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計算機審計工作意見(jiàn)書(shū)
一、指導思想
按照署、廳統一部署和要求,以適應審計工作科學(xué)發(fā)展,滿(mǎn)足新形勢下履行審計監督職能的現實(shí)需求為目標,以全面提高審計質(zhì)量和水平為核心,按照統一領(lǐng)導、統一規劃、統一技術(shù)標準、統一組織實(shí)施的原則,堅持基礎先行、先易后難、穩步實(shí)施、強力推進(jìn)的思路,積極推進(jìn)信息技術(shù)在審計實(shí)施和審計管理中的普及應用,不斷提高審計工作質(zhì)量和效率,推動(dòng)我局信息化、標準化工作上水平、上臺階,為充分發(fā)揮審計機關(guān)“免疫系統”功能提供技術(shù)支持和服務(wù)。
二、目標任務(wù)
。ㄒ唬┻M(jìn)一步加強審計管理系統(OA)的應用,加快信息化建設。一是公文即發(fā)即收即處理,加快公文流轉速度。每位審計人員要養成良好的工作習慣,每天固定抽出時(shí)間瀏覽管理系統網(wǎng)站,對新公文做到即時(shí)收發(fā),即時(shí)處理,通過(guò)網(wǎng)絡(luò )獲取最新審計動(dòng)態(tài)。二是切實(shí)全面運用管理系統,提高辦公效率。通過(guò)OA系統,審計項目計劃下達、審計通知、審計報告、審計決定等公文的起草、審閱及辦理等一整套程序性工作全部通過(guò)OA進(jìn)行,在OA系統中進(jìn)行分發(fā)傳閱,切實(shí)做到減少中間環(huán)節,降低審計成本,提高辦公效率。今年財政財務(wù)審計、經(jīng)濟責任審計兩大平臺上的所有審計項目必須通過(guò)OA建立項目信息,各審計組按照計算機審計的要求下載項目信息。
。ǘ┤嫱菩蠥O操作系統開(kāi)展計算機審計,提高審計工作能力。
財政財務(wù)審計、經(jīng)濟責任審計兩大平臺的所有項目必須全部通過(guò)AO操作系統完成項目審計工作。被審計單位未使用電算化核算財政收支的,需報經(jīng)局黨組同意后方可不使用AO系統開(kāi)展審計。
1.審計實(shí)施方案、審計通知書(shū)、審計報告等所有文書(shū)的起草必須在A(yíng)O中完成。
2.按照審計工作方案和實(shí)施方案的要求在A(yíng)O中建立審計事項,完成審計取證,形成工作底稿,提交給審計組長(cháng)或項目主審進(jìn)行復核。
3.充分運用AO系統及數據庫系統,完成電子數據的采集、分析及存儲工作,認真總結運用計算機開(kāi)展審計工作的經(jīng)驗,財政財務(wù)審計和經(jīng)濟責任審計分別形成計算機審計成果1項。
。ㄈ┏浞诌\用OA與AO兩大系統的交互功能,實(shí)現遠程管控。
各審計組要全面運用OA與AO兩大系統的交互功能,開(kāi)展計算機審計,實(shí)現審計組內、審計組與分管領(lǐng)導間的電子數據的交換。各分管領(lǐng)導要充分運用OA管理系統加強對項目審計的管理,通過(guò)電子數據的交換實(shí)現遠程控制,審核工作底稿,及時(shí)了解各審計組工作動(dòng)態(tài),掌握審計基本情況,實(shí)現工作靠前指揮,切實(shí)提高工作效率和質(zhì)量。
。ㄋ模⿵娏(shí)施審計精細化管理,分步完成目標。
1.第一階段(2015年)
按照審計工作方案的要求在A(yíng)O中完成所有文書(shū)的起草,完成審計取證,形成工作底稿,并將所有文書(shū)及電子數據上傳至OA中。
2.第二階段(2016年)
通過(guò)OA與AO的交互功能,分管領(lǐng)導在OA中對項目文書(shū)進(jìn)行批復,實(shí)現審計項目的遠程管理。
。ㄎ澹⿵娀犖榻ㄔO,壯大計算機審計人才隊伍。
根據《市縣級審計機關(guān)標準化建設2014-2016年實(shí)施方案》的要求,為充分發(fā)揮我局計算機領(lǐng)軍人才的作用,切實(shí)提高各股室開(kāi)展計算機審計的能力,我局將整合計算機審計技術(shù)資源,組建計算機審計攻關(guān)組,切實(shí)提高計算機審計質(zhì)量和水平。同時(shí),加大計算機審計培訓力度,一線(xiàn)審計人員必須全部通過(guò)AO認證考試,積極選派年青審計干部參加審計署和審計廳組織的計算機中級培訓,確保每個(gè)業(yè)務(wù)股室至少有一名通過(guò)中級計算機考試的人員。
三、工作要求
。ㄒ唬┱J清當前形式,切實(shí)增強責任感、緊迫感。2015年,上級審計機關(guān)將把計算機審計工作作為審計業(yè)務(wù)考核重點(diǎn),運用計算機開(kāi)展審計作為市局評選優(yōu)秀審計項目的一條硬杠子,因此各股室、各審計組要高度重視,將AO系統應用落實(shí)到具體審計項目中,加大AO應用攻克力度,努力在大數據分析、重點(diǎn)疑點(diǎn)篩查等方面下功夫,加快推進(jìn)計算機應用水平與成效,主動(dòng)適應審計新常態(tài),融入全省審計“一盤(pán)棋”大格局中。
。ǘ⿵娀M織保障,狠抓工作推進(jìn)落實(shí)。成立計算機審計工作領(lǐng)導小組,由局長(cháng)任組長(cháng),各分管領(lǐng)導為成員,切實(shí)加強對計算機審計工作的領(lǐng)導,把推進(jìn)計算機審計工作列入重要議事日程,研究和解決工作中的實(shí)際問(wèn)題。同時(shí),成立計算機審計攻關(guān)小組,在局機關(guān)中選派一名計算機審計業(yè)務(wù)過(guò)硬的同志擔任攻關(guān)組組長(cháng),有關(guān)部門(mén)成員組成,負責計算機審計項目攻關(guān)和實(shí)施,切實(shí)保證各項審計工作有序開(kāi)展。
。ㄈ┘訌娍己硕讲,確保計算機審計全覆蓋。今年起,將計算機審計納入審計項目質(zhì)量目標考核體系中。對于每個(gè)審計項目,凡具備開(kāi)展計算機輔助審計條件的,必須實(shí)施計算機審計。審計人員必須對被審計單位計算機信息系統進(jìn)行充分的審前調查,明確具體目標和措施。督查組將對計算機審計情況進(jìn)行督查,并將督查結果向局黨組匯報。對于計算機審計取得優(yōu)異成績(jì)的審計項目或審計人員,要給予表彰獎勵,并與干部年度考核、評先評優(yōu)、推薦選用中層干部掛鉤;對于開(kāi)展計算機審計項目條件較好,但未著(zhù)手開(kāi)展計算機審計的,要通報批評。切實(shí)提高全局計算機審計水平,努力實(shí)現計算機審計全覆蓋。
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