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財務(wù)部規章制度（通用21篇）
在生活中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是指一定的規格或法令禮俗。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編幫大家整理的財務(wù)部規章制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
財務(wù)部規章制度 篇1
為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執行。
一、工作職責
1、嚴格按照企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會(huì )計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好本月進(jìn)項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月xx日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的領(lǐng)購及繳銷(xiāo)工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據的開(kāi)具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據保管工作。
7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。
8、嚴格按照公司規定的xx元庫存現金額預留保險柜庫存現金。
9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現金應及時(shí)開(kāi)具現金收款收據，對無(wú)法確認的現金，應及時(shí)向部門(mén)領(lǐng)導匯報，由部門(mén)領(lǐng)導與銷(xiāo)售協(xié)調落實(shí)，辦理收款手續。
10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
二、處罰規則
1、對未按規定時(shí)間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以xx元/次罰款，對次要責任人處以xx元/次罰款；未按企業(yè)會(huì )計準則、企業(yè)會(huì )計制度及集團財務(wù)部要求進(jìn)行會(huì )計核算的，視情況而定，處以xx元—xx元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。
3、因工作失職，未能及時(shí)申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額
4、因工作失職，造成發(fā)票及收據繳銷(xiāo)過(guò)期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規定開(kāi)具發(fā)票及收據受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發(fā)票、收據遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統計執法部門(mén)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經(jīng)批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現金、支付款項額xx倍罰款。
10、對外辦理結算業(yè)務(wù)，除農副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結算金額在xx元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經(jīng)批準而辦理現金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以xx倍罰款。
11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時(shí)入賬，給業(yè)務(wù)員銷(xiāo)售業(yè)務(wù)帶來(lái)影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額xx倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門(mén)特別是銷(xiāo)售部門(mén)搞好服務(wù)工作，如發(fā)現有工作不主動(dòng)或服務(wù)態(tài)度生硬等現象，一經(jīng)核實(shí)，處以xx元/次罰款。
15、本部門(mén)人員違反制度當月罰款達xx元以上，部門(mén)、車(chē)間負責人按其金額的xx％處罰。
三、考核的內容與目的
對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績(jì)作出適當的`評價(jià)，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個(gè)樣，能力高低一個(gè)樣”的弊端，激發(fā)上進(jìn)心，調動(dòng)積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時(shí)發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng )造條件，以提高公司的整體效益。主要是個(gè)人德、勤、能、績(jì)四個(gè)方面。其中：
“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規范。
“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動(dòng)型還是被動(dòng)型等等。
“能”主要是指工作能力，完成任務(wù)的效率，完成任務(wù)的質(zhì)量、出差錯率的高低等。
“績(jì)”主要是指工作成果，在規定時(shí)間內完成任務(wù)量的多少，能否開(kāi)展創(chuàng )造性的工作等等。
四、人事異動(dòng)
1、公司給財務(wù)人員簽訂勞動(dòng)合同的事宜，按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。
2、財務(wù)人員要辭職的，公司要辭退員工的，也按照勞動(dòng)法的相關(guān)規定執行。
五、出勤管理
1、財務(wù)人員的上班時(shí)間按照公司的正常上班時(shí)間確定。
2、財務(wù)人員的請假、放假也都是按照公司員工的規章制度執行。
財務(wù)部規章制度 篇2
一、財務(wù)部安全管理規定
1.認真貫徹執行國家財務(wù)方面的法規、制度和有關(guān)規定，結合財務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現問(wèn)題和漏洞及時(shí)匯報并妥善處理。
2.營(yíng)業(yè)結帳完畢，財務(wù)部及現金收款臺財會(huì )人員須將現金支票上交財務(wù)部專(zhuān)門(mén)負責人，鎖入專(zhuān)用保險柜，店內務(wù)零散點(diǎn)不得存留現金過(guò)夜。
3.總出納室為財務(wù)部重要部位，除專(zhuān)人在內工作外，其他無(wú)關(guān)人員不得入內。
4.財務(wù)人員去銀行取現金、支票等，必須有專(zhuān)車(chē)接送，并由保安人員全程護衛，取送款中途不準任何無(wú)關(guān)人員搭車(chē)，未經(jīng)批準不準在途中辦理任何與此項工作無(wú)關(guān)事宜。
5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專(zhuān)人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。
6.各部位營(yíng)業(yè)收入的外匯，要按財務(wù)管理規定上繳入庫，嚴禁私自套匯、轉讓。
7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用�？偝黾{查庫時(shí)，必須與收款員主管一起進(jìn)行。保險柜只許用來(lái)存放備用金，不許私自放雜物等與工作無(wú)關(guān)的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由總出納保管，查庫時(shí)備用。
8.財務(wù)部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過(guò)節或放假時(shí)，要與保安部配合，對保險柜加封。
二、交際費用管理的有關(guān)規定
為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開(kāi)支，酒店對交際費用支出做以下規定：
1.全月交際費用總額支出不能超過(guò)營(yíng)業(yè)總額的1%，，此項由計財部保證。
2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經(jīng)理審定后下達到各部門(mén)。
3.交際費用分配比例：總經(jīng)理室按下達指標40%執行，營(yíng)業(yè)部按40%執行，其他部門(mén)按20%執行。
4.交際單的審批權限，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。董事會(huì )交際單由董事會(huì )成員或計財部經(jīng)理簽批。
5.交際費在使用時(shí)必須由本部門(mén)填制交際請求單，注明請求交際部門(mén)的名稱(chēng)、客人或團體名稱(chēng)、招待日期及招待理由;由本部門(mén)經(jīng)理和經(jīng)辦人簽字，呈總經(jīng)理或授權的總經(jīng)理助理批示后方可使用。
6.各部門(mén)交際費需要在商場(chǎng)部和美容室使用時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批后方可使用。
7.交際用餐標準可由總經(jīng)理根據酒店及所在地的實(shí)際情況確定，特殊情況由總經(jīng)理批準。
8.各部門(mén)要嚴格按照規定交際程序辦事，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場(chǎng)購物，餐廳、商場(chǎng)人員及財務(wù)收銀員有權制正用餐及轉帳，一經(jīng)發(fā)現在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。
9.執行交際費節約獎勵辦法：各部門(mén)按財務(wù)部下達的交際指標所剩節約額，按5%提取獎勵金。
三、關(guān)于廢品處理的規定
為了加強酒店對物資的統一管理，維護酒店的利益，現對各部門(mén)廢品的處理及報廢物品處理做出如下規定：
1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理，全部統一由財務(wù)部負責。
2.各部門(mén)破損的設備、家具、軟片等，本著(zhù)修舊的原則，由各部門(mén)統一放在工程部指定的房?jì)�，由工程部負責維修。如經(jīng)過(guò)鑒定不能維修的，由財務(wù)部統一處理(有關(guān)部門(mén)配合)。
3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫(huà)報)等廢品，各部門(mén)選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責，要處理的廢品必須有部門(mén)蓋章的'出門(mén)證(由財務(wù)部統一印制)財務(wù)部選派一名員工專(zhuān)門(mén)負責處理廢品的工作，并加蓋財務(wù)章方可出門(mén)，否則，保安部不允許任何物品或廢品出門(mén)。
4.處理廢品的時(shí)間為每周三、五下午2點(diǎn)～4點(diǎn)。
5.處理廢品，財務(wù)部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門(mén)使用，50%留財務(wù)部。
6.保安部必須嚴格把關(guān)，決不允許沒(méi)有任何正當手續的人自行出門(mén)處理廢品，任何個(gè)人不得私自處理廢品，否則，按違紀處理。
7.上述由財務(wù)部經(jīng)理負責統籌、協(xié)商、監督執行。
四、收據管理制度
(一)收據的領(lǐng)用
將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上，登記內容包括：收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。
1.新收據購入后，保管員需將每本收據的號碼一一記錄。
2.只有下列人員才有資格領(lǐng)取收據：
總出納、前廳收銀員、交款員、商務(wù)中心、保健中心、商場(chǎng)部收銀。其它人員一律不允許領(lǐng)取收據。
3.基本領(lǐng)取數是兩本，或根據各自的工作情況增加領(lǐng)取數量。
4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時(shí)，不得發(fā)出新收據。
5.相應地，保管員應記錄還回舊收據的日期，并應跟蹤監督那些已發(fā)出相當一段時(shí)間但仍未退回換新的收據。
(二)收據的開(kāi)出
在開(kāi)收據時(shí)應遵守以下規則：
1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶(hù)分類(lèi)帳上的帳目收款開(kāi)出收據。
2.在辦公時(shí)間，已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開(kāi)出收據。在非辦公時(shí)間，前臺收銀可對這類(lèi)事項開(kāi)出收據。
3.收款細則應確切陳述在收據上，如果是外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應同相應的數額寫(xiě)在一起。
4.如果是預收定金或預收款，總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關(guān)部門(mén)(銷(xiāo)售部、前廳部或宴會(huì )部)。
5.收據附聯(lián)的傳送：
第一聯(lián)：財務(wù)
第二聯(lián)：客戶(hù)
第三聯(lián)：存根
在總出納寫(xiě)好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點(diǎn))，應將報告和全部第——聯(lián)收據送交收入夜審，收入夜審在對收據的總數及帳目分類(lèi)檢查之后，將其送交應收帳款主管，應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數，將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類(lèi)帳上。
收入夜審應對每日使用的收據的號碼進(jìn)行檢查并核查被取消及未報告的收據。
五、物資庫房安全管理規定
1.專(zhuān)人專(zhuān)庫，各庫房鑰匙專(zhuān)人收存。
2.堅持值班登記制度，嚴格交接班手續，保管員公休、倒休、出差時(shí)的物資發(fā)放由領(lǐng)班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實(shí)。
3.庫房勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理。物品擺放要復合消防要求，物品保管不霉不爛，無(wú)丟失，無(wú)損壞。
4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置，掌握已配備的消防器材使用方法。
5.對來(lái)歷不清、性質(zhì)不明及私人物品不得入庫存放。
6.易燃易爆、劇毒物品專(zhuān)庫專(zhuān)放，專(zhuān)人保管，嚴格領(lǐng)用手續。
7.庫房嚴禁吸煙，不準會(huì )客，不準留宿。
8.庫房不準動(dòng)用明火，不準使用電熱設備，不準亂拉照明線(xiàn)路。
9.來(lái)庫領(lǐng)用物品要在庫外等候，未經(jīng)允許不得進(jìn)入庫房。
10.出現問(wèn)題要及時(shí)與采購部、財務(wù)部或保安部聯(lián)系。
六、物資庫房防火安全管理規定
1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規則》，庫內嚴禁吸煙，不得動(dòng)用明火，要保持通道暢通。
2.根據貨物的不同性質(zhì)分類(lèi)，分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。
3.庫內物品碼垛要整齊，不得過(guò)高、過(guò)寬，物資須距電線(xiàn)、燈泡50厘米以上，燈泡不得超過(guò)60瓦。
4.易燃易爆物品庫，應安裝防爆燈，嚴禁庫內亂拉照明線(xiàn)。
5.保管員應經(jīng)常檢查燈具和電線(xiàn)，發(fā)現破損、老化要及時(shí)請工程部更換。
6.離開(kāi)庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無(wú)問(wèn)題，切斷電源后鎖好門(mén)方可離開(kāi)。
7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救，及時(shí)報有關(guān)領(lǐng)導及保安部，并保護好現場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因。
8.愛(ài)護消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材。
9.凡違反本規定者，按酒店消防管理規章有關(guān)規定進(jìn)行處理。
財務(wù)部規章制度 篇3
1、前堂收銀員、餐廳和其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)的收銀員均應在下班時(shí)將該班次的賬單點(diǎn)算清楚，
2、并完成各該班的營(yíng)業(yè)收入報告。賬單和有關(guān)報告應于下班后第一時(shí)間交到指定的辦公地點(diǎn)，以便在初步核查后轉夜班審核組進(jìn)行隨后的帳務(wù)工作�，F金部份應于下班前，在見(jiàn)證人的見(jiàn)證下投入投放式保管箱內。
3、每一班次的收銀員在完成帳表的核查工作后將其所持現金中，屬找零備用金的部份取出，清點(diǎn)清楚后移交到下一更收銀員，如屬于最后班次(除大堂外)，即將其交到指定的保管處。在減去找零備用金的'額度后即屬于該班次的現金收入，則按上述的規定，投入投放式保箱內。
5、每班的現金收入必須與該班的營(yíng)業(yè)報表內所統計的現金銷(xiāo)售額相吻合。如有任何差異應即時(shí)查明，差異部份不論是超出或是短款均應如屬填報，記錄在收銀員報表內的現金超短欄內上報，不得隱滿(mǎn)。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時(shí)在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。
6、現金收入應在該班當值的前堂收銀員當面見(jiàn)證，點(diǎn)算清楚后(假設條件許可，以下相同)，隨即在繳納封袋上如實(shí)填寫(xiě)清楚，并在袋口騎縫加簽，然后即時(shí)投入投放式保險箱中。收銀員和見(jiàn)證人均須在投繳記錄簿上同時(shí)加簽。所有封袋必需使用香糊，或膠水封口，不準使用透明膠或訂書(shū)機釘上作為加封，未依循本項規定進(jìn)行者，除對因此引起的所有后果負全部責任外，并將被視作蓄意違反本管理辦法，遭受紀律處分。
7、所有投繳事項必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見(jiàn)證人均有責任監督對方按本規定的條款完成規定的事項和核簽，對不按規定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。
8、對于不按規定要求，在沒(méi)有見(jiàn)證下，獨自封袋投箱者，除此而引致的后果全部由其個(gè)人負責外，還應按違反規章制度論處，初犯者予口頭警告，蓄意再犯者給予書(shū)面警告，以至最后警告。
9、繳納人和見(jiàn)證人不按規定，沒(méi)有當面點(diǎn)核，或不認真點(diǎn)算清楚而造成的過(guò)失，按第6項的規定同等處分。
10、收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規定的內容和格式完成要求填入的資料填寫(xiě)，并在規定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。其中因錯寫(xiě)需要更正的，應用橫線(xiàn)畫(huà)去，再在其上方寫(xiě)上正確數據，然后由繳納及見(jiàn)證雙方加簽，違反本項規定者按與第6項相同的程度給予處分。
財務(wù)部規章制度 篇4
一、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),必須由承接業(yè)務(wù)的負責人開(kāi)具《業(yè)務(wù)流程單》,并收取50%定金(固定簽單客戶(hù)除外，簽單客戶(hù)須與公司簽定長(cháng)期《定點(diǎn)簽單協(xié)議》),特殊情況需要協(xié)調的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時(shí)交給財務(wù)部。
二、每天分類(lèi)整理存放好當日《業(yè)務(wù)流程單》，定時(shí)接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績(jì)查詢(xún);
三、次日十點(diǎn)以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類(lèi)必須在規定時(shí)限內及時(shí)入賬。
四、未簽定《簽單客戶(hù)申請表》的'零散客戶(hù)謝絕簽單;
五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實(shí)是否有其它業(yè)務(wù)往來(lái)賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據。不付現款的由財務(wù)部門(mén)出具欠條，加蓋公司公章;
六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶(hù)有特殊約定的除外)整理好簽單客戶(hù)的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶(hù)方相關(guān)負責人，并整理好其大它相關(guān)的結算資料后及時(shí)催收欠款;
六、每月22日前由執行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷(xiāo)原始憑證的規定及審核：對原始憑證的技術(shù)性要求：報銷(xiāo)憑證必須填寫(xiě)金額大寫(xiě)，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。購買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收并在憑證上簽字。報銷(xiāo)憑證上至少有三個(gè)人的簽字方可報銷(xiāo)。
八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時(shí)，財務(wù)部在股東會(huì )要求的時(shí)間內做好年終財務(wù)報表提請股東會(huì )審核簽字;
十、當月無(wú)違反以上規定者獎b分20分，違規者每次扣b分20分。
財務(wù)部規章制度 篇5
一、財務(wù)管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置和調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責
5、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ╊A算管理崗位
1、年末根據上級主管部門(mén)下達的預算指標，結合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預算（一上、二上）
2、年末開(kāi)展調查研究，向有關(guān)部門(mén)征求對下年預算安排的意見(jiàn)，并進(jìn)行分析，為校內預算做準備。
3、根據學(xué)校批準的方案，下達年度預算各項指標
4、定期進(jìn)行預算執行情況分析，編制內部管理財務(wù)報告
5、定期向各部門(mén)提供指標余額明細表，對超支單位應及時(shí)通知并停止報銷(xiāo)費用
�。ǘ┒墕挝还芾韻徫�
1、負責按照學(xué)校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監督二級單位的財務(wù)管理和會(huì )計核算。
2、負責監督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實(shí)現，并做好輔助賬的紀錄。
3、負責監督后勤部門(mén)履行協(xié)議，保證及時(shí)足額上繳收入。
�。ㄈ┢睋芾韻徫�
1、負責發(fā)票、收據購買(mǎi)、領(lǐng)用及核銷(xiāo)登記工作
2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。
3、負責審核校內收費項目，
二、綜合管理科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置及調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責
5、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ┪臅�(shū)、檔案崗位
1、負責日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作
2、負責統一領(lǐng)用處內辦公用品
3、建立文件檔案，編寫(xiě)文件索引，保證文件安全，保守文件秘密
4、負責會(huì )計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢(xún)
�。ǘ┚C合管理崗位
1、負責稅收、物價(jià)、財務(wù)檢查和審計等接待工作
2、負責全校財務(wù)崗位會(huì )計證的核發(fā)，配合人事部門(mén)做好財會(huì )崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓
3、其他交辦的工作
三、會(huì )計核算科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)
2、保證本科日常工作正常運行
3、配置調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責
5、對本科應崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結
�。ǘ┏黾{崗位
1、嚴格執行庫存現金限額
2、審核現金收支憑證，每日登記現金日記帳，并與電算化數據核對相符
3、保證現金安全，防止收付差錯
4、每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，日清日結
5、嚴格遵守銀行結算紀律
6、嚴格審核銀行結算憑證，處理銀行往來(lái)業(yè)務(wù)
7、每日序時(shí)手工登記“銀行存款日記帳”
8、隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)對外出借，為別的單位或個(gè)人辦理結算，套取現金
9、保管好現金、有價(jià)證券、收據、保險柜密碼、印鑒、支票等
10、妥善保管收付款憑證，及時(shí)傳遞
�。ǘ⿲徍酥茊螎徫�
1、按照國家各項財經(jīng)制度及學(xué)校各項經(jīng)費報銷(xiāo)辦法等規定，嚴格審核各項經(jīng)費收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實(shí)合法、合理，對不符合規定或手續不全的憑證，應退回經(jīng)辦人員補辦手續或拒絕支付。
2、對審核無(wú)誤的原始憑證，按規定的會(huì )計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會(huì )計科目，及時(shí)輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責。發(fā)現差錯，按會(huì )計制度的有關(guān)規定及時(shí)更正。
3、分清每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)費來(lái)源，并根據學(xué)校內部財務(wù)管理的要求，對發(fā)生的支出，及時(shí)核減經(jīng)費指標，結出經(jīng)費結余數，杜絕超支現象的發(fā)生。
4、各項現金、銀行結算單據及內部轉帳單據盡量在當日處理完畢，及時(shí)遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時(shí)處理。
5、對各類(lèi)往來(lái)款項，要按月核對清理，及時(shí)進(jìn)行催收或結付，定期將呆帳、死帳情況向學(xué)校領(lǐng)導匯報，經(jīng)批準后及時(shí)按規定作出處理。
6、負責固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財產(chǎn)物資帳目的登記，年終余額要與財產(chǎn)物資管理部門(mén)核對相符，保證帳、卡、物相一致。
7、負責外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。
8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調節表”。
9、配合財務(wù)管理科積極催收校內應交收入。
10、協(xié)助財務(wù)管理科進(jìn)行部門(mén)指標控制。
�。ㄈ⿵秃�、報表崗位
1、全面熟悉和掌握財務(wù)計劃、財經(jīng)法規、各種規章制度以及各帳戶(hù)的核算內容和核算標準。
2、按序號逐一復核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無(wú)誤，并對所復核的憑證簽章負責。
3、核對電腦輸入輸出的數據并及時(shí)處理差錯。
4、定期和不定期抽查現金和銀行存款，確保資金安全完整。
5、審核各月的會(huì )計帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數字的一致性。
6、年末組織會(huì )計決算，編制決算報表，編寫(xiě)決算說(shuō)明和財務(wù)分析報告。
7、保管學(xué)校財務(wù)公章
8、向上級及其他部門(mén)報送各種報表
�。ㄋ模┕べY核算與管理崗位
1、上級核定的工資基金計劃，會(huì )同人事部門(mén)嚴格執行工資基金管理制度，按照規定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執行情況。
2、工資基金臺帳，根據人事部門(mén)通知，記錄教職工人數和工資增減變化情況，按照有關(guān)規定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。
3、微機及時(shí)編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個(gè)人工資單等，并于規定日期交出納簽開(kāi)支票。
4、計算工資總額，按規定計提工會(huì )經(jīng)費、職工福利費等。
5、解答工資及各項補貼以及個(gè)人所得稅扣繳情況的問(wèn)題。
�。ㄎ澹┆勝J學(xué)金崗位
1、根據學(xué)生處提供的名單編制獎貸學(xué)金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。
2、根據有關(guān)部門(mén)通知，隨時(shí)掌握、調整學(xué)生獎貸學(xué)金的變動(dòng)。
3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎貸學(xué)金的.申請、發(fā)放、催收等結算工作。
�。┳》抠Y金管理崗位
1、對學(xué)校在職職工公積金、購房補貼等進(jìn)行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉帳及對減少人員的公積金退款。
2、定期打印住房資金對帳單。
3、配合房產(chǎn)部門(mén)作好售房等工作。
�。ㄆ撸⿲W(xué)費管理崗位
1、建立學(xué)生學(xué)費軟件管理系統，配合校內有關(guān)部門(mén)催繳學(xué)雜費。
2、負責與銀行及校內有關(guān)部門(mén)協(xié)調每年學(xué)雜費的收取方式，提高工作成效。
3、負責與學(xué)生管理部門(mén)配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎學(xué)金、減免學(xué)雜費的等工作。
4、負責提供學(xué)生欠交學(xué)費名單。
�。ò耍⿻�(huì )計電算化崗位
1、負責協(xié)調處里所有計算機及會(huì )計軟件系統的網(wǎng)絡(luò )運行工作。
2、正確及時(shí)輸入輸出會(huì )計數據，登記機內帳簿，對打印出的帳簿及報表進(jìn)行確認。
3、復制與保存重要的系統運行程序，備份全部的會(huì )計數據與會(huì )計檔案。
4、月終與年末進(jìn)行結帳并打印相應的會(huì )計報表。
5、負責電腦、打印機、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維修、保養與使用。
四、資金結算部崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)。
2、保證本科日常工作正常運行。
3、配置調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報處備案。
4、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。
5、對本科應崗人員的工作進(jìn)行考勤和考核。
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結。
�。ǘ┏黾{崗位
1、開(kāi)戶(hù)單位交存現金時(shí)，清點(diǎn)現金并按票面種類(lèi)整理好后入庫。
2、開(kāi)戶(hù)單位提取現金時(shí)，按所提金額清點(diǎn)現金后交給開(kāi)戶(hù)單位，并應盡力滿(mǎn)足開(kāi)戶(hù)單位的票面配比要求。
3、每日終了時(shí)依據當天的現金憑單登記“現金日記帳”，并清點(diǎn)庫存現金。
4、每月月底結帳和年底結帳時(shí)配合審核制單將盤(pán)庫的現金數額與帳面的現金余額相核對。
�。ǘ⿻�(huì )計崗位
1、當開(kāi)戶(hù)單位辦理對外轉帳時(shí)為開(kāi)戶(hù)單位簽發(fā)對外轉帳支票。
2、當開(kāi)戶(hù)單位收到外部轉帳支票時(shí)填寫(xiě)銀行進(jìn)帳單交存銀行。
3、當開(kāi)戶(hù)單位向另一開(kāi)戶(hù)單位辦理內部支付時(shí)通過(guò)內部轉帳支票將款項劃至收款單位帳戶(hù)。
4、當開(kāi)戶(hù)單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時(shí)，填寫(xiě)電匯憑單和郵電手續費單將款項匯出。
5、每日終了時(shí)依據當天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。
6、每日終了時(shí)逐筆將當天所有業(yè)務(wù)輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。
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1、每日終了時(shí)將當天業(yè)務(wù)輸入計算機，與會(huì )計所輸業(yè)務(wù)核對無(wú)誤后進(jìn)行打印日結報表。
2、每日終了手工登記“開(kāi)戶(hù)單位分戶(hù)帳”及“利息積數帳”，以備核對。
3、每月終了時(shí)進(jìn)行月結，打印月報表，并將當月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。
4、每季終了時(shí)進(jìn)行結息，打印結息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶(hù)。
5、每年終了時(shí)進(jìn)行年終結帳，打印年結報表，清理當年所有會(huì )計憑證并移交財務(wù)管理科保管。
五、基建財務(wù)科崗位職責
�。ㄒ唬┛崎L(cháng)崗位
1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運行。
2、配置及調整科內業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應崗人員，并報處備案。
3、對本人承擔的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責。
4、對本科應崗人員進(jìn)行考勤和考核。
6、執行、落實(shí)、檢查本科全年工作計劃，年終進(jìn)行工作總結。
�。ǘ┗〞�(huì )計崗位
負責按基本建設項目和來(lái)源進(jìn)行明細核算；建立基建項目付款進(jìn)度備查簿；按照工程進(jìn)度和合同審核有關(guān)付款單據并計帳；負責定期報送基建報表。
�。ㄈ┗ǔ黾{崗位
負責銀行支票的領(lǐng)購、保管；負責銀行存款的收付業(yè)務(wù)；負責日記帳的登記，并逐日進(jìn)行核對。
�。ㄋ模┗ㄘ攧�(wù)管理崗位
負責每年年初與基建處核實(shí)本年度基建計劃與投資規模、資金來(lái)源與年內進(jìn)度。保管有關(guān)合同、文件和會(huì )計檔案；負責銀行對帳。
財務(wù)部規章制度 篇6
第一條財務(wù)處內部牽制制度應與崗位責任制、經(jīng)濟責任制相結合，遵循機構分離、職務(wù)分離、錢(qián)帳分離、帳物分離的基本原則。
第二條記賬人員應與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會(huì )計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員的職責權限相互分離，相互制約。
第三條財務(wù)公章由會(huì )計科科長(cháng)保管，校長(cháng)私章、財務(wù)處處長(cháng)私章和出納員私章由出納員保管。使用時(shí)由分管人員審核有關(guān)憑證后親自蓋章，嚴禁他人代蓋。
第四條各種印鑒（章）、空白憑證在上班時(shí)須妥善保管，下班時(shí)鎖入保險柜。
第五條所有銀行結算憑證，由會(huì )計科和結算部統一購置，支票和支付密碼要分人保管，使用人按規定領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。
第六條按規定填寫(xiě)或打印銀行現金支票、轉帳支票。存根與票面內容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負全部責任。
第七條作廢支票由出納員交科長(cháng)審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。
第八條所有現金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會(huì )計人員審核制單（輸機）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來(lái)業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。
第九條出納員應逐日逐筆登記現金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機打印出的當日現金及銀行存款余額表核對相符。
第十條出納員無(wú)權編制或更改記帳憑證，無(wú)權勾對銀行帳，無(wú)權編制"銀行存款余額調節表"。
第十一條會(huì )計科和結算部指定專(zhuān)人負責銀行帳的勾對并編制"銀行存款余額調節表"，并于每月10日前將上月調節表交科長(cháng)審閱；對于未達帳項必須及時(shí)到銀行查詢(xún)并向科長(cháng)報告。
第十二條嚴格執行庫存現金限額管理，超限額現金應于當日送存銀行，會(huì )計科可與結算部聯(lián)合辦理現金送存業(yè)務(wù)。
第十三條大額存單由科長(cháng)登記備查簿并負責保存；到期前應向處長(cháng)報告，需要轉存的應及時(shí)辦理轉存。
第十四條科長(cháng)要不定期抽查庫存現金限額的執行、帳款是否一致、對帳是否及時(shí)等現金管理條例的落實(shí)情況。
第十五條當日憑證當日復核，科長(cháng)應按順序號逐一復核當日記帳憑證；發(fā)現差錯，及時(shí)通知記帳(輸機)人員按規定方法予以更正，并再次復核更正后的.憑證；復核后的憑證方可登記機內帳簿。輸機人員和復核人員須在憑證上簽字蓋章。
第十六條對計算機上機操作密碼要嚴格管理，機房維護人員定期更換密碼，嚴禁未經(jīng)授權人員操作會(huì )計軟件。由專(zhuān)人保存上機操作記錄。
第十七條會(huì )計科和結算部工作人員應避免接觸與本人工作無(wú)關(guān)的資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴禁進(jìn)入會(huì )計科和結算部的柜臺內。
第十八條會(huì )計人員應嚴格執行《中央財經(jīng)大學(xué)財會(huì )檔案管理辦法》，及時(shí)整理、裝訂各類(lèi)憑證、帳簿、會(huì )計報表等資料，并檢查有無(wú)缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會(huì )計檔案；如需查閱已歸檔的會(huì )計資料，必須由兩人以上同時(shí)進(jìn)行，并確保會(huì )計資料的完整性。
第十九條本制度解釋權在財務(wù)處。
財務(wù)部規章制度 篇7
第一條 根據《中華人民共和國會(huì )計法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)會(huì )計法）、《會(huì )計基礎工作規范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)規范）要求，制定財務(wù)處內部會(huì )計監督制度。
第二條 學(xué)校財務(wù)機構（處、科）會(huì )計人員對本單位的經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行會(huì )計監督。
第三條 學(xué)校財務(wù)機構、會(huì )計人員進(jìn)行會(huì )計監督的依據是：
1． 國家財經(jīng)法律、法規、規章；
2． 會(huì )計法律、法規；國家統一會(huì )計制度；國務(wù)院有關(guān)業(yè) 務(wù)主管部門(mén)制定的具體實(shí)施辦法或補充規定。
3． 學(xué)校單位內部會(huì )計管理制度；
4． 校單位內部的預算、財務(wù)計劃、經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃等。
第四條 財務(wù)人員應對每年制定的財務(wù)預算的合理有效性進(jìn)行監，全國公務(wù)員共同天地督，并按規定程序上報獲得批準；在預算執行中嚴格審核各項收支情況，對超預算的項目要按規定經(jīng)主管校長(cháng)批準方可列支；對大型物資采購要參與招投標過(guò)程并嚴格審核起費用開(kāi)支情況。
第五條 財務(wù)人員應對原始憑證進(jìn)行審核和監督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，并予以扣留，及時(shí)向財務(wù)負責人報告，并追究當事人的責任。對不記載不準確、不完整的原始憑證要予以退回， 要求經(jīng)辦人員予以補充、更正。
第六條 財務(wù)機構應依法設置帳簿，帳簿記錄應遵照《高等學(xué)校會(huì )計制度》的規定。會(huì )計人員對帳簿記錄不真實(shí)、不完整、不全面、不準確的事項要及時(shí)予以糾正，并定期進(jìn)行帳目核對，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。對偽造、變造、故意毀滅會(huì )計帳簿或者帳外設帳的行為，應當予以制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求作出處理。
第七條 財務(wù)機構應定期編報財務(wù)報告，，全國公務(wù)員共同天地依法保證報表的真實(shí)、準確、完整。對提供虛假會(huì )計報告、強令篡改、編造財務(wù)報告的行為，應當制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理。
第八條 財務(wù)機構應監督財產(chǎn)物資的采購計劃的審批制度；物資的.驗收、領(lǐng)用保管與使用制度；物資的維護、報廢和轉讓等制度。并定期進(jìn)行實(shí)物清查，對帳實(shí)帳款不符的情況，應查明原因，按照國家有關(guān)規定進(jìn)行處理；超出財務(wù)處職權范圍的，應立即向學(xué)校主管領(lǐng)導報告，請求處理，以確保公共財產(chǎn)的安全與完整。
第九條 財務(wù)機構應按照《規范》中的規定對財務(wù)收支嚴把監督關(guān)。按照《中央財經(jīng)大學(xué)各項收入管理辦法》、《中央財經(jīng)大學(xué)各項支出審核及報銷(xiāo)程序》的規定，嚴格審核各項財務(wù)收支的發(fā)生情況，確保學(xué)校各項收支的合理合法。
第十條 財務(wù)機構應按照《中央財經(jīng)大學(xué)校內部資金管理暫行辦法》的有關(guān)規定，嚴格審核和監督校內各單位的財務(wù)收支情況，各單位的各項收入來(lái)源要合理合法，各項支出手續要齊全，并符合財務(wù)制度規定，要求各單位兼職財會(huì )人員對本單位的財務(wù)收支活動(dòng)及時(shí)入帳，并按期向財務(wù)處報送會(huì )計報表，財務(wù)處定期舉辦財會(huì )培訓班，對兼職財會(huì )人員進(jìn)行崗位培訓。
本辦法自頒布之日起執行，財務(wù)處有解釋權。
財務(wù)部規章制度 篇8
第一條 為加強財務(wù)管理,根據國家有關(guān)法律、法規及財務(wù)制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀(guān)控制和微觀(guān)搞活的基礎上，嚴格執行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實(shí)力為宗旨。
第三條 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。
第四條 公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執行本制度。
第五條 公司設置獨立的財務(wù)機構財務(wù)部，根據業(yè)務(wù)工作需要配備必要的.專(zhuān)職財務(wù)人員：會(huì )計員、出納員。
第六條 財務(wù)人員必須認真執行崗位責任制，互相配合，如實(shí)反映和嚴格監督各項經(jīng)濟活動(dòng)。記賬、算賬報賬做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬。
第七條 各級領(lǐng)導必須切實(shí)保障財務(wù)人員依法行使職權和履行職責。
第八條 財務(wù)人員辦理會(huì )計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。沒(méi)有主管領(lǐng)導審批簽字的一律拒絕付款。
第九條 財務(wù)人調動(dòng)工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續，沒(méi)有辦清交接手續的，不得離職。
會(huì )計人員崗位職責
1、 根據國家財務(wù)會(huì )計法規和行業(yè)會(huì )計規定，結合公司特點(diǎn)，負責擬訂公司會(huì )計核算的有關(guān)工作細則和具體規定，報經(jīng)領(lǐng)導批準后組織實(shí)施。
2、 在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，準確、及時(shí)地做好帳務(wù)和結算工作，正確進(jìn)行會(huì )計核算，填制和審核會(huì )計憑證，登記明細帳和總帳。
3、 正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負責編制公司月度、年度會(huì )計報表和利潤分配核算工作。
4、根據規定的成本、費用開(kāi)支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費用發(fā)生的審批手續是否符合公司規定。
5、負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。
6、負責公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)開(kāi)展財務(wù)審計和年檢。
7、及時(shí)做好會(huì )計憑證、帳冊、報表等財會(huì )資料的收集、匯編、歸檔等會(huì )計檔案管理工作。
8、主動(dòng)進(jìn)行財會(huì )資訊分析和評價(jià)，向領(lǐng)導提供及時(shí)、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。
9、協(xié)助做好部門(mén)內務(wù)工作，臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
出納員崗位職責
1、嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據公司總經(jīng)理和會(huì )計審核無(wú)誤的原始憑證進(jìn)行復核辦理款項收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。
2、及時(shí)、準確、逐筆登記現金帳及銀行存款賬，按時(shí)結出余額，并做到賬實(shí)相符。
3、妥善保管支票、收據、發(fā)票及印章。嚴格按照規定用途使用，并專(zhuān)設登記簿，依序登記備查。
4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調節表，清理未達帳項，發(fā)生差錯及時(shí)核對，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。
5、熟練掌握銀行結算規定和各種收付款方式，認真填制各種銀行憑證，根據審核無(wú)誤的銀行記帳憑證，及時(shí)登記銀行日記帳。
6、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)部規章制度 篇9
1總 則
1、 依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本制度;
2、 為規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效地監督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權益，制定本制度;
一、總則
1、 公司財務(wù)實(shí)行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內的支付，由相關(guān)各部門(mén)總監的書(shū)面授權，財務(wù)負責人監核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權。
2、 嚴格執行《會(huì )計法》和相關(guān)的財務(wù)會(huì )計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門(mén)的檢查、監督，保證會(huì )計資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準確、完整。
二 、財務(wù)工作崗位職責
�。ㄒ唬┴攧�(wù)總監職責
1、 對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負責選拔、培訓和考核財會(huì )人員。
2、 貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時(shí)負責對公司內部財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行檢查和考核。
3、 進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益。
4、 其他相關(guān)工作。
�。ǘ┴攧�(wù)主管職責
1、 負責管理公司的日常財務(wù)工作。
2、 負責對本部門(mén)內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。
3、 負責對本部門(mén)財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。
4、 負責公司會(huì )計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會(huì )計電算化管理方式等。
5、 嚴格執行國家財經(jīng)法規和公司各項制度，加強財務(wù)管理。
6、 參與公司各項資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門(mén)工作的指導、監督、檢查。
7、 組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監督貫徹執行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。
10、 負責監管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷(xiāo)毀。
11、 參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、 完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄈ⿻�(huì )計職責
1、 按照國家會(huì )計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時(shí);
2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報;
3、 會(huì )計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監督，會(huì )計檔案的保存和管理工作;
4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。
�。ㄋ模┏黾{職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務(wù)作到日清月結，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。
三、現金管理制度
1、 所有現金收支由公司出納負責。
2、 建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實(shí)相符。
3、 庫存現金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。
4、 出納收取現金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
5、 任何現金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內向出納還款或報銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費報銷(xiāo)規定)。
6、 收支單據辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的.收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷(xiāo)。
四、支票管理
1、 支票的購買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負責。
2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì )計各留存一聯(lián)。
4、 支票的使用必須填寫(xiě)“支票領(lǐng)用單” ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理簽字后出納方可開(kāi)出。
5、 所開(kāi)出支票必須填寫(xiě)收款單位名稱(chēng)。
6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)總監和出納負責保管。
六、現金、銀行存款的盤(pán)查
1、 出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現金，由會(huì )計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。
2、 出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉來(lái)的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達帳項應由會(huì )計編制“銀行存款余額調節表”進(jìn)行檢查核對。
3、 其它依據相關(guān)會(huì )計制度及法規執行。
財務(wù)部規章制度 篇10
1、負責公司財務(wù)管理工作。編制公司各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用和費用開(kāi)支；清理催收應收款項；辦理日�，F金收付、費用報銷(xiāo)、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調與工商、稅務(wù)、金融等部門(mén)間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會(huì )計核算工作。遵守國家頒布的會(huì )計準則、財經(jīng)法規，按照會(huì )計制度，進(jìn)行會(huì )計核算；編制年度、季度、月份會(huì )計報表；按照會(huì )計制度規定設置會(huì )計核算科目、設置明細帳、分類(lèi)帳、輔助帳，及時(shí)記帳、結帳、對帳，做到日清月結，帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì )計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理。設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時(shí)、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門(mén)做好工程、材料設備款的`結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會(huì )計核算資料、統計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據。
5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務(wù)管理，特制定本制度。
財務(wù)部規章制度 篇11
第一章 總 則
第一條 為了進(jìn)一步規范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監督，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和國家有關(guān)法律制度，結合我校實(shí)際制定本制度。
第二條 我校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；堅持量入為出，勤儉辦學(xué)；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
第三條 我校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制部門(mén)預算，實(shí)行國庫集中收付、政府采購和預算外資金收支兩條線(xiàn)管理；建立健全的規章制度；加強資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)安全完整；核算、監督學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)，防范財務(wù)風(fēng)險。
第二章 財務(wù)管理
第四條 學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行校長(cháng)負責制。學(xué)校的財務(wù)活動(dòng)在校長(cháng)的領(lǐng)導下，由學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理。
第五條 學(xué)校財會(huì )人員的任職條件、工作職責、工作權限、專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)、任免獎罰，應當嚴格按照國家會(huì )計法律制度執行。財務(wù)人員應具備會(huì )計從業(yè)資格證，人員要保持相當的穩定，不得隨意撤換和調動(dòng)。
第六條 學(xué)校食堂應當堅持公益性和非營(yíng)利性原則，在學(xué)校財務(wù)部門(mén)統一管理下，實(shí)行單獨核算，定期公開(kāi)賬務(wù)。
第三章 預算管理
第七條 學(xué)校預算根據財政部門(mén)要求編制收入和支出預算。
第八條 預算編制原則
預算編制應正確體現和貫徹國家有關(guān)法律、政策、方針和規章制度，嚴格執行《預算法》、《教育法》和《義務(wù)教育法》，堅持“量入為出，收支平衡，保證重點(diǎn)，公開(kāi)透明”的原則，不得赤字預算。
第九條 學(xué)校收入除財政部門(mén)支付給教職工的工資、離退休經(jīng)費和基建撥款外，財政部門(mén)還按工資總額的2.5%撥入福利費，按學(xué)校學(xué)生人數核撥上級補助收入，另外學(xué)校按物價(jià)部門(mén)核定的標準收取預算外收入，其它收入按上一年度的實(shí)際收入積極穩妥地逐項測算編制。
支出預算，應當根據學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)等活動(dòng)需要和財力可能，分輕重緩急，按照政府支出分類(lèi)科目分項測算編制。
第十條 學(xué)校將編制的預算報財政部門(mén)審核批復后，按財政部門(mén)下達的預算通知嚴格執行。
第十一條 學(xué)校決算根據學(xué)校預算執行結果編制真實(shí)、準確的年度報告。
第四章 收入管理
第十二條 學(xué)校收入包括：
�。ㄒ唬┴斦a助收入，即學(xué)校從同級財政部門(mén)取得的各類(lèi)財政撥款。包括工資、福利、離退休經(jīng)費、基建撥款等。
�。ǘ┦聵I(yè)收入，即學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入。包括學(xué)費、住宿費。
�。ㄈ┥霞壯a助收入，即學(xué)校從主管部門(mén)和上級單位取得的非財政補助收入。包括財政部門(mén)按學(xué)生人數撥給學(xué)校的補助收入。
�。ㄋ模┢渌杖�，即本條上述規定范圍以外的各項收入，包括捐贈收入等。
第十三條 學(xué)校應當將各項收入全部納入學(xué)校預算，統一核算，統一管理。嚴禁設立“小金庫”，嚴禁賬外設賬，嚴禁公款私存。
第十四條 學(xué)校組織收入應當合法合規；各項收費應當嚴格執行國家規定的收費范圍、收費項目和收費標準，使用符合國家規定的合法票據。對按照規定上繳國庫或者財政專(zhuān)戶(hù)的資金，財務(wù)部門(mén)應當按照國庫集中收繳的有關(guān)規定及時(shí)足額上繳，不得隱瞞、滯留、截留、挪用和坐支。
第五章 支出管理
第十五條 學(xué)校的各項支出，必須按國家和當地的統一開(kāi)支范圍和定額標準執行。嚴格區分人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費，保證專(zhuān)款專(zhuān)用。
第十六條 學(xué)校支出包括：工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個(gè)人和家庭補助支出、其它資本性支出、結轉自籌基建支出等。
工資福利支出主要包括基本工資、津貼、獎金、社會(huì )保障繳費和其他工資福利支出等。
商 品和服務(wù)支出是指維持學(xué)校正常運轉和滿(mǎn)足基本辦學(xué)需要而形成的支出主要有：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、交通費、差旅費、會(huì )議費、培訓費、福利費、勞務(wù)費、租賃費、零星維修費、專(zhuān)用材料費、工會(huì )經(jīng)費等。
對個(gè)人和家庭的補助支出主要包括離退休費、退職費、撫恤和生活補助費、醫療費、住房公積金、助學(xué)金和其他補助支出等。
其他資本性支出主要包括辦公設備購置費、專(zhuān)用設備購置費、交通工具購置費、圖書(shū)資料購置費、大型修繕支出等。
第十七條 學(xué)校應當將各項支出全部納入學(xué)校預算，建立健全支出管理制度。
第十八條 學(xué)校的支出應當嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)規章制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準。學(xué)校應當加強支出管理，基本支出、項目支出不得混用。公用支出不得用于教職工福利等人員支出。項目支出應當按照規定專(zhuān)款專(zhuān)用，不得擠占和挪用。
第十九條 學(xué)校新建工程項目和校舍維修改造項目應當按照有關(guān)部門(mén)的規定辦理各項手續。嚴格執行工程預算和竣工決算審計制度。組織教職工外出參觀(guān)考察等活動(dòng)，必須報經(jīng)教育局批準，否則不予辦理支出。
第二十條 學(xué)校嚴格遵守稅收法律、法規，所有應稅項目的稅金都應足額申報、繳納，不得少繳或者不繳。認真履行個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)。各項支出應按實(shí)際發(fā)生數列支，不得虛列虛報。在運用會(huì )計科目進(jìn)行財務(wù)核算時(shí)，應嚴格按規定的會(huì )計科目進(jìn)行分類(lèi)核算，不得增、刪會(huì )計科目，不得自擬會(huì )計科目或串科目核算支出目。
第二十一條 學(xué)校應當嚴格執行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規定。
第二十二條 學(xué)校應當加強支出的績(jì)效管理，提高資金使用的有效性。
第二十三條 學(xué)校應當依法加強各類(lèi)票據管理，確保票據來(lái)源合法、內容真實(shí)、使用正確，不得使用虛假票據。
第六章 結算管理
第二十四條 學(xué)校結余應按規定結轉下一會(huì )計年度使用。
第七章 資產(chǎn)管理
第二十五條 資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源，包括各種財產(chǎn)、債權和其他權利。各類(lèi)資產(chǎn)應按《中小學(xué)財務(wù)制度》規定進(jìn)行管理，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)和對外投資等。
第二十六條 固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在1000元以上，專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的`資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年以?xún)茸儸F或者耗用的資產(chǎn)，包括現金、各種存款、零余額賬戶(hù)用款額度、應收及預付款項、存貨等。學(xué)校必須設立固定資產(chǎn)明細賬和臺賬，建立健全實(shí)物資產(chǎn)收發(fā)登記制度，及時(shí)清理債權，定期組織清查盤(pán)點(diǎn)各類(lèi)資產(chǎn)。
第二十七條 學(xué)校固定資產(chǎn)的報廢和轉讓按規定程序辦理。
第八章 負債管理
第二十八條 學(xué)校應當對不同性質(zhì)的負債分別管理，及時(shí)清理，并按規定辦理結算。有計劃的償還，學(xué)校不得擅自舉新債運行。
第九章 核算程序
第二十九條 學(xué)校按《事業(yè)單位會(huì )計準則》、《中小學(xué)校會(huì )計制度》的相關(guān)規定設立賬薄，核算學(xué)校發(fā)生的經(jīng)濟事項。
第三十條 報賬規定
�。ㄒ唬﹫筚~程序 報銷(xiāo)單據應由經(jīng)辦人、部門(mén)負責人簽字，證實(shí)該業(yè)務(wù)的發(fā)生，分管財務(wù)校長(cháng)審批，單位價(jià)值2000元以上由校長(cháng)審批。
�。ǘ﹫筚~手續 加強對學(xué)校財務(wù)支出管理，規范財務(wù)支出行為，提高資金使用效益。財務(wù)審核側重于支出的合理性和必要性，支出發(fā)票的合法性以及支出手續的完備性。每月支出控制在當月計劃范圍之類(lèi)，否則不予審核入賬。各項支出經(jīng)核算中心審核并加蓋“審核”印章后方可正式入賬。做到日清月結。定期提供財務(wù)報表。每月終了應及時(shí)對賬，定期不定期對備用金進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。
�。ㄈ┢睋�
1、票據正規：外來(lái)憑證必須是正規發(fā)票或正規收據。
2、內容清楚：應寫(xiě)明商品和服務(wù)的品名、數量、單價(jià)、金額，不能只寫(xiě)大類(lèi)。
3、要素齊全：包括日期、發(fā)票單位名稱(chēng)、數量、單價(jià)、金額，填制人簽名，填制單位公章。
4、審批手續齊全：按規定程序簽批。
5、無(wú)涂改現象：隨意涂改原始憑證視為無(wú)效憑證。
6、按規定用途使用：每種票據必須按規定用途使用，未按規定使用的票據視為無(wú)效票據，不得入賬。
�。ㄋ模┢渌� 各種報銷(xiāo)憑證反應的事項必須具有真實(shí)性、合法性、合規性。符合各項法規制度，并接受相關(guān)職能部門(mén)的監督檢查。
1、對超過(guò)500元以上的支出應提供附件加以說(shuō)明。外出學(xué)習考察參觀(guān)等應提供領(lǐng)導批準的文件或通知作為報賬附件。招待費支出要附就餐通知單、菜單。交通費支出附用車(chē)通知單。
2、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后應于30日內取得會(huì )計憑證，辦理報賬手續。無(wú)故拖延不報的不予報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人自行負責。
第十章 財務(wù)監督
第三十一條 學(xué)校財務(wù)管理實(shí)行“校長(cháng)負責制”，校長(cháng)對所有的財務(wù)活動(dòng)承擔直接管理人員責任。
第三十二條 財務(wù)監督是貫徹國家財經(jīng)法規以及財務(wù)規章制度，維護財經(jīng)紀律的保證。學(xué)校財務(wù)接受同級及上級財政、審計部門(mén)的監督。如實(shí)提供會(huì )計資料和有關(guān)情況，建立健全各項財務(wù)管理制度，完善內部監督制約機制，嚴格遵守財政規章制度和財經(jīng)紀律。
第三十三條 財務(wù)人員有權按《會(huì )計法》及本辦法的相關(guān)規定行使財務(wù)監督權，對違反國家財經(jīng)法規的行為及時(shí)提出意見(jiàn)，并向上級主管部門(mén)和其他有關(guān)部門(mén)反應。
第十一章 會(huì )計檔案和會(huì )計交接
第三十四條 會(huì )計檔案包括會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、年度預決算和重要的經(jīng)濟合同等會(huì )計資料。
第三十五條 學(xué)校財務(wù)部門(mén)按照會(huì )計檔案管理辦法的規定，進(jìn)行定期歸集，審查，核定，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，確定專(zhuān)人妥善保管，以防止丟失損壞。
第三十六條 財務(wù)人員因工作調動(dòng)或其他原因離職時(shí)，必須辦理交接手續，未辦清交接手續不得調動(dòng)或離職。財務(wù)人員交接應由單位領(lǐng)導和主管部門(mén)派人監交。
第三十七條 賬卡物經(jīng)核對無(wú)誤后由移交人員負責編制移交清冊，一式三份，分別由移交人、接交人、監交人簽字，交接雙方部門(mén)負責人存檔一份。更換財產(chǎn)管理人員一般不需要更換固定資產(chǎn)賬簿，由移交人在固定資產(chǎn)賬薄上加蓋個(gè)人印章，以分清責任，接管人可以繼續使用。
年終收入執行數不含上年結轉和結余收入數。
1.支出預算完成率=年終支出執行數÷（年初支出預算數±年中支出預算調整數）×100%
年終支出執行數不含上年結轉和結余支出數。
2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量中小學(xué)校事業(yè)支出結構。計算公式為：
人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%
公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%
3.生均事業(yè)支出、生均公用支出，衡量中小學(xué)校按照實(shí)際在校生人數平均的事業(yè)支出、公用支出水平。計算公式為：
生均事業(yè)支出=事業(yè)支出÷實(shí)際在校生人數
生均公用支出=公用支出÷實(shí)際在校生人數
4.資產(chǎn)負債率，衡量中小學(xué)校利用債權人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權人提供資金的安全保障程度。計算公式為：
資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100%
財務(wù)部規章制度 篇12
總則
1、為了規范“xxx”酒樓的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。
2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。
3、酒樓的財務(wù)行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會(huì )的檢查和監督。
4、酒樓應當建立健全財務(wù)核算體系，完善內部經(jīng)濟責任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎工作。
5、酒樓財務(wù)部門(mén)應當履行財務(wù)管理的職責，做好財務(wù)計劃、控制、監督、預算、分析和考核工作。
財務(wù)會(huì )計崗位職責
1、財務(wù)會(huì )計行政上歸屬酒樓總經(jīng)理領(lǐng)導。
2、嚴格按《財務(wù)管理制度》和《會(huì )計制度》要求組織和實(shí)施日常會(huì )計核算和財務(wù)管理，積極參與酒樓經(jīng)營(yíng)管理工作。
3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協(xié)調好企稅關(guān)系。
4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。
5、堅持原則，嚴格按規定開(kāi)支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷(xiāo)關(guān)，有權對不真實(shí)、不合法的票據不予報銷(xiāo)；對于員工辭職或調動(dòng)，須見(jiàn)員工離職表中庫管員的簽字。
6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權對高于定價(jià)或不符合規定的物資拒付貨款。
7、按規定認真編制和及時(shí)向股東各方報送會(huì )計報表，并進(jìn)行財務(wù)分析，做到數據真實(shí)、計算準確、內容完整、賬表相符、說(shuō)明清楚、分析得當、口徑一致。
8、按規定整理、裝訂、妥善保管會(huì )計資料，負責對財會(huì )資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.
9、有權對酒樓所有人員違反財經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經(jīng)濟責任提出處理意見(jiàn)。
10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開(kāi)一次經(jīng)營(yíng)狀況分析會(huì )，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數據，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。
11、妥善保管和按規定使用酒樓財務(wù)專(zhuān)用章。
12、接受股東及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、調查、審計、考評等。
出納員崗位職責
1、嚴格遵守《財務(wù)管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。
�。�1）按時(shí)到吧臺收取營(yíng)業(yè)款，次日上午足額存入開(kāi)戶(hù)銀行，不得坐支現金。
�。�2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實(shí)相符。若發(fā)現現金長(cháng)余或短缺，應立即查找原因，及時(shí)告財務(wù)會(huì )計進(jìn)行處理，不得擅自用盤(pán)點(diǎn)的長(cháng)款抵補以前的短款。
�。�3）負責督促本店人員的費用報銷(xiāo)和借款歸還，以完結財務(wù)還款手續。
�。�4）負責對吧臺備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�5）接受財務(wù)會(huì )計定期及不定期現金盤(pán)點(diǎn)檢查，并填制現金盤(pán)點(diǎn)表。
�。�6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時(shí)前上報財務(wù)會(huì )計審核確認。
2、按規定準確、及時(shí)地辦理銀行結算業(yè)務(wù)。
3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。
�。�1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無(wú)誤的收付款憑證，逐筆逐日及時(shí)進(jìn)行登記；賬目必須日清月結，賬實(shí)相符。
�。�2）月終與會(huì )計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.
�。�3）每月及時(shí)與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過(guò)財務(wù)會(huì )計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時(shí)查明原因，屬于記賬差錯的應及時(shí)更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進(jìn)行調節。
4、保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫(xiě)支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時(shí)應填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會(huì )計月終對空白支票的盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�1）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。
�。�2）月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并接受財務(wù)會(huì )計對發(fā)票盤(pán)點(diǎn)檢查。
�。�3）對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為，應及時(shí)向財務(wù)會(huì )計報告。
�。�4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。
5、接受財務(wù)會(huì )計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢(xún)、檢查、考評等。
6、按時(shí)完成財務(wù)會(huì )計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
1、在總經(jīng)理、財務(wù)會(huì )計領(lǐng)導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤(pán)點(diǎn)，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開(kāi)單迅速、不出差錯。
2、認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤(pán)點(diǎn)數相核對，發(fā)現差異，應查找原因，及時(shí)處理。
3、嚴格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。
�。�1）堅持“四個(gè)禁止”：禁止無(wú)關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。�2）做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲(chóng)等“六防”工作。
�。�3）科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)、銷(xiāo)、存的數據，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。�4）按時(shí)向財務(wù)室上報《存貨進(jìn)銷(xiāo)存明細表》。
4、不得貪污受賄，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂(lè )等
5、財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導、質(zhì)詢(xún)、調查、審計等。
6、做好出入庫物資管理工作，開(kāi)源節流，完善財務(wù)手續。
7、完成財務(wù)會(huì )計臨時(shí)交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
1、收銀員業(yè)務(wù)上屬于財務(wù)部指導，行政上屬于前廳領(lǐng)導。
2、按照前廳人員填寫(xiě)的點(diǎn)菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱(chēng)、數量、準確輸入電腦，及時(shí)核對。
3、對結賬單記載的金額準確、及時(shí)、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
4、每日根據匯總金額填寫(xiě)交款單，與點(diǎn)菜單、結賬單一起于次日交財務(wù)室審核。
5、無(wú)權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認后也一并交財務(wù)室審核；無(wú)權單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
6、對營(yíng)業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
7、保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開(kāi)發(fā)票。
8、遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現收集、反饋客人意見(jiàn)。
9、保持吧臺及工作區域衛生干凈、整潔，與前廳要求一致。
10、及時(shí)完成領(lǐng)導安排的其它臨時(shí)任務(wù)。
記單員崗位職責
1、根據記單操作程序填制結算單，菜品、數量、金額應真實(shí)準確，金額大小寫(xiě)一致，若有差錯責任自負。
2、結算單必須整聯(lián)復寫(xiě)，不得單聯(lián)填制。
3、每日將結算單、點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財務(wù)室。
4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執行；記單員應按規定見(jiàn)既定領(lǐng)導簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。
5、妥善保管好結算單據，遺失按每張200—500元予以處罰。
6、不得貪污受賄，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現，給予重罰，對情節嚴重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。
7、必須親自在點(diǎn)菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認”章，不得由他人代蓋，同時(shí)核對點(diǎn)菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。
8、接受財務(wù)會(huì )計的業(yè)務(wù)指導、檢查、考評。
應收款項管理制度
為了加強酒樓往來(lái)款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。
一、應收賬款
1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。
2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒樓應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計，因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應杜絕賒賬行為。
3、應收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。
4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。
5、酒樓一律不提壞賬準備，發(fā)生的.壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(cháng)或其授權人審批，酒樓財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理，計入管理費用。
二、其他應收款
1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。
2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的，應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。
三、內部掛賬及免單的處理
1、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折(僅指菜品)計價(jià)；系統內個(gè)人消費（含掛賬），按8.5折(僅指菜品)計價(jià)。
2、總經(jīng)理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會(huì )審查。
報銷(xiāo)制度
1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車(chē)票）應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。
2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)“費用報銷(xiāo)單”或“貨物結算憑據”，由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫(xiě)的規范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn)：“同意報銷(xiāo)（支付）”、“同意報銷(xiāo)（支付）多少元”、“不同意報銷(xiāo)（支付）”字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。
3、財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。
4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷(xiāo)單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。
5、總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可，其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo)；總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷(xiāo)。若有違反，對報銷(xiāo)人、出納各處以報銷(xiāo)金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。
財務(wù)部規章制度 篇13
一、現金管理制度
1、現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2、凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3、勞務(wù)費發(fā)放時(shí)間定為每周五下午。各項目勞務(wù)費自發(fā)放之日起限三個(gè)月內取走，超過(guò)三個(gè)月不取者視為自動(dòng)放棄，數額歸公司所有。
4、各部門(mén)所收現金要嚴格執行現金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1、支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2、使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續。支票領(lǐng)出后十天內持發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)，如不及時(shí)報銷(xiāo)，出納有權拒發(fā)新的支票。
3、100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個(gè)人負責。
三、項目費用（帶項目號的）申請及報銷(xiāo)
1、凡項目費用需在項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批的“立項通知書(shū)”“項目預算表”送達財務(wù)后方可申請項目費用。
2、購買(mǎi)項目用品、支付項目費用需由部門(mén)指定人員根據項目預算計劃，填好現金或支票借款單，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現金或支票。
3、項目費用的報銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經(jīng)手人、項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
4、給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開(kāi)據的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內辦理匯款。
5、支付項目勞務(wù)費，由相關(guān)督導填寫(xiě)“勞務(wù)費發(fā)放表”經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務(wù)由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后統一辦理、需要本人領(lǐng)取現金的于每周周三前報財務(wù)由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放。
6、差旅費報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人按公司差旅費報銷(xiāo)規定填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。未能在規定時(shí)間內報銷(xiāo)的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷(xiāo)規定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
附件：差旅費報銷(xiāo)規定
1、公司員工出差一般選擇乘坐火車(chē)，如遇特殊情況，需填寫(xiě)購買(mǎi)機票申請單，經(jīng)部門(mén)負責人，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機。
2、差旅費借款，應在立項通知書(shū)送達財務(wù)后方可支取，出差回來(lái)后五日內報銷(xiāo)。
3、住宿標準及差旅補助標準：
單位：元
人員住宿標準食雜補助
正式員工20xx0
臨時(shí)人員20xx0
出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8：00前到京，無(wú)差旅補助；8：00----12：00到京，補助按半天計算；12：00后到京，補助按一天計算。
4、往返機場(chǎng)一律乘坐民航大巴。如果班機過(guò)早（過(guò)晚）或攜帶物品較多可申請公司派車(chē)接送。
5、賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。
6、返程車(chē)票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車(chē)票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。
7、出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話(huà)費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，差旅補助按實(shí)際出差天數計算。
8、兩人（同性）同時(shí)在同一地點(diǎn)出差，住宿費標準按一人報銷(xiāo)。
9、出差乘坐火車(chē)的可領(lǐng)取乘車(chē)補助（短途除外），按每小時(shí)8元計算。（乘車(chē)時(shí)間以鐵路列車(chē)時(shí)刻表為準。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公交公司開(kāi)出的空調大巴士、小公共、專(zhuān)線(xiàn)車(chē)、地鐵、公共汽車(chē)回家，公司可根據有效報銷(xiāo)憑證報銷(xiāo)交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后，可以乘出租車(chē)回家，公司可根據有效報銷(xiāo)憑證報銷(xiāo)交通費；加班至晚上7：30以后的可由前臺預定10元/人標準以下盒飯，并登記項目號。
五、銷(xiāo)售費用申請及報銷(xiāo)
1、各研究、支持部門(mén)所需發(fā)生的費用（除與項目有關(guān)的費用），根據部門(mén)預算計劃由經(jīng)手人填好現金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現金或支票。
3、銷(xiāo)售費用的報銷(xiāo),必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
六、管理費用申請及報銷(xiāo)
1、購置辦公用品及支付辦公費用，需有行政
部門(mén)指定人員根據購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現金或支票。
2、辦公費用的報銷(xiāo)，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的'用途分類(lèi)填寫(xiě)，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
七、發(fā)票的開(kāi)具及管理
1、項目負責人應根據項目要求，按時(shí)從項目管理系統中打印出開(kāi)具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，報財務(wù)開(kāi)具正式發(fā)票。
2、為了確保公司開(kāi)出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶(hù)手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來(lái)的損失，請項目負責人按以下規定執行。
�、侔l(fā)票的送達
正式發(fā)票同城：速遞或在方便的情況下親自送達
異地：郵政快遞
形式發(fā)票：根據實(shí)際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。
為避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。
�、诎l(fā)票的確認
在發(fā)票送出前要通知收件人送達時(shí)間，并要求收件人收到后及時(shí)反饋，作好確認工作。如使用同城速遞，請要求速遞員在送達郵件時(shí)，請收件人當場(chǎng)打開(kāi)郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經(jīng)收到（請在發(fā)出前與收件人打好招呼，并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求）。
�、厶幜P措施
由于未按照規定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經(jīng)濟處罰。
八、報銷(xiāo)時(shí)間及報銷(xiāo)憑證的規定
1、所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷(xiāo),最遲不能超過(guò)10日,否則需由經(jīng)手人直接報部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷(xiāo)。
2、所有填制的報銷(xiāo)單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
3、所有由外部取得的報銷(xiāo)憑證，必須是稅務(wù)部門(mén)或財政局統一規定使用的正式單據，（印稅務(wù)局章、財政局章并蓋有收款單位財務(wù)章）一切非正式單據不能作為報銷(xiāo)憑證；報銷(xiāo)憑證抬頭一定要寫(xiě)上單位名稱(chēng)。
4、凡購置金額在500元以上的項目費用、銷(xiāo)售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱(chēng)、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話(huà)。
財務(wù)部規章制度 篇14
一、現金管理制度
1.現金借款需由經(jīng)手人填寫(xiě)“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。
2.凡借現金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務(wù)工資發(fā)放時(shí)間定為每月二十五日。
4.每天所收現金要嚴格執行現金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
�、俨荒芩簹�，破損或涂改。
�、诤灠l(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě);簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的.支票應提供密碼。
�、壑庇行跒槭�，對于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。
2.使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續。支票領(lǐng)出后十天內持發(fā)票到財務(wù)報銷(xiāo)，如不及時(shí)報銷(xiāo)，出納有權拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領(lǐng)用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個(gè)人負責。
三、費用申請及報銷(xiāo)
1.凡經(jīng)銷(xiāo)部開(kāi)支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開(kāi)支費用。
2.購買(mǎi)日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現金或支票。
3.項目費用的報銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
4.差旅費報銷(xiāo)由報銷(xiāo)人按公司差旅費報銷(xiāo)規定填寫(xiě)“差旅費報銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理簽字,由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。未能在規定時(shí)間內報銷(xiāo)的，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷(xiāo)規定的，需寫(xiě)明原因，由部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車(chē)回家，公司可根據有效報銷(xiāo)憑證報銷(xiāo)交通費。
五、銷(xiāo)售費用申請及報銷(xiāo)
1.銷(xiāo)售費用的報銷(xiāo),必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷(xiāo)。
六、管理費用申請及報銷(xiāo)
1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現金或支票借款單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現金或支票。
財務(wù)部規章制度 篇15
第一章 總 則
第一條 爲加強財務(wù)管理，規范財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據國家有關(guān)財務(wù)管理法規制度和公司章程有關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
第二條 公司會(huì )計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧�(wù)管理基礎工作，建立健全財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
�。ㄈ┘訌娯攧�(wù)核算的管理，以提高會(huì )計資訊的及時(shí)性和準確性。
�。ㄋ模┍O督公司財産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝�(lèi)會(huì )計報表和財務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。
第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實(shí)施、檢查的責任，財會(huì )人員要認真執行《會(huì )計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務(wù)管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明，是會(huì )計記錄的主要依據。
第六條 公司應根據審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會(huì )計核算，按照國家統一會(huì )計制度的規定和會(huì )計業(yè)務(wù)的需要設置會(huì )計帳簿。會(huì )計核算應以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲依據，按照規定的會(huì )計處理方法進(jìn)行，保證會(huì )計指標的口徑一致，相互可比和會(huì )計處理方法前後相一致。
第八條 做好會(huì )計審核工作，經(jīng)辦財會(huì )人員應認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續完整性和資料的準確性。編制會(huì )計憑證、報表時(shí)應經(jīng)專(zhuān)人復核，重大事項應由財務(wù)負責人復核。
第九條 會(huì )計人員根據不同的帳務(wù)內容采用定期對會(huì )計帳簿記錄的有關(guān)數位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
第十條 建立會(huì )計檔案，包括對會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。
第十一條 會(huì )計人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。會(huì )計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章 資本金和負債管理
第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會(huì )計師驗資，根據驗資報告向投資者開(kāi)具出資證明，并據此入帳。
第十三條 經(jīng)公司董事會(huì )提議，股東會(huì )批準，可以按章程規定增加資本。財務(wù)部門(mén)應及時(shí)調整實(shí)收資本。
第十四條 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買(mǎi)其他股東轉讓的出資。財務(wù)部門(mén)應據實(shí)調整。
第十五條 公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時(shí)核對馀額，保證負債的真實(shí)性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實(shí)無(wú)法付出的應付款項報公司總經(jīng)理批準後處理。
第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規定的審批程式報批後，由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿(mǎn)後及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)撤銷(xiāo)擔保。
第四章 流動(dòng)資産管理
第十八條 現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。
第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時(shí)查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶(hù)及其他帳戶(hù)的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄，銀行帳戶(hù)印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶(hù)印簽。
第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶(hù)出借給任何單位和個(gè)人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進(jìn)行分析，查找原因，并報財務(wù)部門(mén)負責人。
第二十二條 應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條 其他應收款的管理：應按戶(hù)分頁(yè)記帳，要嚴格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門(mén)負責人→財務(wù)負責人→總經(jīng)理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專(zhuān)案的支付。
第二十四條 短期投資的.管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進(jìn)行，按現行財務(wù)制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章 長(cháng)期資産管理
第二十五條 長(cháng)期投資的管理，長(cháng)期投資是指不準備在一年內變現的投資，分爲股權投資和債權投資。公司進(jìn)行長(cháng)期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規定批準後，由財務(wù)管理中心辦理入帳手續。公司對被投資單位元沒(méi)有實(shí)際控制權的長(cháng)期投資采用成本法核算；擁有實(shí)際控制權的，長(cháng)期投資采用權益法核算。
第二十六條 固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備器具、工具等；②不屬於經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)2年的。
第二十七條 固定資産要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財務(wù)部負責固定資産的價(jià)值核算與管理，綜合管理部負責實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財務(wù)部應建立固定資産明細帳。
第二十八條 固定資産的購置和調入均按實(shí)際成本入帳，固定資産折舊采用直線(xiàn)法分類(lèi)計提，分類(lèi)折舊年限爲：
�。ㄒ唬┓课�、營(yíng)業(yè)用房 30年
�。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備 3年
�。ㄈ╇娮与娔X、辦公及文字處理設備 3年
�。ㄋ模╇娖髟O備、安全保衛設備 3年
第二十九條 已經(jīng)提足折舊、繼續使用的固定資産不再提取折舊，提前報廢的固定資産，不再補提折舊。當月增加的固定資産，當月不提折舊，當月減少的固定資産，當月照提折舊。
第三十條 對固定資産和其他資産要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負責盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現短缺或盈馀，應及時(shí)查明原因，并編制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報財務(wù)部審核後，經(jīng)總經(jīng)理批準後進(jìn)行帳務(wù)處理。
第三十一條 無(wú)形資産指被公司長(cháng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資産，包括：專(zhuān)利權、土地使用權、商譽(yù)等。無(wú)形資産按實(shí)際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短於10年的期限攤銷(xiāo)。
第三十二條 遞延資産是不能全部計入當期損益，需要在以後年度內分期攤銷(xiāo)的各項費用，包括開(kāi)辦費，租入固定資産的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費支出。開(kāi)辦費自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤入成本。分攤期不短於5年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資産改良支出，在有效租賃期內分期攤銷(xiāo)。
第六章 收入管理
第三十三條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括手續費收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。
第三十四條 營(yíng)業(yè)收入要按照規定列入相關(guān)的收入專(zhuān)案，不得截留到帳外或作其他處理。
第七章 成本費用管理
第三十五條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內容�？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。
第三十六條 成本費用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費用、其他營(yíng)業(yè)支出等。
�。ㄒ唬├⒅С觯褐钢Ц兑载搨问交I集的資金成本支出。
�。ǘI(yíng)業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫藥費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資産折舊費、攤銷(xiāo)費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車(chē)輛使用費、報刊費、會(huì )議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會(huì )費、獎勵費、各種準備金等其他費用。
�。ㄈ┕潭ㄙY産折舊費：指公司根據固定資産原值和國家規定的固定資産分類(lèi)折舊率計算攤銷(xiāo)的費用。
�。ㄋ模⿺備N(xiāo)費：指遞延資産的攤銷(xiāo)費用，分攤期不短於5年。
�。ㄎ澹└鞣N準備金：各種準備金包括投資風(fēng)險準備金和壞帳準備金。投資風(fēng)險準備金按年末長(cháng)期投資馀額的1%實(shí)行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的1%提取。
�。┕芾碣M用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。
第三十七條 職工福利費按工資總額14%計提，工會(huì )經(jīng)費按工資總額2%計提，教育經(jīng)費按工資總額3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。
第三十八條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批許可權，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行爲應及時(shí)向領(lǐng)導反映。
第三十九條 公司各項成本費用由財務(wù)管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實(shí)行預算控制，財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。
第八章 利潤及利潤分配管理
第四十條 公司營(yíng)業(yè)利潤＝營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加 營(yíng)業(yè)支出
利潤總額＝營(yíng)業(yè)利潤＋投資收益＋營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)外支出
�。ㄒ唬┩顿Y收益包括對外投資分得的利潤、股利等。
�。ǘI(yíng)業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項收入，具體包括：固定資産盤(pán)盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒(méi)收入、罰款收入，確實(shí)無(wú)法支付而按規定程式經(jīng)批準的應付款項等。
�。ㄈI(yíng)業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項支出，具體包括：固定資産盤(pán)虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。
第四十一條 公司利潤總額按國家有關(guān)規定作相應調整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配：
�。ㄒ唬┍粵](méi)收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款；
�。ǘ╁粞a公司以前年度虧損；
�。ㄈ┨崛》ǘㄓ殴e金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的50％時(shí)不再提取。
�。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅後利潤的5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出。
�。ㄎ澹┫蛲顿Y者分配利潤，根據股東會(huì )決議，向投資者分配利潤。
第九章 財務(wù)報告與財務(wù)分析
第四十二條 財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資産負債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資産負債表、損益表、現金流量表、營(yíng)業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務(wù)月報表應於次月15日內完成，年度財務(wù)會(huì )計報告應於次年90日內制作，必要時(shí)聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審計。
第四十三條 年末還應報送財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)主要內容包括：
�。ㄒ唬I(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況，利潤實(shí)現情況，資金增減及周轉情況，財務(wù)收支情況等。
�。ǘ┴攧�(wù)會(huì )計方法變動(dòng)情況及原因，對本期或下期財務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項；資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項；以及爲正確理解財務(wù)報表需要說(shuō)明的其他事項。
第四十四條 財務(wù)分析是公司財務(wù)管理的重要組成部分，財務(wù)管理中心應對公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結、評價(jià)和考核，通過(guò)財務(wù)分析促進(jìn)增收節支，充分發(fā)揮資金效能，通過(guò)對財務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲領(lǐng)導或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據。
第四十五條 總結和評價(jià)本公司財務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的財務(wù)報告指標包括：①經(jīng)營(yíng)狀況指標：流動(dòng)比率、負債比率、所有者權益比率；②經(jīng)營(yíng)成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。
第十章 會(huì )計電算化
第四十六條 會(huì )計電算化硬體設備是指專(zhuān)用於會(huì )計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線(xiàn)、印表機、ups電源等。會(huì )計電算化硬體設備由財務(wù)管理中心統一管理和使用，非會(huì )計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時(shí)，應經(jīng)財務(wù)管理中心經(jīng)理批準，在不影響會(huì )計電算化正常工作情況下進(jìn)行。
第四十七條 財務(wù)軟體是用於完成會(huì )計核算、處理會(huì )計業(yè)務(wù)的軟體。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現軟體的設計功能未能正常實(shí)現時(shí)，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調試，完成調試後，應及時(shí)檢查、核對，以確保相應帳務(wù)資料和功能模組的正確性。
第四十八條 每月10日前對上個(gè)月的會(huì )計資料進(jìn)行備份。操作人員運用財務(wù)軟體必須是通過(guò)系統功能表選項進(jìn)入系統操作，應根據工作需要設置操作許可權和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時(shí)，應關(guān)閉設備的電源。設備的開(kāi)啓和關(guān)閉應嚴格按規范程式進(jìn)行。
第四十九條 公司會(huì )計電算化未通過(guò)財政部門(mén)評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會(huì )計核算人員必須將手工帳與微機帳進(jìn)行核對。保持手工帳與微機帳一致。
第五十條 企業(yè)銀行電子支付系統的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權規定執行。電子支付密碼器、智慧ic卡、帳戶(hù)密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統的關(guān)鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務(wù)管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統管使用。
第十一章 附 則
第五十一條 本辦法由公司財務(wù)管理中心負責解釋。
第五十二條 本辦法自董事會(huì )通過(guò)之日起開(kāi)始施行。
財務(wù)部規章制度 篇16
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1，為規范本社團聯(lián)合會(huì )的經(jīng)費管理，提高經(jīng)費的利用價(jià)值，特制定本制度。
2經(jīng)費管理應本著(zhù)手續齊全，嚴格管理的原則。
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3經(jīng)費來(lái)源合法。原創(chuàng )：本聯(lián)合會(huì )經(jīng)費的主要來(lái)源為各社團的注冊費，校團委的撥款以及企業(yè)的贊助費及其他合法收入。
�。ㄈ┙�(jīng)費使用
4經(jīng)費用于為發(fā)展本聯(lián)合會(huì )及校內各社團發(fā)展而舉辦的學(xué)術(shù)，宣傳，福利等各種活動(dòng)及日常辦公支出，不得用于與本聯(lián)合會(huì )宗旨無(wú)關(guān)的活動(dòng)。
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一經(jīng)費，帳務(wù)管理
5實(shí)行錢(qián)帳分管，設立帳務(wù)主管和財務(wù)主管各一名，分別由財務(wù)正，副部長(cháng)擔任。
二，經(jīng)費入帳管理
6社團注冊費：校內每個(gè)社團在成立時(shí)向本聯(lián)合會(huì )交納成立注冊費25元，每學(xué)年開(kāi)學(xué)后的第一個(gè)月內向本聯(lián)合會(huì )交納年度注冊費25元。帳務(wù)主管和財務(wù)主管應及時(shí)做好入帳和登記工作。
7學(xué)校通過(guò)校團委對本聯(lián)合會(huì )活動(dòng)經(jīng)費撥款入帳管理。
8企業(yè)活動(dòng)贊助經(jīng)費經(jīng)常委會(huì )審核后直接交帳務(wù)主管和財務(wù)主管入帳，任何人不得收取任何數量和形式的回扣。
三經(jīng)費支配管理
9各部門(mén)需要支出50元以上費用前，應先向財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部進(jìn)行可行性分析后，方可支出，否則不予報銷(xiāo)。
10收支嚴格進(jìn)行書(shū)面登記，原創(chuàng )：并保留詳細的清單和發(fā)票，憑據作帳，做到帳目明確，清晰，無(wú)誤。
11節約社團聯(lián)合會(huì )內部的資金，提高經(jīng)費的利用價(jià)值，避免不必要的開(kāi)支。做到專(zhuān)項資金專(zhuān)項使用。
12嚴格遵守財務(wù)報銷(xiāo)和資金申請的手續制度。
13每次活動(dòng)的資金預算方案經(jīng)團委審批后，應交到財務(wù)部存檔備案。
14每次活動(dòng)結束后，各部門(mén)應盡快把發(fā)票交到財務(wù)部。財務(wù)部應及時(shí)對該次活動(dòng)的收支情況進(jìn)行整理，報帳和總結。
四開(kāi)支說(shuō)明
15本聯(lián)合會(huì )的經(jīng)費按用途和性質(zhì)可分為日常辦公開(kāi)支，專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)支和特殊開(kāi)支。
16日常辦公開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì )配備必要辦公用品，宣傳用品等的開(kāi)支。
17專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì )舉辦經(jīng)學(xué)校批準的大型活動(dòng)的`開(kāi)支。
18特殊開(kāi)支為本聯(lián)合會(huì )與外校同種性質(zhì)學(xué)生組織，外界企業(yè)進(jìn)行聯(lián)系的開(kāi)支。
19根據學(xué)校有關(guān)規定，非經(jīng)校團委或常委會(huì )批準，工作餐支出不得作為本聯(lián)合會(huì )得開(kāi)支。
20根據校團委有關(guān)規定，資料的打印，復印支出不得作為本聯(lián)合會(huì )的開(kāi)支。
�。ㄎ澹┙�(jīng)費使用情況總結
21帳務(wù)主管每月作一次財務(wù)總結，于社團聯(lián)合會(huì )全委會(huì )上公布，并上報校團委。
22學(xué)期結束，財務(wù)部作學(xué)期財務(wù)總結報告，公布帳目，并作書(shū)面存檔。
23本聯(lián)合會(huì )的經(jīng)費使用情況由財務(wù)部委托主管財務(wù)的常委在社團代表大會(huì )上進(jìn)行公布，接受監督。
24本聯(lián)合會(huì )換屆時(shí)，應將所有物資交接清楚，列出物資清單，由新舊財務(wù)部長(cháng)，主管常委及指導老師簽名認證后存檔備案。
�。┴攧�(wù)管理人員應公正，嚴明，認真，負責的態(tài)度，管理好本聯(lián)合會(huì )的經(jīng)費，加強與各部門(mén)的溝通合作，樹(shù)立良好的形象。
�。ㄆ撸┍局贫鹊淖罱K解釋權歸于本社團聯(lián)合會(huì )財務(wù)部。
財務(wù)部規章制度 篇17
一、為規范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會(huì )計法、企業(yè)財務(wù)通則、會(huì )計準則等有關(guān)法律、法規、結合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù)，特制定本制度。
二、根據公司管理會(huì )計核算的具體要求設置公司財務(wù)部，內設財務(wù)會(huì )計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。
三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會(huì )計檔案保管和收入費用、債權、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財會(huì )人員應忠于職守，堅持原則，正確進(jìn)行會(huì )計核算與監督。
五、本公司遵守國家有關(guān)現金管理的.規定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。
六、財務(wù)部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時(shí)間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉及時(shí)清算和催收。
七、嚴格流動(dòng)資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。
八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫(xiě)借款單，注明個(gè)人用途，公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據，并且及時(shí)還清借款，否則下次不予借支。
九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3天內報銷(xiāo)差旅費。
十、參與制定本公司經(jīng)營(yíng)管理財務(wù)計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經(jīng)理簽字。
十一、公司應定期對會(huì )計人員進(jìn)行崗位培訓，財務(wù)人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場(chǎng)推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場(chǎng)所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣(mài)場(chǎng)等)按照公司市場(chǎng)推廣操作流程進(jìn)行市場(chǎng)推廣活動(dòng)。
財務(wù)部規章制度 篇18
財務(wù)人員職責主要分為以下幾個(gè)崗位的責任制：
一、財務(wù)總監崗位職責
1、在董事會(huì )和總經(jīng)理領(lǐng)導下，總管公司會(huì )計、報表、預算工作；
2、負責指定本公司利潤計劃、投資計劃、財務(wù)規劃、銷(xiāo)售前景、開(kāi)支預算或成本標準；
3、制訂和管理稅收政策方案及程序；
4、建立健全公
司內部核算的組織、數據管理體系，以及財務(wù)管理的規章制度；
5、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)分析，組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。監督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會(huì )決議。
二、總會(huì )計師責任制
1、按照《會(huì )計法》和有關(guān)財經(jīng)法規、政策、制度的規定，負責領(lǐng)導本單位的會(huì )計人員辦理會(huì )計事項，進(jìn)行會(huì )計會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督，正確分配企業(yè)收益，協(xié)調和各方面的經(jīng)濟關(guān)系；
2、組織領(lǐng)導本單位的財務(wù)管理、成本管理、預算管理等方面的工作：
�、啪幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�、七M(jìn)行成本預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�、墙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
3、協(xié)助本單位領(lǐng)導人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及基本建設投資方向等問(wèn)題作出決策；參與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)改造、科研研究、商品（勞務(wù)）價(jià)格和工資獎金的方案的制訂和重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。
審查并簽署單位財務(wù)收支計劃、成本費用計劃、信貸計劃、財務(wù)專(zhuān)題報告和會(huì )計決算報表。
審查涉及財務(wù)收支的重大業(yè)務(wù)計劃、經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議和項目建議書(shū)、可行性研究報告等，并參加會(huì )簽。
負責本單位會(huì )計機構的設置，并就會(huì )計人員的配備、會(huì )計職務(wù)的設置和聘任提出方案，組織會(huì )計人員培訓，支持會(huì )計人員依法行使職權。承辦主要行政領(lǐng)導交辦的其他工作。
三、會(huì )計主管崗位責任制
1、在單位主要行政領(lǐng)導人和總會(huì )計師領(lǐng)導下，全面負責本企業(yè)會(huì )計機構的會(huì )計工作。
2、負責組織和實(shí)施制訂有財務(wù)管理和會(huì )計核算方面的管理制度和辦法（如內部結算辦法，財務(wù)管理若干規定，成本核算方法，原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品管理辦法等）
3、負責組織實(shí)施月、季、年度財力收支計劃，層層落實(shí)與分解，并負責對執行的檢查與分析、建議。
4、定期審核各種會(huì )計報表、年度決算報告及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并對上述會(huì )計報表、決算報告和有關(guān)資料所提供財會(huì )信息的真實(shí)性、合法性、準確性承擔責任。
5、參加有關(guān)的`生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對外投資洽談合同的會(huì )議，提出財會(huì )建議，共領(lǐng)導決策參考。
6、實(shí)行會(huì )計監督，嚴格維護財經(jīng)紀律，對重大的財務(wù)收支業(yè)務(wù)應親自作不定期的抽查和復審。
7、負責檢查各會(huì )計人員的政治業(yè)務(wù)學(xué)習，支持會(huì )計人員依法行使職權。
8、負責檢查各會(huì )計崗位履行職責的情況，及時(shí)提出指導意見(jiàn)。
9、負責對會(huì )計人員工作業(yè)績(jì)進(jìn)行考核和獎懲。
10、負責搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)、采購、供銷(xiāo)等部門(mén)之間的協(xié)調工作。
四、出納崗位責任制
1、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)
�、艊栏癜凑諊矣嘘P(guān)現金管理和銀行結算制度及外匯管理規定，根據財務(wù)部主辦會(huì )計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。
�、圃谑崭犊詈�，要在收付款憑證及原始憑證附件上秒個(gè)加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登記后于次日將收付憑證還回財務(wù)主辦會(huì )計。
2、記現金及銀行存款日記帳
�、旁跁�(huì )計人員制證無(wú)誤的情況下負責現金收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)登記現金日記帳，每天結出余額與實(shí)存現金核對。
�、瓢磶欧N和帳號分開(kāi)設置并登記“現金日記帳”，“銀行存款日記帳”，并結出余額。
�、寝k理各種轉帳結算業(yè)務(wù)，根據會(huì )計師制證受理各種票據（如銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票等），填寫(xiě)進(jìn)帳單辦理銀行入帳手續。根據會(huì )計師制證簽發(fā)各種票據辦理信貸手續，并負責登記銀行存款日記帳，做到日清月結，并負責對銀行對帳單，定期填報銀行存款余額調節表。
3、保管庫存現金和各種有價(jià)證券
�、艑τ诂F金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)誤，如有短缺，要負賠償責任。
�、埔Ｊ乇ｋU柜秘密，保證好鑰匙，不得任意轉交他人。
4、保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據
�、咆撠煹怯浉鞣N票據領(lǐng)用登記�。ê睋Q(chēng)、號碼、領(lǐng)用日期、收款單位、付款用途和領(lǐng)票人等內容）。
�、曝撠煴９茴A留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專(zhuān)用帳或法人代表名章）。
5、對于空白支票和空白收據，必須嚴格管理并專(zhuān)設登記薄登記，并認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。
五、固定資產(chǎn)會(huì )計崗位責任制
1、負責制訂固定資產(chǎn)目錄、劃分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)，作為固定資產(chǎn)核算依據。
2、負責審核訂貨合同、工程立項批準書(shū)等，做好固定資產(chǎn)增加的核算（含購入、自行建造、其他單位投資轉入、融資租入、改建擴建、接受捐贈增加的固定資產(chǎn)）
3、負責審核批準文件，做好固定資產(chǎn)減少的核算（含出售、盤(pán)虧、損毀、投資轉出減少的固定資產(chǎn)）
4、負責協(xié)調財產(chǎn)管理部門(mén)做好固定資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)和對帳工作。
5、督促財產(chǎn)主管部門(mén)和使用部門(mén)，提高資產(chǎn)利用效率。
六、流動(dòng)資產(chǎn)會(huì )計崗位責任制
1、負責短期投資的核算
2、負責應收帳款（喊壞帳準備）的核算。
3、負責預付帳款的核算。
4、負責其他應受款的核算。
5、負責存貨的核算（喊原材料或材料物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、包裝物等）
6、負責待攤費用的核算。
7、負責處理財產(chǎn)損益的核算。
8、編制財務(wù)計劃，組織實(shí)施月度財務(wù)收支計劃。
9、負責資金調度，做到收支平衡。
10、核實(shí)資金定額，考核資金指標。
11、分析資金利用率，提高資金使用效率
七、損益會(huì )計崗位責任制
1、負責各項收入的核算。
2、審核各項收入的價(jià)格、銷(xiāo)售數量、確認收入入帳時(shí)間。
3、及時(shí)督促資金回籠，減少債權資金占用資金，防止壞帳損失發(fā)生。
4、負責成本、費用的核算，登記成本明細帳。
5、審查車(chē)間成本，考查成本指標。
6、編制成本報表，檢查半成品成本，保證帳實(shí)相符。
7、負責利潤的核算。
八、稽核會(huì )計責任制
1、負責審核記帳憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規性、準確性。
2、審核是否正確運用會(huì )計科目及會(huì )計科目對應關(guān)系
3、審核摘要填寫(xiě)是否規范、簡(jiǎn)明扼要。
4、審核會(huì )計分錄借貸金額是否平衡。
5、審核記帳憑證所附原始憑證件數是否相符。
6、審核登記總帳和明細帳是否遵守記帳規則。
7、審核會(huì )計報表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。
8、審核會(huì )計報表編制前的各項準備工作是否合理。
9、審核會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的合法性、真實(shí)性、完整性。
財務(wù)部規章制度 篇19
一、認真貫徹執行國家有關(guān)法律和財務(wù)規章制度，以收定支，勤儉辦事，統籌兼顧，保證重點(diǎn)。
二、實(shí)行主任負責制，由主任負責財務(wù)審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務(wù)科做好日常財務(wù)管理工作，制定崗位責任制。
三、實(shí)行預算管理，一切收支列入預算、嚴格按預算執行，年初預算由財經(jīng)領(lǐng)導小組討論決定，預算金額超過(guò)50000元，由辦黨組研究確定。
四、嚴格執行費用開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，任何人不得自引擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準，對違反財經(jīng)紀律和不合理的開(kāi)支一律不得報銷(xiāo)，因特殊情況需擴大開(kāi)支范圍和提高標準，必須報財經(jīng)領(lǐng)導小組批準。
五、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員辦理，經(jīng)辦人之間相互監督，相互制約。
六、因公出差、購物需借公款，必須填寫(xiě)借款單，經(jīng)財務(wù)主管主任批準方可借款。借款人在公務(wù)結束后一周內辦理結帳手續，不得拖欠，做到一事一清。
七、財務(wù)審批實(shí)行一支筆批報制度。
八、財務(wù)工作實(shí)行職務(wù)分離，分工負責，財務(wù)印章分開(kāi)保管，如有重大事項，及時(shí)向領(lǐng)導報告。
財務(wù)部規章制度 篇20
第一章總則
第一條為適應社會(huì )主義新農村建設的需要，保持農村社會(huì )穩定，促進(jìn)農村經(jīng)濟發(fā)展，進(jìn)一步推進(jìn)農村財務(wù)管理的經(jīng)�；�、規范化、制度化，根據農業(yè)部、民政部、財政部、審計署《關(guān)于推動(dòng)農村集體財務(wù)管理和監督經(jīng)�；�、規范化、制度化的意見(jiàn)》，結合我區農村財務(wù)工作實(shí)際，制定本制度。
第二條基本原則
�。ㄒ唬﹫猿执寮w資金的所有權、使用權、審批權“三不變”原則,任何單位和個(gè)人不得平調和挪用。
�。ǘ﹫猿执寮w經(jīng)濟組織財務(wù)獨立核算原則，以村建帳，堅持原村級資產(chǎn)隸屬關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系不變。
�。ㄈ﹫猿殖浞肿鹬卮寮w經(jīng)濟組織和廣大村民的意愿、村集體經(jīng)濟組織委托原則，不得用行政命令強行收帳或實(shí)行強行代理。
第三條本制度適用于全區所有鄉鎮村級財務(wù)管理。
第二章機構設置及職責
第四條機構設置
�。ㄒ唬┰谪斦O立農村財務(wù)代理中心。
�。ǘ┺r村財務(wù)代理中心在鄉鎮人民政府的領(lǐng)導下開(kāi)展工作，業(yè)務(wù)上接受區農村經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)和區財政局的指導、監督。
�。ㄈ┺r村財務(wù)代理中心的服務(wù)對象為本鄉鎮轄區內的村集體（村民委員會(huì )、村集體經(jīng)濟組織），不得對轄區內服務(wù)對象以外的單位開(kāi)展會(huì )計代理服務(wù)。
�。ㄋ模C構人員配備。農村財務(wù)代理中心設負責人一名，總監審一名，會(huì )計一名。中心負責人由分管副所長(cháng)兼任，資金會(huì )計由財政所總資金會(huì )計兼任。中心監審、會(huì )計必須具備會(huì )計資格、取得《會(huì )計證》方可上崗。
�。ㄎ澹⿲�(shí)行“農村財務(wù)委托代理”后，各行政村財經(jīng)委員任報賬員。
第五條工作職責
�。ㄒ唬⿲ξ写泶寮w經(jīng)濟組織負責，做好各項會(huì )計業(yè)務(wù)的核算工作。
�。ǘ⿲徍吮O督委托代理村集體經(jīng)濟組織的報帳憑證是否符合有關(guān)規定，審批程序是否符合有關(guān)要求，各項收支和資金使用是否合理，保證會(huì )計資料準確、真實(shí)、完整。
�。ㄈ┘皶r(shí)反饋會(huì )計信息。按財會(huì )制度為委托代理的集體經(jīng)濟組織提供會(huì )計報表及有關(guān)收支情況，并指導各村按財務(wù)公開(kāi)規定進(jìn)行財務(wù)公開(kāi)，接受群眾監督；按照上級主管部門(mén)的要求，及時(shí)上報有關(guān)報表和提供各類(lèi)會(huì )計信息。
�。ㄋ模┳龊梦写泶寮w經(jīng)濟組織的會(huì )計資料、檔案的`整理和保管工作。已歸檔的會(huì )計資料，任何人不得私自拆封或抽��；需查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)建檔單位領(lǐng)導批準，并進(jìn)行查閱登記；查閱時(shí)，檔案原件不得隨意拿走或外借，如查閱單位需要文字性資料時(shí)，需經(jīng)請示主管領(lǐng)導批準后方可進(jìn)行復制。
第六條委托代理程序
委托代理事項需經(jīng)各村村民代表會(huì )議討論、表決通過(guò)，形成決議；村民代表會(huì )議未通過(guò)的村，暫不實(shí)行財務(wù)委托代理。村民代表通過(guò)后，由村委會(huì )或村集體經(jīng)濟組織與鎮農村財務(wù)代理中心簽訂委托代理協(xié)議，明確雙方的權利和義務(wù)。
第三章會(huì )計業(yè)務(wù)操作細則
第七條帳簿、單據、表格及辦公用品的購買(mǎi)與管理
�。ㄒ唬⿴げ居芍行慕y一購買(mǎi)；
�。ǘ┙y一領(lǐng)發(fā)專(zhuān)用收據；
�。ㄈ┲行牡娜粘＾k公用品根據中心工作人員的實(shí)際需要擬定清單，報所長(cháng)批準，由專(zhuān)人統一購買(mǎi)；
�。ㄋ模┲行乃袔げ�、單據、表格、日常辦公用品由專(zhuān)人管理，實(shí)行嚴格的領(lǐng)用登記注銷(xiāo)制度。
第八條帳簿設置、票據表格使用
�。ㄒ唬┲行臅�(huì )計以村設置總分類(lèi)帳、固定資產(chǎn)明細帳、產(chǎn)品物資明細帳、內部往來(lái)明細帳、應收及暫付款明細帳、應付及暫收款明細帳及其它分戶(hù)明細帳。
�。ǘ┛倳�(huì )計設置銀行存款日記總帳，并以村設置銀行存款日記明細臺帳。
�。ㄈ┢睋褂�1、收據：收款收據使用時(shí)，要加蓋財務(wù)代理中心財務(wù)專(zhuān)用章和村財務(wù)專(zhuān)用章，各村開(kāi)具時(shí)還要加蓋村主任、財經(jīng)委員印章。收據一式三份，存根、中心會(huì )計記賬、交款人各一份。收入入賬加蓋審核章。
2、支出報銷(xiāo)單：由財經(jīng)委員填寫(xiě)，加蓋村委主任、財經(jīng)委員印章，經(jīng)中心監審審核蓋章后，報中心會(huì )計記賬。
3、收款通知單，資金會(huì )計開(kāi)具，報中心會(huì )計記帳。收款通知單一式三份，助理會(huì )計、中心會(huì )計和總會(huì )計各一份。
4、記帳憑證：由中心會(huì )計嚴格按會(huì )計制度編制、記帳，并及時(shí)送微機操作員輸入微機、校對。
第九條會(huì )計業(yè)務(wù)核算
�。ㄒ唬┲行臅�(huì )計要嚴格按照會(huì )計制度和各村收入支出預算方案，收益分配方案進(jìn)行核算。年初要及時(shí)建帳，年內要及時(shí)編制記帳憑證并記帳結帳，做到日清月(季)結，年終搞好收益分配核算。
�。ǘ﹫髱と掌诎创碇行陌才诺臅r(shí)間表報賬，每月或每期中心會(huì )計必須編制出各村的財務(wù)報表，報表一式三份，村委會(huì )、代理中心、代理中心負責人各一份。
�。ㄈ┙Y帳后中心會(huì )計要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。
�。ㄋ模┲行臅�(huì )計與資金會(huì )計每月必須核對一次，中心會(huì )計與各村財經(jīng)委員至少每季核對一次，做到存款、物質(zhì)、儲備金、及有關(guān)帳務(wù)相符。
�。ㄎ澹┵Y金會(huì )計每月與銀行核對一次，做到中心存款與銀行存款相一致。
第十條財務(wù)管理
�。ㄒ唬┲行乃腥藛T要嚴格執行有關(guān)財務(wù)制度和各村年初編制的財務(wù)收支預算方案。
�。ǘ└鶕躲y行結算辦法》資金會(huì )計不準出租、出借中心帳戶(hù)，不得透支，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，絕不允許挪用和平調村級資金。
�。ㄈ┲行臅�(huì )計人員不得擅自核銷(xiāo)村級呆帳、壞帳、死帳。
�。ㄋ模┲行呢撠煴O督指導各村年終合同兌現和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。
�。ㄎ澹┲行娜藛T要經(jīng)常深入各村督查村級收入兌現，保證村級組織正常運轉，防止自收自支、坐收坐支和收入不報帳現象發(fā)生。
�。﹪栏裰С鰧徍�，盡量壓縮非生產(chǎn)性開(kāi)支。中心審核支出時(shí)，要嚴把四關(guān)：一是規范票據審查關(guān)；二是經(jīng)手人簽字關(guān)；三是民主理財小組審核關(guān)；四是支書(shū)、主任審批關(guān)。
第四章工作人員規則及相關(guān)管理規定
第十一條中心人員工作規則
�。ㄒ唬┎粶薀o(wú)理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求；
�。ǘ┎粶市孤稌�(huì )計秘密；
�。ㄈ┎粶试跁�(huì )計業(yè)務(wù)權限范圍之外使用印鑒；
�。ㄋ模┎粶蕝⑴c所服務(wù)村的內部事務(wù)；
�。ㄎ澹┎粶式杪殑�(wù)之便謀取私利；
�。┎粶噬米詣�(dòng)用資金；
�。ㄆ撸┎粶噬米酝黄埔幎ㄙY金周轉量；
�。ò耍┎粶式邮瘴春炁鷹l據；
�。ň牛┎粶噬米越亓艋虼劭铐�。
第十二條票據管理
�。ㄒ唬┐遑斀�(jīng)委員領(lǐng)取票據時(shí)，應到票據管理員處填寫(xiě)“農村財務(wù)代理中心票據領(lǐng)用清冊”，并當面清點(diǎn)份數。
�。ǘ┎粶什鸨臼褂�。
�。ㄈ┙y管票據開(kāi)具時(shí)，應同時(shí)加蓋五章，即：中心財務(wù)章、村財務(wù)章、中心會(huì )計章、財經(jīng)委員章、交款人章（簽字）。
�。ㄋ模﹪澜箢^小尾開(kāi)具統一票據，違者視情節輕重給予經(jīng)濟處罰或刑事處罰，并補交相應的差額。
�。ㄎ澹┦湛罘绞礁鶕闆r填寫(xiě)存款、現金或轉帳，依據事實(shí)送存統管帳戶(hù)或直接報送到所轄中心會(huì )計。
�。┱酒睋褂猛戤厬皶r(shí)到中心會(huì )計審核，確認無(wú)誤的即可核銷(xiāo)，并到票據管理處領(lǐng)取新的票據。
�。ㄆ撸┐_保票據的安全性，如遺失應及時(shí)到鎮農村財務(wù)代理中心聲明作廢。
�。ò耍﹫詻Q杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現象發(fā)生。
第十三條報帳管理
�。ㄒ唬└鞔遑斀�(jīng)委員按規定時(shí)間到中心報帳。
�。ǘ┹^大收入和支出的要及時(shí)報帳。
�。ㄈ┥婕艾F金或存款的，資金都應及時(shí)繳入財政代管專(zhuān)戶(hù)。
�。ㄋ模┎环弦幎ǖ钠睋坏蒙蠄�。
�。ㄎ澹┧鶊笤计睋佚R全（注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支書(shū)主任聯(lián)簽、民主理財小組審核章）。
�。╊A算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民（或村民代表）大會(huì )討論通過(guò)，并有書(shū)面說(shuō)明，方可報帳。
第十四條備用金管理
�。ㄒ唬┎粶使钏酱�。
�。ǘ┎粶逝灿脗溆媒�。
第十五條微機管理
�。ㄒ唬┪C實(shí)行專(zhuān)人管理，在未征得領(lǐng)導同意下，非本單位專(zhuān)業(yè)人員不得操作微機。
�。ǘ楸Ｕ衔募�、數據的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機系統設置。
�。ㄈ┪C管理人員應嚴格按操作規程按時(shí)、按程序開(kāi)關(guān)機，關(guān)機后要同時(shí)關(guān)閉電源。
�。ㄋ模┪C室要經(jīng)常保持清潔、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地，嚴禁吸煙，避免陽(yáng)光直射微機，禁止強雷雨天氣使用微機。
�。ㄎ澹┤粑C出現硬、軟件故障，由專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行維修。
�。┪C管理人員應及時(shí)對重要數據作好備份與標識。
�。ㄆ撸┕芾砣藛T應定期用殺毒軟件對磁盤(pán)作例行檢查，并用系統工具整理硬盤(pán)。
�。ò耍┦褂猛鈦�(lái)磁盤(pán)，必須先殺毒后再使用。
�。ň牛┙乖谖C上聊天、玩游戲、觀(guān)看影碟。
第十六條檔案管理
�。ㄒ唬n案實(shí)行專(zhuān)人管理，未經(jīng)領(lǐng)導同意，非本單位專(zhuān)業(yè)人員不得查詢(xún)。
�。ǘ┴攧�(wù)檔案包括各種經(jīng)濟合同或協(xié)議，各項財務(wù)計劃及收益分配方案，各種會(huì )計憑證、會(huì )計帳和會(huì )計報表，會(huì )計人員交接單，會(huì )計檔案銷(xiāo)毀單等。
�。ㄈ┟磕昴杲K會(huì )計人員要將本年度內的財務(wù)檔案進(jìn)行整理裝訂成冊，統一歸檔管理。
�。ㄋ模┎殚啎�(huì )計檔案，必須持工作單位介紹信，寫(xiě)清查閱內容，經(jīng)鄉（鎮）農村財務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字，方可查閱。
財務(wù)部規章制度 篇21
總則
一、為加強公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會(huì )計法》，正確行使會(huì )計人員的職權，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動(dòng)做到有章可循，職責分明，參照有關(guān)規定，制定本制度。
二、公司的財務(wù)管理工作，應遵守國家有關(guān)法律。法規的規定，運用合理合法的經(jīng)濟核算，通過(guò)增收節支的原則，加強財務(wù)計劃管理，達到提高經(jīng)濟效益的目的。
三、公司設立財務(wù)部，負責財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導，工作人員配置為主辦會(huì )計、出納（銷(xiāo)售會(huì )計）。
四、財務(wù)部的職能是：
�。ㄒ唬┫蚬矩撠�，向所有股東負責；
�。ǘ┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責；
�。ㄈ┴撠熤朴喒矩攧�(wù)、會(huì )計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會(huì )計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并督促各項制度的實(shí)施和執行；
�。ㄋ模﹨f(xié)同公司領(lǐng)導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關(guān)的財務(wù)指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經(jīng)營(yíng)實(shí)際，及時(shí)調整和控制的實(shí)施；規定，及時(shí)、準確、完整的.填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會(huì )計核算、分析和考核工作；
�。┴撠熈鲃�(dòng)資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金；
�。ㄆ撸┴撠煿竟潭ㄙY產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉移、報廢等財務(wù)審批手續，正確的計提折舊，會(huì )同行政部做好盤(pán)點(diǎn)清查工作，并提出日常采購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；
�。ò耍┴撠煿井a(chǎn)品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點(diǎn)和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進(jìn)行成本費用及內部經(jīng)濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；
�。ň牛┒ㄆ诰幹颇�、季、月度財務(wù)會(huì )計報表，負責編寫(xiě)財務(wù)分析及經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，會(huì )同有關(guān)部門(mén)，組織經(jīng)濟運行分析會(huì )，總結經(jīng)驗，找出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，同時(shí)提出經(jīng)濟預警和風(fēng)險控制實(shí)施，預測公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展方向；
�。ㄊ┴撠熮k理現金收支和銀行結算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關(guān)印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領(lǐng)會(huì )有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時(shí)上交稅款；
�。ㄊ唬┴撠煿矩攧�(wù)審計和會(huì )計稽核工作，加強會(huì )計監督和審計監督，加強會(huì )計檔案的管理工作，根據有關(guān)規定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴格監督和檢查；
�。ㄊ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益；
�。ㄊ┳⒅貢�(huì )計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會(huì )計人員專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，推動(dòng)會(huì )計工作現代化管理進(jìn)程；
�。ㄊ模┱J真完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
一、工作
崗位職責
一、主辦會(huì )計職責
�。ㄒ唬﹨f(xié)助財務(wù)負責人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執行工作；
�。ǘ┴撠煾黜椯Y金使用和費用開(kāi)支的審核，嚴格控制成本；
�。ㄈ┴撠煏�(huì )計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；
�。ㄋ模┴撠煾黝�(lèi)明細分類(lèi)賬和總賬的登記、核對好保管工作；
�。ㄎ澹﹨f(xié)助、監督出納現金盤(pán)點(diǎn)工作，確�，F金帳實(shí)相符；
�。┴撠煈湛�、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來(lái)款；
�。ㄆ撸﹨⑴c倉庫實(shí)物的清查盤(pán)點(diǎn)工作，定期不定期的對存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈、盤(pán)虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理；
�。ò耍┱_計算產(chǎn)品成本，正確歸集、分配開(kāi)發(fā)成本、費用，按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬；
�。ň牛┴撠煿举Y產(chǎn)負債表、損益表及相關(guān)明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作；
�。ㄊ┴撠熮k理與稅務(wù)部門(mén)的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；
�。ㄊ唬⿲�(huì )計資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥善保管；
�。ㄊ┢渌c會(huì )計處理有關(guān)的事宜。
二．出納崗位職責
�。ㄒ唬﹪栏癜凑宅F金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務(wù)；
�。ǘ﹪栏駥徍爽F金收付憑證，及時(shí)、序時(shí)登記現金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；
�。ㄈ┴撠煴９芎脦齑娆F金；
�。ㄋ模┴撠煴９苡嘘P(guān)印章、空白支票和空白收據；
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對賬、報賬工作；
�。┴撠焸}庫實(shí)物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)登記實(shí)物出入賬，做到賬實(shí)相符；
�。ㄆ撸┡浜蠒�(huì )計做好各類(lèi)賬務(wù)處理工作；
�。ò耍┡浜闲姓孔龊棉k公用品及食堂用品的采購工作；
�。ň牛┢渌c出納工作有關(guān)的事宜。
二、會(huì )計工作的管理
一、公司的會(huì )計工作必須遵守國家的有關(guān)法律、法規的規定。會(huì )計記賬統一采用借貸復式記賬法。會(huì )計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
二、采用復式記賬憑證并編號。
三、根據《企業(yè)會(huì )計制度》規定設置和使用會(huì )計科目名稱(chēng)、編號、核算內容和對應關(guān)系，開(kāi)設總分類(lèi)賬、明細賬及日記賬、
四、會(huì )計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。
五、記賬憑證填寫(xiě)的內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符，會(huì )計科目及對應關(guān)系正確，連續編號，字跡清晰工整，有關(guān)人員印章齊全。
六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。
七、會(huì )計人員必須根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證等記賬薄，做到數字準確、摘要簡(jiǎn)明、內容完整、字跡清晰、登帳及時(shí)，按月結出余額。
八、財務(wù)工作人員發(fā)現帳薄記錄與實(shí)物、款項不符時(shí)，應及時(shí)向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無(wú)權自行作出處理。
九、按規定設置和編報會(huì )計報表，報送的會(huì )計報表包括：1。資產(chǎn)負債表2。損益表3。納稅申報表4。個(gè)人所得稅申報表5。企業(yè)所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷(xiāo)售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實(shí)，計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚。
十、財務(wù)工作人員調動(dòng)工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，并由財務(wù)負責或總經(jīng)理負責監交。
三、收入管理
一、經(jīng)營(yíng)收入的實(shí)現按制度規定確認，并將已實(shí)現的收入按時(shí)入賬，計入當期損益。加強對營(yíng)業(yè)外收入等的管理。
二、實(shí)現是收入、按實(shí)際價(jià)款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關(guān)的成本、稅金、費用。
三、收到款項時(shí)，必須想付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續。
四、開(kāi)票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規定及時(shí)送交出納及開(kāi)戶(hù)銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。
五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應經(jīng)常注意應收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應及時(shí)分析原因，由當事人采取措施進(jìn)行催收、清理。
四、支出及費用報銷(xiāo)管理
一、報批流程，所有款項支出實(shí)行付款審批制度，必須由經(jīng)辦人填報簽章報部門(mén)經(jīng)理審查、會(huì )計審核，公司領(lǐng)導審批同意后報銷(xiāo)。公司股東的費用報銷(xiāo)實(shí)行股東互簽制。
二、報批時(shí)間每星期三、五由公司領(lǐng)導審批簽字支付。如果公司領(lǐng)導不在公司，應以電話(huà)與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見(jiàn)；
三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務(wù)機關(guān)監制章”的正式發(fā)票、收據予以報銷(xiāo)，發(fā)票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷(xiāo)。
四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。
五、日常用品（包括食堂用品）采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購，由行政部匯集發(fā)票統一報銷(xiāo)；
六、公司差旅費報銷(xiāo)制度
�。ㄒ唬┕締T工外出執行公務(wù)可享受差旅費補貼；
�。ǘ┕韭毠こ霾罡鶕枰x用交通工具，除股東外的員工不得乘火車(chē)軟臥；
�。ㄈ┕締T工出差期間，住宿費用及補貼按一下規定執行：
1、房費標準：
�、伲块T(mén)經(jīng)理住宿標準為120元/日；總經(jīng)理以上住宿費實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。
�、�。一般職員住宿標準為80元/日。
2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日（省內）；省外每人30元/日。
七、電話(huà)費報銷(xiāo)制度
�。ㄒ唬┕締T工根據崗位需要可享受電話(huà)費補貼；
�。ǘ┕締T工憑正規發(fā)票按核定標準實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，超出不補；
�。ㄈ┖硕藴蕿椴块T(mén)經(jīng)理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話(huà)費補貼有公司領(lǐng)導審定。
八、嚴格執行“誰(shuí)用款，誰(shuí)負責”的原則，如發(fā)生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。
五、發(fā)票管理
一、發(fā)票是財務(wù)收支的法定憑證，是會(huì )計核算的原始憑證，是稅務(wù)稽查的主要依據，應加強本公司的發(fā)票管理，正確使用和保管發(fā)票。為了確保發(fā)票、收據編號的連續性，發(fā)票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。
二．在收取各項收款時(shí)，必須向付款方開(kāi)具發(fā)票或收款收據。
三、本公司使用發(fā)票的購領(lǐng)，有指定人員去稅務(wù)機關(guān)辦手續，按規定繳銷(xiāo)和領(lǐng)用。
四、對領(lǐng)用發(fā)票，要有專(zhuān)人負責、定期檢查，對未用發(fā)票和已用發(fā)票存根要妥善保管并建立發(fā)票領(lǐng)用制度。
五、使用發(fā)票時(shí)，開(kāi)具的發(fā)票內容真實(shí)、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發(fā)票。
六、發(fā)票不得拆本實(shí)用，不得分聯(lián)使用低、面不一致的發(fā)票，作廢發(fā)票各聯(lián)必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。
六、貨幣資金管理
一、現金收入應于當日送存銀行，支付現金，原則上應以庫存現金額支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從現金中直接支付（即坐支）。出那人員庫存現金額為XX元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現金個(gè)人不能隨便攜帶，由會(huì )計人員不定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，以確保貨幣資金賬面余額與實(shí)際庫存相符。
二、出納支付現金，必須經(jīng)有關(guān)負責人簽批、復核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細，加強復核，現金如發(fā)生短缺，由責任人負責賠償。
三、嚴格支票管理，銀行印章由專(zhuān)人負責，不得簽發(fā)空白支票，不得將空白支票交給外單位或個(gè)人代為簽發(fā)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)，防止空白支票的遺失和被盜。
四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會(huì )計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調節表，及時(shí)發(fā)現未達賬項。
五、會(huì )計人員定期與往來(lái)款對方單位核對往來(lái)款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。
六、公司財務(wù)人員支付每一筆款項均須公司領(lǐng)導簽字。公司領(lǐng)導外出應由財務(wù)人員設法通知，同意后先付款后補簽。
七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)《借款單》，靜會(huì )計審核；交財務(wù)負責人簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還（職員借用的現金不得超過(guò)當月工資）。
八、符合現金使用范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，部門(mén)領(lǐng)導審查，會(huì )計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現金。
九、發(fā)票及報銷(xiāo)單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會(huì )計審核，經(jīng)手人簽字，金額數量無(wú)誤，填制記賬憑證。
十、工資由財務(wù)人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務(wù)負責人審核簽字，財務(wù)人員按時(shí)（次月20日）發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
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