾等;
4.1.6客戶(hù)其它相關(guān)資料，包括企業(yè)宣傳材料、網(wǎng)頁(yè)資料、名片等公開(kāi)資料。
4.2公司所有客戶(hù)檔案都必須按部門(mén)編號。信用管理人員負責建立和保存信用管理臺帳和相關(guān)材料。
4.3根據本公司業(yè)務(wù)的具體情況，當年和去年的信用管理檔案保存在各市場(chǎng)部門(mén)，前年的信用檔案必須移交到信用管理領(lǐng)導小組辦公室。信用管理領(lǐng)導小組辦公室主任對信用檔案資料核實(shí)后一個(gè)月內移交檔案室歸檔。
4.4建立完整的客戶(hù)信用資料，包括客戶(hù)基本資料(營(yíng)業(yè)執照、稅務(wù)登記證、各種資質(zhì)證書(shū)、許可證書(shū)、榮譽(yù)證書(shū)復印件)、客戶(hù)信用申請表、現場(chǎng)調查表、資信調查報告、財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、損益表和現金流量表)、授信額度批準表、客戶(hù)通話(huà)記錄、對賬單、付款承諾、其他客戶(hù)資料。
4.5移交到檔案室歸檔的客戶(hù)信用檔案的查閱需填寫(xiě)《檔案查詢(xún)單》標明查閱人、查閱客戶(hù)名稱(chēng)、查閱用途，由信用管理領(lǐng)導小組辦公室主任簽字后方可查詢(xún)。信用檔案的'缺失以及涉及商業(yè)秘密內容的泄漏要追究相關(guān)當事人的責任。
4.6配備大專(zhuān)以上學(xué)歷，具有數據庫檢索服務(wù)的能力和經(jīng)驗的人員專(zhuān)(兼)職檔案管理員。
4.7檔案管理員必須經(jīng)過(guò)企業(yè)信用管理專(zhuān)業(yè)知識培訓，考核合格后方可上崗。
5發(fā)布、執行
信用管理制度9
第1章 總則
第1條 為充分了解和掌握客戶(hù)的信譽(yù)、資信狀況，規范企業(yè)客戶(hù)信用管理工作，避免銷(xiāo)售活動(dòng)中因客戶(hù)信用問(wèn)題給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，特制定本制度。
第2條 本制度適用于對企業(yè)所有客戶(hù)的信用管理。
第3條 財務(wù)部負責擬定企業(yè)信用政策及信用等級標準，銷(xiāo)售部需提供建議及企業(yè)客戶(hù)的有關(guān)資料作為政策制定的參考。
第4條 企業(yè)信用政策及信用等級標準經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導審批通過(guò)后執行，財務(wù)部監督各單位信用政策的執行情況。
第2章 客戶(hù)信用政策及等級
第5條 根據對客戶(hù)的信用調查結果及業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中的客戶(hù)的表現，可將客戶(hù)分為四類(lèi)，具體如下表所示。
第6條銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員在銷(xiāo)售談判時(shí)，應按照不同的客戶(hù)等級給予不同的銷(xiāo)售政策。
1．對A級信用較好的客戶(hù)，可以有一定的賒銷(xiāo)額度和回款期限，但賒銷(xiāo)額度以不超過(guò)一次進(jìn)貨為限，回款以不超過(guò)一個(gè)進(jìn)貨周期為限。
2．對B級客戶(hù)，一般要求現款現貨�？上仍O定一個(gè)額度，再根據信用狀況逐漸放寬。
3．對C級客戶(hù)，要求現款現貨，應當仔細審查，對于符合企業(yè)信用政策的，給予少量信用額度。
4．對D級客戶(hù)，不給予任何信用交易，堅決要求現款現貨或先款后貨。
第7條 同一客戶(hù)的信用限度也不是一成不變的，應隨著(zhù)實(shí)際情況的變化而有所改變。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員所負責的.客戶(hù)要超過(guò)規定的信用限度時(shí)，須向銷(xiāo)售經(jīng)理乃至總裁匯報。
第8條 財務(wù)部負責對客戶(hù)信用等級的定期核查，并根據核查結果提出對客戶(hù)銷(xiāo)售政策的調整建議，經(jīng)銷(xiāo)售經(jīng)理、營(yíng)銷(xiāo)總監審批后，由銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員按照新政策執行。
第9條 銷(xiāo)售部應根據企業(yè)的發(fā)展情況及產(chǎn)品銷(xiāo)售、市場(chǎng)情況等，及時(shí)提出對客戶(hù)信用政策及信用等級進(jìn)行調整的建議，財務(wù)部應及時(shí)修訂此制度，并報有關(guān)領(lǐng)導審批后下發(fā)執行。
第3章 客戶(hù)信用調查管理
第10條 客戶(hù)信用調查渠道。
銷(xiāo)售部根據業(yè)務(wù)需要，提出對客戶(hù)進(jìn)行信用調查。財務(wù)部可選擇以下途徑對客戶(hù)進(jìn)行信用調查。
1．通過(guò)金融機構（銀行）調查。
2．通過(guò)客戶(hù)或行業(yè)組織進(jìn)行調查。
3．內部調查。詢(xún)問(wèn)同事或委托同事了解客戶(hù)的信用狀況，或從本企業(yè)派生機構、資訊報道中獲取客戶(hù)的有關(guān)信用情況。
4．銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員實(shí)地調查。即銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員在與客戶(hù)的接洽過(guò)程中負責調查、收集客戶(hù)信息，將相關(guān)信息提供給財務(wù)部，財務(wù)部分析、評估客戶(hù)企業(yè)的信用狀況。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員調查、收集的客戶(hù)信息應至少包括以下內容，如下表所示。
銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員對客戶(hù)進(jìn)行信用調查用收集的客戶(hù)信息列表
第11條 信用調查結果的處理。
1．調查完成后應編寫(xiě)客戶(hù)信用調查報告。
�。�1）客戶(hù)信用調查完畢，財務(wù)部有關(guān)人員應編制客戶(hù)信用調查報告，及時(shí)報告給銷(xiāo)售經(jīng)理。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員平時(shí)還要進(jìn)行口頭的日常報告和緊急報告。
�。�2）定期報告的時(shí)間要求依不同類(lèi)型的客戶(hù)而有所區別。
�、貯類(lèi)客戶(hù)每半年一次即可。
�、贐類(lèi)客戶(hù)每三個(gè)月一次。
�、跜類(lèi)、D類(lèi)客戶(hù)要求每月一次。
�。�3）調查報告應按企業(yè)統一規定的格式和要求編寫(xiě)，切忌主觀(guān)臆斷，不能過(guò)多地羅列數字，要以資料和事實(shí)說(shuō)話(huà)，調查項目應保證明確全面。
2．信用狀況突變情況下的處理。
�。�1）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員如果發(fā)現自己所負責的客戶(hù)信用狀況發(fā)生變化，應直接向上級主管報告，按“緊急報告”處理。采取對策必須有上級主管的明確指示，不得擅自處理。
�。�2）對于信用狀況惡化的客戶(hù)，原則上可采取如下對策：要求客戶(hù)提供擔保人和連帶擔保人；增加信用保證金；交易合同取得公證；減少供貨量或實(shí)行發(fā)貨限制；接受代位償債和代物償債，有擔保人的，向擔保人追債，有抵押物擔保的，接受抵押物還債。
第12條 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員自己在工作中應建立客戶(hù)信息資料卡，以確保銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展，及時(shí)掌握客戶(hù)的變化以及信用狀況�？蛻�(hù)資料卡應至少包括以下內容。
1．基本資料：客戶(hù)的姓名、電話(huà)、住址、交易聯(lián)系人及訂購日期、品名、數量、單價(jià)、金額等。
2．業(yè)務(wù)資料：客戶(hù)的付款態(tài)度、付款時(shí)間、銀行往來(lái)情況、財務(wù)實(shí)權掌管人、付款方式、往來(lái)數據等。
第4章 交易開(kāi)始與中止時(shí)的信用處理
第13條 交易開(kāi)始。
1．銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應制訂詳細的客戶(hù)訪(fǎng)問(wèn)計劃，如某一客戶(hù)已訪(fǎng)問(wèn)5次以上而無(wú)實(shí)效，則應從訪(fǎng)問(wèn)計劃表中刪除。
2．交易開(kāi)始時(shí)，應先填制客戶(hù)交易卡�？蛻�(hù)交易卡由企業(yè)統一印制，一式兩份，有關(guān)事項交由客戶(hù)填寫(xiě)。
3．無(wú)論是新客戶(hù)，還是老客戶(hù)，都可依據信用調查結果設定不同的附加條件，如交換合同書(shū)、提供個(gè)人擔保、提供連帶擔�；蛱峁┑盅簱�。
第14條 中止交易。
1．在交易過(guò)程中，如果發(fā)現客戶(hù)存在問(wèn)題和異常點(diǎn)應及時(shí)報告上級，作為應急處理業(yè)務(wù)可以暫時(shí)停止供貨。
2．當票據或支票被拒付或延期支付時(shí)，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員應向上級詳細報告，并盡一切可能收回貨款，將損失降至最低點(diǎn)。銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員根據上級主管的批示，通知客戶(hù)中止雙方交易。
第5章 附則
第15條 本制度的最終解釋權歸財務(wù)部。
第16條 本制度自頒布之日起實(shí)施。
信用管理制度10
1、目的
對客戶(hù)資料進(jìn)行有效管理，及時(shí)對顧客需求與信息進(jìn)行溝通，確保顧客滿(mǎn)意。
2、范圍
適用于顧客的信息管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴、顧客滿(mǎn)意度管理等。
3、職責
3.1營(yíng)銷(xiāo)總公司負責客戶(hù)檔案管理、產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤、顧客投訴處理、顧客滿(mǎn)意度調查等組織工作;
3.2 各部門(mén)、各礦負責協(xié)助銷(xiāo)售部完成各項顧客相關(guān)的工作。
4、客戶(hù)檔案的`管理
4.1.1 客戶(hù)信息資料的收集整理
銷(xiāo)售部通過(guò)市場(chǎng)信息的收集、顧客拜訪(fǎng)銷(xiāo)售人員統計，過(guò)程中收集客戶(hù)的資料，并匯總
4.1.2 客戶(hù)檔案的建立與管理
a) 銷(xiāo)售部、人事部聯(lián)營(yíng)辦負責建立各自客戶(hù)檔案，客戶(hù)檔案應包括以下內容：
1. 客戶(hù)聯(lián)系方式，包括電話(huà)、聯(lián)系人、網(wǎng)址等;
2. 客戶(hù)信用狀況描述;
3. 客戶(hù)以往交易記錄等。
b) 客戶(hù)檔案設專(zhuān)人管理，并根據客戶(hù)的交易情況對檔案內容進(jìn)行及時(shí)更新;
c) 客戶(hù)檔案由銷(xiāo)售總監進(jìn)行審批確認。
5、 客戶(hù)關(guān)系維護管理
5.1.1 公司辦公室負責客戶(hù)關(guān)系維護管理;
5.1.2客戶(hù)關(guān)系維護管理的方式包括：
a) 定期(節日或其他重要活動(dòng))與不定期(日常)的客戶(hù)拜訪(fǎng)與溝通;
b) 客戶(hù)產(chǎn)品使用情況的意見(jiàn)與建議調查;
c) 顧客滿(mǎn)意度調查等。
5.1.3 相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負責客戶(hù)關(guān)系維護的具體管理實(shí)施;
5.1.4 客戶(hù)關(guān)系維護管理應形成記錄，并作為客戶(hù)檔案內容進(jìn)行保管。
6、售后服務(wù)管理
a) 營(yíng)銷(xiāo)總公司每年至少進(jìn)行一次全面的顧客滿(mǎn)意度調查;
b) 公司辦公室向顧客發(fā)放〈顧客滿(mǎn)意度調查表〉，滿(mǎn)意度調查的內容應包括、服務(wù)質(zhì)量、套餐價(jià)格價(jià)格、公司評價(jià)等;
c) 公司對反饋回來(lái)的調查表進(jìn)行匯總、分類(lèi)，并進(jìn)行統計分析，編制“顧客滿(mǎn)意度調查分析報告”，經(jīng)總經(jīng)理審批后發(fā)放到相關(guān)部門(mén);
d) 當顧客滿(mǎn)意度未能達到公司規定要求時(shí)，由辦公室組織，針對顧客滿(mǎn)意度較低方面提出糾正預防措施進(jìn)行改進(jìn)。
信用管理制度11
第一條為了保障我市農村信用社信貸資金的安全性、流動(dòng)性和效益性，增強信貸從業(yè)人員的責任心、使命感和提高貸款營(yíng)銷(xiāo)積極性，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等有關(guān)法律法規規定，特制訂本指導意見(jiàn)。
第二條按照權、責、利相結合的原則，實(shí)行貸款授信、發(fā)放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業(yè)務(wù)的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經(jīng)濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發(fā)放、包管理、包收回，績(jì)效工資與相關(guān)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數量掛鉤。
第三條本指導意見(jiàn)中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶(hù)授信、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。
第四條包授信。信貸人員要對轄內優(yōu)質(zhì)客戶(hù)進(jìn)行主動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)，挖掘優(yōu)質(zhì)客戶(hù)資源，幫助客戶(hù)完善授信資料，使其納入農村信用社客戶(hù)評級授信范圍內。聯(lián)社應根據本轄經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況對信貸人員制定授信客戶(hù)數量、質(zhì)量最低任務(wù)等指標考核，并且制定具體辦法進(jìn)行量化考核。
第五條包發(fā)放。
�。ㄒ唬┰谵r村信用社上級規定的貸款范圍內，信貸人員在經(jīng)過(guò)對客戶(hù)情況的詳細調查研究后，可根據情況發(fā)放農村小額貸款、公司類(lèi)等形式的貸款。
�。ǘ┍局�(zhù)提高貸款營(yíng)銷(xiāo)效率的原則，對信貸人員提出的授信業(yè)務(wù)及發(fā)放的“四包一掛”貸款，相關(guān)人員要及時(shí)審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。
�。ㄈ┬庞蒙缰魅螌π刨J人員主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有監督、管理責任。
�。ㄋ模┛h聯(lián)社應根據本轄農村信用社實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對信貸人員包發(fā)放的貸款數量給予最低任務(wù)指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。
第六條包管理。信貸人員對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時(shí)對客戶(hù)經(jīng)營(yíng)、貸款使用等情況進(jìn)行了解回訪(fǎng)，按期進(jìn)行貸后檢查，如發(fā)現影響貸款按期償還的風(fēng)險因素，要及時(shí)向社主任和上級管理機關(guān)匯報，采取必要的資產(chǎn)保全措施。聯(lián)社要制定相關(guān)的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質(zhì)量。
第七條包收回。貸款責任人對其主張發(fā)放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書(shū)，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實(shí)行責任清收。
第八條績(jì)效掛鉤。
�。ㄒ唬﹫猿重熑�、風(fēng)險、利益相一致的原則，以信貸資產(chǎn)盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和人均利潤為核心進(jìn)行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風(fēng)險相掛鉤。
�。ǘ┬刨J人員績(jì)效薪酬冀獎勵：
1、對信貸人員主張發(fā)放管理的貸款本金、利息收回率達到任務(wù)要求、并達到規定的收回比例以后，聯(lián)社根據實(shí)際情況返還績(jì)效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績(jì)效工資，并提高績(jì)效的工資檔次，給予鼓勵，連續兩年既能超額完成任務(wù)又能全部收回本息的，可評為優(yōu)秀信貸員，享受提高0.2系數績(jì)效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績(jì)效工資，但未收回部分要實(shí)行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發(fā)本人的'績(jì)效工資，并實(shí)行未收回部分的責任清收。
2、根據信貸人員完成“四包”任務(wù)的情況確定對信貸人員個(gè)人專(zhuān)項獎勵。對超額完成縣級聯(lián)核定年度或季度“四包”任務(wù)的，按照客戶(hù)資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進(jìn)行專(zhuān)項獎勵。如信貸人員所發(fā)放的貸款產(chǎn)生不良后又在時(shí)限內清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專(zhuān)項獎勵基本同清非壓戶(hù)專(zhuān)項獎勵、攬儲專(zhuān)項獎勵基本一樣，由縣級聯(lián)社從工資總額中統一提取、按月考核、按季兌付。
3、對沒(méi)有完成核定“四包”任務(wù)的信貸人員，根據縣級聯(lián)社制定的辦法給予處罰或調離信貸人員隊伍。
第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現以下情形的，經(jīng)信貸人員申請、聯(lián)社審計稽核部門(mén)認定、聯(lián)社不良貸款責任認定委員會(huì )核準后，不予追究責任：
�。ㄒ唬┯谐渥憷碛勺C明因宏觀(guān)經(jīng)濟政策調整、自然災害等不可抗力因素產(chǎn)生的不良貸款；
�。ǘ┴熑稳艘呀�(jīng)調離河北省農村信用社系統或已經(jīng)死亡的；
�。ㄈ┐嬖谄渌÷�(lián)社規定的免責情況，且經(jīng)上一級責任認定機構認可的。
�。ㄋ模└髀�(lián)社對信貸人員形成的免責貸款要逐筆說(shuō)明情況，并附有關(guān)資料上報辦事處。信貸人員按規定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。
第十條各聯(lián)社薪酬管理委員會(huì )或具體職能部門(mén)負責對信貸人員進(jìn)行考核，按半年將考核結果報市辦事處備案。
第十一條本意見(jiàn)由河北省聯(lián)社__辦事處負責解4釋和修訂。
第十二條各聯(lián)社根據本轄情況制訂具體實(shí)施細則，并報市辦事處備案后施行。
第十三條本意見(jiàn)自發(fā)文之日起施行。
信用管理制度12
一、信用社稽核的對象
信用社稽核的對象是指稽核所要監督檢查的客體。要正確認識這一客體，首先要明確什么是稽核。
�。ㄒ唬┗说母拍�
稽核亦是審計的代名詞。如前所述，所謂稽核，是一種重要的經(jīng)濟監督手段。它是由稽核機構的稽核人員進(jìn)行稽核證據的收集和評價(jià)工作，以判斷被稽核單位提供的會(huì )計核算資料和其他有關(guān)資料是否真實(shí)、準確、完整，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為是否合規、合法，預定的經(jīng)營(yíng)目標是否已經(jīng)實(shí)現，據以向有關(guān)方面報告稽核結果的全過(guò)程。
按信用社現有組織構架，信用社稽核是由信用社的領(lǐng)導和管理者——省聯(lián)社和縣（市、區）聯(lián)社，依據國家金融法律和法規、金融監管當局制訂的財經(jīng)法紀和行業(yè)內部規定對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所進(jìn)行的監督和檢查。即由縣（市、區）以上聯(lián)社的管理部門(mén)中所設立的稽核機構和人員，以其獨立公正的地位，借助專(zhuān)門(mén)的技術(shù)方法，對所轄信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)、準確、完整，合規、合法和有效性作出評價(jià)和建議，向上級行業(yè)管理部門(mén)、金融監管當局和本單位領(lǐng)導提出報告和意見(jiàn)，從而糾錯防弊，維護財經(jīng)法紀和行業(yè)內部管理制度，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高自身經(jīng)營(yíng)效益和社會(huì )效益的經(jīng)濟監督活動(dòng)。
我國信用社始于新中國成立之初，經(jīng)過(guò)30多年發(fā)展狀大后在1983年才出現“稽核”一詞，合作金融理論工作者較為普遍地認為信用社稽核理論框架是在1996年信用社與中國農業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系后才形成的，在信用社組織構架中才有相對獨立的稽核機構和稽核人員。
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信用社稽核的對象是由信用社的特有職能作用及其業(yè)務(wù)特點(diǎn)所決定的。
信用社一方面執行中央銀行賦予的信貸監督、結算監督、現金管理等監督職能。這些監督管理的職能作用，又都是通過(guò)辦理各種金融業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現的`。所以對于具有監督管理職能作用的各項業(yè)務(wù)活動(dòng)，都是信用社稽核的對象。另一方面，作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊經(jīng)濟組織，自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自負盈虧、自擔風(fēng)險的經(jīng)濟實(shí)體，其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程只有依靠會(huì )計核算才能實(shí)現貨幣資金營(yíng)運，即會(huì )計核算的過(guò)程就是具體業(yè)務(wù)處理過(guò)程的特點(diǎn)。這種貨幣資金營(yíng)運過(guò)程及其結果，也是信用社稽核的對象。具體說(shuō)來(lái)有以下幾個(gè)方面：
1．內部控制制度的評價(jià)
從審查和評價(jià)被稽核單位的內部控制制度開(kāi)始，并以此為重點(diǎn)調查、描述、評價(jià)其可靠性，進(jìn)而對被稽核單位財務(wù)會(huì )計資料的正確性、合法性、完整性和有效性進(jìn)行驗證，以評價(jià)內部控制制度的功能。
2．業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合法性。包括：
�。�1）機構設置是否合法，有無(wú)合法的經(jīng)營(yíng)證照；
�。�2）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和種類(lèi)是否與金融監管當局核發(fā)的《金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證》和《營(yíng)業(yè)執照》載明的相符；
�。�3）存款的組織和管理是否符合規定，有無(wú)高息攬存現象；
�。�4）貸款發(fā)放是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，貸款投向是否合規；
�。�5）存、貸款利率使用是否符合規定；
�。�6）辦理支付結算業(yè)務(wù)，是否正確執行支付結算制度，遵守支付結算紀律；
�。�7）是否認真執行大額現金支付辦法，對違反規定的政策是否采取監督措施。
3．資本的充足性。包括：
�。�1）股本金的增擴、轉讓是否符合規定；
�。�2）附屬資本是否超過(guò)核心資本，核心資本是否按規定增補；
�。�3）固定資產(chǎn)占比是否適度。
4．信貸資金的管理情況。包括：
�。�1）是否嚴格執行資產(chǎn)負債比例管理和風(fēng)險管理制度；
�。�2）是否建立健全存貸款期限管理制度，搞好資金頭寸管理，完成上級管理部門(mén)下達的風(fēng)險目標任務(wù)。
5．資產(chǎn)質(zhì)量。包括：
�。�1）各項貸款是否按五級分類(lèi)管理，不良資產(chǎn)占用的數額、比重以及形成的原因；
�。�2）抵質(zhì)押的貸款的數額占全部貸款的比重。
6．負債清償能力。包括：
�。�1）支付準備金率是否達到規定要求；
�。�2）存、貸款增長(cháng)比例是否匹配；
�。�3）償債支付能力。
7．盈利質(zhì)量及其分配。包括：
�。�1）利潤來(lái)源和結構是否合理正當；
�。�2）資產(chǎn)收益率和成本率是否達到規定的要求；
�。�3）各種積累的提留是否符合規定。
8．經(jīng)營(yíng)管理水平。包括：
�。�1）領(lǐng)導的決策和管理能力；
�。�2）內控制度的建立和執行力度；
�。�3）各項業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標的增幅、資金利用率、資產(chǎn)利潤率以及賬款質(zhì)量；
�。�4）重大案件及查處情況；
�。�5）內部機構及崗位設置、人員配備及工作開(kāi)展情況。
9．其他情況。即上級行業(yè)管理部門(mén)和金融監管當局根據監督管理工作需要，針對信用社某個(gè)方面（環(huán)節）的突出問(wèn)題（矛盾），決定需要稽核的其他事項。
二、信用社稽核的任務(wù)
稽核的任務(wù)，是指稽核工作在一定社會(huì )經(jīng)濟條件下所要承擔的責任和必須實(shí)現的目標。信用社稽核作為一項經(jīng)濟監督工作，它的任務(wù)既要服從于經(jīng)濟建設對經(jīng)濟監督的客觀(guān)要求，又要受制于信用社稽核的對象�，F階段，信用社稽核的任務(wù)，就是通過(guò)對信用社的信貸、財務(wù)、會(huì )計、出納等業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理工作進(jìn)行檢查監督，防止和揭露違規、違制、違紀甚至違法等不良行為，維護投資者和債權人資財的安全，幫助建立健全和完善各項規章制度，保證財經(jīng)法紀和行業(yè)內部管理規定的正確貫徹執行。具體說(shuō)來(lái)，包括以下幾個(gè)方面：
第一，檢查監督信貸計劃、財務(wù)收支計劃和各項經(jīng)濟指標計劃的執行情況；
第二，檢查監督信貸資金管理制度、規定的執行情況；
第三，檢查監督各項存款業(yè)務(wù)政策原則的情況；
第四，檢查監督各項貸款的發(fā)放、管理、收回及貸款政策、方針、原則、制度的執行情況；
第五，檢查抵債資產(chǎn)的取得、保管、處置變現的合規情況；
第六，檢查監督會(huì )計出納基本制度和結算原則與紀律的執行情況；
第七，檢查監督計算機操作、管理制度的執行情況；
第八，檢查監督固定資產(chǎn)的購建、保管、使用和財務(wù)收入、支出的處理，以及各項專(zhuān)用基金的計提、使用等執行制度規定的情況；
第九，檢查監督大額現金管理支付規定的執行情況；
第十，檢查監督各項代理業(yè)務(wù)執行有關(guān)制度規定的情況；
第十一，檢查監督有價(jià)證券、印章、密押、重要空白憑證的印發(fā)、保管、使用等是否按制度規定辦理；
第十二，檢查監督信用社對其分支機構業(yè)務(wù)輔導與檢查工作的開(kāi)展情況；
第十三，檢查監督信用社安全保衛工作執行規章制度的情況；
第十四，對新建房屋、決算情況進(jìn)行專(zhuān)項稽核；
第十五，檢查信用社對會(huì )計、信貸檔案的裝訂、保管和查閱情況；
第十六，對聯(lián)社、信用社、分社主任在任期內的業(yè)績(jì)進(jìn)行專(zhuān)項稽核；
第十七，配合有關(guān)部門(mén)對嚴重違反財經(jīng)紀律和信貸紀律，造成經(jīng)濟損失的重大事件進(jìn)行專(zhuān)項稽核；
第十八，檢查監督各級信用合作管理部門(mén)和縣聯(lián)社籌集、使用各項基金（包括管理費）、上調資金執行制度和使用的情況；
第十九，制定稽核規章制度和實(shí)施細則，參與擬訂重要的信貸、財務(wù)、會(huì )計、出納規章制度和計算機操作規程等；
第二十，其他需要稽核的事項。
信用社稽核的任務(wù)并非一成不變，它將隨著(zhù)信用社的業(yè)務(wù)發(fā)展和稽核對象的變化而隨之改變。
信用管理制度13
第一章總則
第一條
為保證公司經(jīng)營(yíng)方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經(jīng)營(yíng)風(fēng)險防范，維護公司財產(chǎn)的安全、完整和有效的經(jīng)營(yíng);加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。
第二條
公司總部專(zhuān)設稽核部門(mén)負責公司的稽核工作�；瞬块T(mén)直接對公司董事會(huì )負責，稽核工作保持相對獨立性。
第二章稽核部門(mén)的職責
第三條
公司稽核部門(mén)在公司總稽核領(lǐng)導下工作。
1.稽核業(yè)務(wù)的管理以公司各部門(mén)和分支機構為單位,實(shí)行稽核專(zhuān)員管理制度。
2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(zhuān)(兼)職稽核員。
稽核員在業(yè)務(wù)上接受公司稽核部門(mén)的指導。
3.稽核工作的實(shí)施方式，包括：現場(chǎng)稽核、非現場(chǎng)稽核、專(zhuān)項稽核。
第四條
公司稽核部門(mén)的職責是：
1.負責定期組織檢查和評估公司各有關(guān)部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等是否合法、合規，是否符合公司有關(guān)管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實(shí)施。
2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環(huán)境的的有效性、科學(xué)性進(jìn)行評價(jià)。
3.對分支機構、子公司的主要負責人，關(guān)鍵崗位的負責人進(jìn)行離任審計。
4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。
5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。
6.其他需要稽核的事項。
第五條
稽核檢查和離任審計活動(dòng)，以工作小組或審計小組的形式進(jìn)行，由稽核主審擔任組長(cháng),負責具體項目的組織和實(shí)施。組長(cháng)的職責包括:
1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點(diǎn)和完成時(shí)間。
2.負責收集和整理被稽核單位的有關(guān)數據資料。
3.負責協(xié)調小組的工作進(jìn)度，并向總稽核報告工作。
4.負責起草和提交稽核(審計)報告。
第六條
稽核部門(mén)在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。
1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。
2.要求被稽核單位提供有關(guān)業(yè)務(wù)數據、財務(wù)資料，以及其他文件及報告材料。
3.對被稽核單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)施檢查，糾正違規的業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，并要求其限期整改。
4.對違法亂紀行為和相關(guān)責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關(guān)部門(mén)追究其責任。
第七條
稽核專(zhuān)員在其職責范圍內，可以行使調查、談話(huà)、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專(zhuān)員履行其職責。
1.列席有關(guān)業(yè)務(wù)會(huì )議，調閱公司相關(guān)規章制度文件。
2.調閱各業(yè)務(wù)部門(mén)有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理計劃及其執行情況。
3.要求被檢查部門(mén)就相關(guān)問(wèn)題提供有關(guān)材料，做出口頭或書(shū)面說(shuō)明。
第八條
稽核部門(mén)及稽核專(zhuān)員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。
1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問(wèn)題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的揭示無(wú)重大遺漏。
2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無(wú)重大遺漏。
3.對被審計個(gè)人的經(jīng)營(yíng)管理責任事項充分揭示無(wú)重大遺漏。
4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀(guān)性負責。
第九條
稽核部門(mén)及稽核人員在以下情況中可以免除責任:
1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說(shuō)明的;
2.按例行工作程序,及時(shí)向相關(guān)部門(mén)和單位作出了通報的;
3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。
第三章稽核人員的任職標準
第十條
稽核人員的任職標準
1.符合公司員工選聘的基本要求;
2.取得證券執業(yè)資格，并具備從事稽核業(yè)務(wù)要求的綜合專(zhuān)業(yè)素質(zhì);
3.品格優(yōu)秀,遵循準則，嚴守公司商業(yè)秘密。
第十一條
稽核業(yè)務(wù)人員分為高級稽核經(jīng)理、稽核經(jīng)理和稽核助理三個(gè)層次。
稽核經(jīng)理和稽核助理由公司稽核部門(mén)提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門(mén)備案;高級稽核經(jīng)理由公司稽核部門(mén)負責人提名，由公司總稽核會(huì )同公司人事部門(mén)負責任命。
第四章稽核檢查
第十二條
稽核檢查的組織,可以是由稽核部門(mén)單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門(mén)牽頭組織或參與其他相關(guān)部門(mén)組織的專(zhuān)題檢查。
附圖是稽核檢查流程的示意圖。
第十三條
稽核工作開(kāi)始前，經(jīng)總稽核批準,向被稽核單位發(fā)出稽核通知書(shū)。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時(shí)間內向工作小組提供有關(guān)稽核調查資料和調查問(wèn)卷�；苏{查資料包括但不限于：
1.公司下達的各項計劃及其執行情況。
2.月度、季度和年度會(huì )計報表及其分析資料。
3.交易系統數據資料。
4.內部控制狀況的自查(自評)報告。
5.部門(mén)業(yè)務(wù)規章制度及其有關(guān)資料。
稽核通知書(shū)可以是書(shū)面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現場(chǎng)送達。
第十四條
稽核人員在稽核過(guò)程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點(diǎn)進(jìn)行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿�；苏{查范圍包括但不限于：
1.經(jīng)營(yíng)管理及財務(wù)狀況分析。
2.對特殊業(yè)務(wù)活動(dòng)及風(fēng)險狀況的分析。
3.對異常交易及違規交易操作的分析。
4.IT信息系統管理狀況的調查。
5.對骨干員工的座談?wù){查。
6.風(fēng)險案例專(zhuān)項調查。
第十五條
稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫(xiě)出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書(shū)面交換意見(jiàn)�；藱z查報告經(jīng)總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領(lǐng)導、主管部門(mén)，發(fā)往被稽核單位。
第十六條
稽核檢查報告應包括以下基本內容：
1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時(shí)間;
2.被稽核單位的基本情況;
3.內部控制制度的評價(jià);
4.稽核中發(fā)現的問(wèn)題;
5.稽核結論。
第十七條
被稽核單位、有關(guān)責任人對稽核檢查報告中所列事實(shí)、所作結論和處理意見(jiàn)如有異議，應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，向稽核部門(mén)或總稽核提出書(shū)面陳述意見(jiàn)和復審要求。
未按期提出異議的，視同認可。
第十八條
被稽核單位應自接到報告日起的五個(gè)工作日內，根據報告中所列問(wèn)題和意見(jiàn)應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書(shū)面報送公司稽核部門(mén)。
根據整改措施的落實(shí)情況，稽核部門(mén)認為有必要時(shí)可進(jìn)行后續稽核。
第十九條
對被稽核單位的稽核檢查和評價(jià)結論，作為對其進(jìn)行管理分類(lèi)評級的重要依據。同時(shí)，列入該部門(mén)年度綜合考核范圍。
第五章制度評審
第二十條
內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關(guān)規定為依據。評價(jià)的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時(shí)效性等。
第二十一條
內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門(mén)、分支機構的內控環(huán)境和內控管理的各項業(yè)務(wù)和行政管理制度。年檢的重點(diǎn)包括并不限于：部門(mén)基本管理制度、業(yè)務(wù)管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。
第二十二條
內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過(guò)的基本流程進(jìn)行。
內控制度年檢每年進(jìn)行一次，并提出年檢報告。
第六章離任審計
第二十三條
子公司負責人及財務(wù)部負責人、證券營(yíng)業(yè)部負責人及財務(wù)部負責人離職前，必需進(jìn)行離任審計。
離任審計范圍包括但不限于：財務(wù)會(huì )計責任、經(jīng)營(yíng)管理責任、財經(jīng)法紀責任，以及其它及被審計人員在有關(guān)審計事項中的責任情況。
第二十四條
離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門(mén)委托，或根據公司授權決定進(jìn)行。被審計人應在審計小組到達前五個(gè)工作日，向審計小組提交書(shū)面任期述職報告。
離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。
第二十五條
離任審計報告的內容包括但不限于:
1.被審計人所在部門(mén)概況以及被審計人崗位任職基本情況。
2.被審計人任期內的主要經(jīng)營(yíng)目標與業(yè)績(jì)表現。
3.重要審計事項以及審計責任。
4.被審計人財務(wù)、會(huì )計責任與財經(jīng)法紀責任的綜合評價(jià)。
5.有關(guān)工作移交事項的說(shuō)明。
第七章稽核問(wèn)責制
第二十六條
實(shí)行稽核問(wèn)責的范圍，是指對公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的.行為進(jìn)行問(wèn)責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發(fā)現的重大問(wèn)題。
第二十七條
問(wèn)責的對象包括公司各級部門(mén)、分支機構、子公司和員工。問(wèn)責事項的調查與處理實(shí)行專(zhuān)案負責制，由總稽核直接管理。
第二十八條
納入問(wèn)責程序的責任事項，對相關(guān)部門(mén)和當事人的處理與處罰，以問(wèn)責會(huì )議的形式進(jìn)行。作出處分和處罰決定時(shí)，遵循多數通過(guò)的表決原則。
第八章處理與處罰
第二十九條
處理與處罰方式
(一)、對部門(mén)的處理處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、取消年度評獎資格;
4、建議作出人事調整;
以上四種方式可以單處或并處。
(二)、對責任人的處理與處罰：
1、經(jīng)濟處罰;
2、通報批評;
3、警告;
4、降級;
5、撤職;
6、除名;
以上六種方式可以單處或并處。
第三十條
處分或處罰決定，按以下三重情形處理：
1.對常規稽核檢查中發(fā)現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門(mén)作出處理并通報稽核部門(mén)。
2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經(jīng)公司總裁同意,由稽核部門(mén)作出處理，處理結果上報董事長(cháng)，并在全公司通報。
3.對嚴重超越?jīng)Q策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經(jīng)濟損失等重大責任，依照稽核問(wèn)責的處理程序進(jìn)行。由公司人力資源總部作出處理并通報。
第三十一條
作出稽核事項調查處理過(guò)程中，應遵守公開(kāi)、公正、嚴謹的原則，說(shuō)明作出稽核處理決定的事實(shí)、理由及依據，充分聽(tīng)取被稽核單位、有關(guān)責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關(guān)責任人的辯駁而加重處罰。
第三十二條
被稽單位和有關(guān)責任人，違反本制度有關(guān)規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關(guān)資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實(shí)真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經(jīng)濟處罰、通報批評、辭退的處分。
第三十三條
稽核部門(mén)和稽核人員，違反本制度有關(guān)規定，對存在的問(wèn)題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經(jīng)查證屬實(shí)，可視其情節給予直接責任人經(jīng)濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。
第九章
附則
第三十四條
公司稽核部門(mén)，負責定期組織、召開(kāi)公司“稽核情況通報會(huì )”，就檢查中發(fā)現的有關(guān)問(wèn)題和潛在的風(fēng)險狀況，進(jìn)行通報和提出警示。
第三十五條
稽核業(yè)務(wù)方案、工作報告、有關(guān)工作底稿和專(zhuān)項調查報告，是稽核業(yè)務(wù)的重要檔案，必須由專(zhuān)人管理，定期保存。
第三十六條
本規定自發(fā)布之日起實(shí)行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時(shí)中止執行。
第三十七條
本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。
信用管理制度14
�。ㄒ唬┖贤炗喒芾�
�。�、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進(jìn)行審查，并收集整理相關(guān)資料，以備合同評審機構進(jìn)行評審。
�。�、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營(yíng)業(yè)執照的非法人經(jīng)濟組織。
�。�、對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進(jìn)行。未經(jīng)授權，任何人不得對外簽訂合同。
�。�、除及時(shí)清結者外，合同應當采用書(shū)面形式，合同文本國家或省已經(jīng)發(fā)布示范文本的，應當采用合同示范文本。各部門(mén)所需的合同文本由信用（合同）管理員統一購買(mǎi)或定制。
�。�、各部門(mén)的合同都應按統一規則編號。
�。�、合同及其有關(guān)的書(shū)面材料，應當語(yǔ)言規范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語(yǔ)準確。
�。�、訂立依法可以設定擔�；蛘邔Ψ疆斒氯说腵履約能力沒(méi)有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務(wù)能力要參照本制度的規定進(jìn)行審查。
�。�、法定代表人或合同承辦人應當親自在合同文本上簽名蓋章。
�。�、簽訂合同，應當加蓋單位的合同專(zhuān)用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專(zhuān)用章。
�。保�、合同承辦人應將合同的副本一份及時(shí)送交本單位財務(wù)部門(mén)備案，作為財務(wù)部門(mén)收付款物的依據。
信用管理制度15
為提高企業(yè)信用（合同）管理水平，爭創(chuàng )A（AA）級“重合同守信用”企業(yè)，特制定如下信用（合同）管理制度：
一、信用（合同）管理機構及法律法規學(xué)習制度
企業(yè)設立信用（合同）管理機構，由 為分管負責人，組成人員有 、 等 人。
�。ㄒ唬�、信用（合同）管理機構的職能
1. 宣傳合同法律法規，培訓信用（合同）管理人員和業(yè)務(wù)人員，依法保護本企業(yè)的合法權益。
2. 制定企業(yè)信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作的考核。
3. 對客戶(hù)進(jìn)行資信調查，建立客戶(hù)信用檔案，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
4. 客戶(hù)授信管理：進(jìn)行客戶(hù)信用審批，跟蹤客戶(hù)，定期對客戶(hù)的信用狀況統計分析。
5. 應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時(shí)將潛在的不良賬款進(jìn)行技術(shù)處理，防范逾期應收賬款的發(fā)生。
6. 商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時(shí)制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。
7.利用征信數據庫資源，幫助銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)拓市場(chǎng)。
�。ǘ�、信用管理人員崗位責任制度
1、法定代表人的主要職責
加強信用管理工作，支持信用（合同）管理機構開(kāi)展工作，解決信用管理工作中的重大問(wèn)題；
授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；
對企業(yè)合同承辦人員進(jìn)行考核、獎懲；
定期了解合同的簽訂、履行情況。
2、信用（合同）管理領(lǐng)導小組負責人的.主要職責
組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會(huì )、案例評析會(huì )；
制定企業(yè)信用政策、信用管理制度，組織實(shí)施信用管理工作的考核；
統一辦理授權委托書(shū)，嚴格管理企業(yè)合同專(zhuān)用章的使用；
制止企業(yè)或個(gè)人利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)；
日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發(fā)生；
建立標準的催賬程序；
匯總、分析客戶(hù)信用數據，向有關(guān)部門(mén)提供咨詢(xún)服務(wù)；
協(xié)調與供銷(xiāo)、財務(wù)、技術(shù)等部門(mén)的關(guān)系。
3、信用（合同）管理員的主要職責
協(xié)助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。
審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專(zhuān)用章。
檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同執行中的問(wèn)題和糾紛。
登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。
發(fā)現不符和法律規定的合同行為，及時(shí)向信用（合同）管理機構負責人報告。
參加對合同糾紛的協(xié)商、調解、仲裁、訴訟。
定期向信用（合同）管理負責人匯報信用管理情況。
負責客戶(hù)檔案管理與服務(wù)。
參與商賬追收。
配合有關(guān)部門(mén)共同搞好信用管理工作。
4、供銷(xiāo)部門(mén)的主要職責
依法簽訂、變更、解除本部門(mén)的合同。
嚴格審查本部門(mén)所簽訂的合同，重大合同提交有關(guān)方面會(huì )審。
對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。
在合同履行過(guò)程中，加強與其它各有關(guān)部門(mén)聯(lián)系，發(fā)生問(wèn)題及時(shí)向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。
本部門(mén)合同的登記、統計、歸檔工作。
參加本部門(mén)合同糾紛的處理。
配合企業(yè)信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。
5、財務(wù)、技術(shù)部門(mén)的主要職責
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