內審計劃書(shū)兩篇
篇一：內部審計計劃書(shū)
公司領(lǐng)導：
根據公司的20XX年度內審工作計劃和公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，我部計劃近期對**公司開(kāi)展20xx年度內部審計工作，主要針對20xx年度的財務(wù)會(huì )計報表、及相關(guān)的內部管理制度進(jìn)行審計和評價(jià)，通過(guò)對公司財務(wù)管理和項目管理的全面檢查，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步加強和提高財務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理水平，從而達到“一審、二幫、三促進(jìn)”的目標。
一、審計采用的方法：綜合運用分析性復核、審閱法、實(shí)地查驗、穿行測試和比較分析等審計技術(shù)方法。
二、具體計劃如下：
1 、了解**公司的基本情況，企業(yè)發(fā)展史、產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規模、相關(guān)稅種、行業(yè)規定等。
2 、了解公司的股權結構。
3 、評定企業(yè)的內部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。 4 、評定會(huì )計制度是否建立健全；是否符合企業(yè)核算要求；會(huì )計核算是否規范；是否有因會(huì )計處理錯誤導致管理失職現象；測量稅務(wù)風(fēng)險；發(fā)票、收據的使用、管理是否合法、合規；存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞；業(yè)務(wù)往來(lái)單位（含關(guān)聯(lián)企業(yè)）的'核算是否清晰、合理；固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規范；債權債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹慎并及時(shí)處理；成本及費用核算是否合理等。
5 、檢查工資總額是否在核定的范圍內列支。
6 、了解大項目投資及工程建設項目的基本情況；是否執行招投標制度；項目預算的審核情況；工程實(shí)施過(guò)程的了解；合同的簽訂是否嚴謹；審批權限了解；工程決算是否嚴格把關(guān)等。
7、檢查總公司下達的20xx年度經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)濟指標的實(shí)際執行情況，比較近三年經(jīng)濟指標，如果變化較大，分析原因。
三、需要**公司提供的資料如下：
1、公司章程。
2、20xx年度工作總結、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃和經(jīng)濟指標完成情況。 3、2008-20xx年度審計報告、20xx年財務(wù)報表、賬簿、憑證等會(huì )計資料。
4、公司機構設置、各項業(yè)務(wù)操作流程、各項生產(chǎn)規章制度、財務(wù)制度、各項內控制度、各個(gè)部門(mén)和崗位職責。
5、20xx年經(jīng)營(yíng)目標及總部下達的各項考核指標、工資總額預算管理、領(lǐng)導人員職務(wù)消費預算等文件以及實(shí)際執行情況匯報文件。
6、20xx年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃及重大經(jīng)營(yíng)、財務(wù)事項決策會(huì )議紀錄。 7、20xx年內簽訂的有關(guān)協(xié)議、合同，特別是大項目投資及工程建設項目的合同、相關(guān)會(huì )議紀錄、預、決算報告等。
8、財產(chǎn)物資盤(pán)點(diǎn)表，債權、債務(wù)明細表。
9、企業(yè)營(yíng)業(yè)執照副本、組織機構代碼證、資質(zhì)證、各類(lèi)產(chǎn)權證（含房產(chǎn)、車(chē)輛）等證件復印件。
10、享受的稅收優(yōu)惠文件。
篇二：公司年度內部審計工作計劃
一、集團公司內部審計工作總體思路：
1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統的財務(wù)收支審計轉變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內部控制審計、經(jīng)濟合同審計等并重。
2、20XX年審計工作重點(diǎn)是：以?xún)瓤刂贫葘徲嫗榛A,以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內部審計在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實(shí)施審計監督同時(shí)，提高審計服務(wù)職能。
二、20XX年度集團公司內部審計工作計劃如下：
1、完善審計內控制度,促進(jìn)集團內控管理健全與完善
�、� 首先完善集團公司內審制度，做到審計工作有據可依，根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型，準備建立《集團公司內部控制制度審計辦法》、《集團公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。
�、� 內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統，20XX年內審工作應該建立在公司內部
控制的基礎上，對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià)，主要是評價(jià)內控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何；評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執行，是否有利于公司從而確定審計重點(diǎn)，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。
�、� 通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預算作為費用開(kāi)支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開(kāi)支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén)，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關(guān)費用開(kāi)支標準，同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。
2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)（預算執行）審計，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正，在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí)，內部審計應注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況
以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。
�、� 對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計)：
通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據。
通過(guò)對20XX年的半年度預算執行審計，發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題，敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。
�、� 結合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計，促進(jìn)內控制度貫徹與執行
�、偈杖牒贤瑢徲�
集團實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計
集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū)，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核，并在ERP中實(shí)行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計
近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結果落實(shí)反饋制度，加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，監督審計意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、2、與集團公司各職能部門(mén)，尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報，避免管理、監督、考核脫節。
四、加大宣傳力度，改善內審環(huán)境，加強審計人員培訓，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng)，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實(shí)，201X按崗位設置配備審計人員，充實(shí)審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度，使管理有制度，審計有依據，處罰有規定，進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。
3、利用公司刊宣傳內審，報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作，為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。
4、通過(guò)審計回訪(fǎng)，落實(shí)審計問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，更好服務(wù)企業(yè)。
5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，組織參加國際內審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，新任務(wù)的需要。
XX集團審計部
20XX年1月6日
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