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最新專(zhuān)題財務(wù)分析報告優(yōu)秀范文
專(zhuān)題分析報告又稱(chēng)單項分析報告，是指針對某一時(shí)期 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的某些關(guān)鍵問(wèn)題、重大經(jīng)濟措施或薄弱環(huán)節等進(jìn)行專(zhuān)門(mén)分析后形成的書(shū)面報告。下面是小編給大家整理收集的關(guān)于最新專(zhuān)題財務(wù)分析報告優(yōu)秀范文，希望對大家有幫助。
最新專(zhuān)題財務(wù)分析報告優(yōu)秀范文(一)
一、 利潤分析
(一)集團利潤額增減變動(dòng)分析
1. 水平分析
2. 結構分析
(二)各生產(chǎn)分部利潤分析
1、 生產(chǎn)本部(含QY分廠(chǎng))利潤增減變動(dòng)分析：
2、 一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析：
二、收入分析
(一)銷(xiāo)售收入結構分析：
(二)銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數量與銷(xiāo)售價(jià)格分析：
(三)銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)情況分析
三、成本費用分析
(一)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本分析
(二)各項費用完成情況分析
四、現金流量表分析
(一)現金流量表增減變動(dòng)分析
(二)現金流量分析
五、有關(guān)財務(wù)指標分析
(一)獲利能力分析
(二)短期償債能力分析
(三)長(cháng)期償債能力分析
六、存在問(wèn)題及分析
(一)銷(xiāo)售成本的增長(cháng)率大于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的增長(cháng)率
(二)借款增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險加大
七、意見(jiàn)和改進(jìn)措施
§2重點(diǎn)關(guān)注
現代企業(yè)竟爭是管理的竟爭。面對日益萎縮的利潤空間，我們需要知道：居高不下的成本究竟是客觀(guān)原因還是主觀(guān)原因造成的?材料利用率能否控制?現銷(xiāo)收入能否更多些?賒銷(xiāo)收入資金回籠能否更快些?在目前產(chǎn)銷(xiāo)兩旺的形勢下，企業(yè)資金能否良性循環(huán)?
§3問(wèn)題重點(diǎn)綜述
由于人民幣銷(xiāo)售價(jià)格的同比下落，銷(xiāo)售成本又居高不下，銷(xiāo)售毛利率下降，利潤總額同比減少50.5萬(wàn)元;賒銷(xiāo)收入同比增加，不良及風(fēng)險應收款項比例加大;經(jīng)營(yíng)現金凈流量不足以抵付經(jīng)營(yíng)各項支出;負債及應付款項、利息增加，貸款還本付息壓力加重;但銷(xiāo)售、生產(chǎn)還較正常，資產(chǎn)負債率稍高，也算正常，目前短期還債能力較強。
20XX年一季度財務(wù)分析
一、利潤分析：
(一)集團利潤額增減變動(dòng)分析
1、利潤額增減變動(dòng)水平分析
�、艃衾麧櫡治觯�
一季度公司實(shí)現凈利潤105.36萬(wàn)元，比上年同期減少了55.16萬(wàn)元，減幅34%。凈利潤下降原因：一是由于實(shí)現利潤總額比上年同期減少50.5萬(wàn)元，二是由于所得稅稅率增長(cháng)，繳納所得稅同比增加4.65萬(wàn)元，其中利潤總額減少是凈利潤下降的主要原因。
�、评麧櫩傤~分析：利潤總額140.48萬(wàn)元，同比上年同期190.98萬(wàn)元減少50.5萬(wàn)元，下降26%。影響利潤總額的是營(yíng)業(yè)利潤同比減少67.24萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元。
�、菭I(yíng)業(yè)利潤分析：營(yíng)業(yè)利潤123.18萬(wàn)元，較上年190.42萬(wàn)元大幅減少，減幅35%。主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比都大幅減少所致，分別減少46.53萬(wàn)元和20.71萬(wàn)元。
�、犬a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤分析：產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤82.95萬(wàn)元同比129.48萬(wàn)元，下降36%。影響產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的有利因素是銷(xiāo)售毛利同比增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;不利因素是三項期間費用686.41萬(wàn)元，同比增加208.65萬(wàn)元，增長(cháng)率43.67%。期間費用增長(cháng)是導致產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)53%，銷(xiāo)售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長(cháng)。銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用，同比增加額分別是108.31萬(wàn)元、8.32萬(wàn)元和92.19萬(wàn)元，其中銷(xiāo)售費用和財務(wù)費用同比增長(cháng)最快，分別增長(cháng)98%和67%。
�、僧a(chǎn)品銷(xiāo)售毛利分析：一季度銷(xiāo)售毛利769.36萬(wàn)元，銷(xiāo)售毛利較上年增加162.12萬(wàn)元，增長(cháng)率27%;銷(xiāo)售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結果。產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增加2600.20萬(wàn)元，增長(cháng)53%;產(chǎn)品銷(xiāo)售成本同比增加2438.07萬(wàn)元，增長(cháng)57%。
2、利潤增減變動(dòng)結構分析及評價(jià)
從20XX年一季度各項財務(wù)成果的構成來(lái)看，產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤占營(yíng)業(yè)收入的比重為1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期營(yíng)業(yè)利潤占收入結構比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利潤總額構成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;凈利潤構成為1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。
從利潤構成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務(wù)成果結構下降原因：
�、佼a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤結構下降，主要是產(chǎn)品銷(xiāo)售成本和三項期間費用結構增長(cháng)所致。目前降低產(chǎn)品銷(xiāo)售成本，控制銷(xiāo)售費用、管理費用和財務(wù)費用的增長(cháng)是提高產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤的根本所在。
�、跔I(yíng)業(yè)利潤結構下降的原因除受產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤同比占結構比重下降也是不利因素之一。
�、郾酒谝蜓a貼收入為利潤總額結構增加0.25%，是利潤總額增加的有利因素，而營(yíng)業(yè)外收入結構比重下降，營(yíng)業(yè)外支出比重增加及所得稅率結構上升都給利潤總額結構增長(cháng)帶來(lái)不利影響。
(二)各生產(chǎn)分部利潤分析
1、一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠(chǎng))利潤增減變動(dòng)分析：
�、疟静坷麧櫩傤~129.91萬(wàn)元，同比減少48.94萬(wàn)元，下降27.36%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤和其他業(yè)務(wù)利潤同比減少44.77萬(wàn)元、20.89萬(wàn)元，補貼收入增加17萬(wàn)元，及營(yíng)業(yè)外收入同比減少0.26萬(wàn)元增減相抵所致。
�、票静慨a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤72.58萬(wàn)元，較上年同期117.35萬(wàn)元減少44.77萬(wàn)元，減幅38.15%。其減少的原因是一季度銷(xiāo)售收入的同比增加幅度抵消不了銷(xiāo)售成本和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利空間縮小。其銷(xiāo)售收入同比增加2312..68萬(wàn)元，增長(cháng)55.97%;而銷(xiāo)售成本、費用增加2357.44萬(wàn)元，成本、費用率增長(cháng)達58.72%。其中：產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)70.52%;期間費用增加214.46萬(wàn)元，47.61%。
2、一季度AY分公司利潤增減變動(dòng)分析：
�、臕Y分公司利潤總額10.56萬(wàn)元，同比減少1.56萬(wàn)元，下降12.91%。利潤總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷(xiāo)售利潤減少1.75萬(wàn)元、其他業(yè)務(wù)利潤同比增加0.19萬(wàn)元兩項增減相抵所致。
�、飘a(chǎn)品銷(xiāo)售利潤10.38萬(wàn)元，較上年同期12.13萬(wàn)元減少1.75萬(wàn)元，減幅14.48%。其減少的原因是：由于主要原材料價(jià)格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷(xiāo)售收入同比增加287.52萬(wàn)元，增長(cháng)38.95%;而銷(xiāo)售成本增加295.XX萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%;產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利較上年減少7.57萬(wàn)元，減幅19%;期間費用21.53萬(wàn)元，同比減少5.81萬(wàn)元，費用率下降21.25%。
二、收入分析
(一)銷(xiāo)售收入結構分析：
一季度集團完成銷(xiāo)售收入7470.4萬(wàn)元。出口NSB、國內銷(xiāo)售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(cháng)，按銷(xiāo)售區域劃分：
1.出口貿易創(chuàng )匯收入602.8萬(wàn)美元，同比增加258.8萬(wàn)美元，增長(cháng)42.9%，折合人民幣銷(xiāo)售收入4340萬(wàn)元，完成年度計劃的31%
2.國內銷(xiāo)售收入(包括QY分廠(chǎng))2104.7萬(wàn)元，完成年度計劃的19.9%，同比增加649.7萬(wàn)元，增長(cháng)44.6%。
3.AY分公司PEX材收入1025.7萬(wàn)元，與上期的738.20相比，增加287.5萬(wàn)元，增長(cháng)了38.95%。
(二)銷(xiāo)售收入的銷(xiāo)售數量與銷(xiāo)售價(jià)格分析
一季度集團銷(xiāo)售收入中出口銷(xiāo)售、國內銷(xiāo)售、AY分公司在收入結構所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對銷(xiāo)售總額、成本總額的影響也最大。
1、本部一季度因銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量增加影響，銷(xiāo)售收入(人民幣)較上年同期增加2312.67萬(wàn)元(含QY分廠(chǎng))，增長(cháng)55.97%;
2、盡管3月始上調了部分出口產(chǎn)品售價(jià)，但匯率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷(xiāo)售價(jià)格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷(xiāo)售收入減少302.38萬(wàn)元;
3、本部由于一季度出口銷(xiāo)售業(yè)務(wù)擴大，因銷(xiāo)售量的變動(dòng)影響同比增加銷(xiāo)售收入1831.83萬(wàn)元。
(三)銷(xiāo)售收入的賒銷(xiāo)情況分析
20XX年一季度應收帳款期末余額3768.7萬(wàn)元;與上期的3337萬(wàn)元相比，增加了431.7萬(wàn)元，應收賬款增長(cháng)了12.9%。其中：應收賬款賬齡在三年以上的有253.7萬(wàn)元，占7.66%，1-2年的應收賬款3058.3萬(wàn)元，占賒銷(xiāo)總額的92.34%。說(shuō)明銷(xiāo)售收入中應收賬款賒銷(xiāo)比重在加大，其中值得注意的是：
�、鸥鞔硖庂d銷(xiāo)收入286.12萬(wàn)元，占發(fā)貨累計的70.55%;超出可用資金限額644.44萬(wàn)元;
�、拼砩碳稗k事處等賒銷(xiāo)收入2011.35萬(wàn)元，其不良及風(fēng)險賒銷(xiāo)款872.53萬(wàn)元，占其賒銷(xiāo)收入的43%。(不良應收款占28%，風(fēng)險應收款占16%)
三、成本費用分析
(一)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本分析
1.全部銷(xiāo)售成本完成情況分析
集團全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本6701.XX萬(wàn)元，較上年同期2438.07萬(wàn)元增長(cháng)57%。其中：
�、懦隹诋a(chǎn)品銷(xiāo)售成本3877.22萬(wàn)元，占成本總額的57.9%，同比增加1603.44萬(wàn)元，增長(cháng)71%，其成本增長(cháng)率大大高于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本總體增長(cháng)水平(14%=71%-57%);
�、票静繃鴥犬a(chǎn)品銷(xiāo)售成本1830.05萬(wàn)元，占成本總額的27.3%，同比上年增加539.54萬(wàn)元，增長(cháng)42%;說(shuō)明國內產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率低于全部產(chǎn)品銷(xiāo)售成本增長(cháng)率(15%=42%-57%);
�、茿Y分公司產(chǎn)品銷(xiāo)售成本993.81萬(wàn)元，同比698.72萬(wàn)元，增加295.08萬(wàn)元，增長(cháng)42.23%，占成本總額的14.8%;其銷(xiāo)售成本占收入結構的96.89%，同比上年增長(cháng)0.22%
2、各銷(xiāo)售區域產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響：
�、� 出口產(chǎn)品銷(xiāo)售成本對總成本的影響66%。
�、趪鴥蠕N(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響22%。
�、� AY分公司銷(xiāo)售產(chǎn)品成本對總成本的影響12%。
一季度由于成本增長(cháng)影響，出口產(chǎn)品銷(xiāo)售毛利率同比下降2%，這是銷(xiāo)售毛利率下降的主因。國內產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比增長(cháng)1%，成本并沒(méi)有同比例增加。
3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對成本的影響
�、�0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4萬(wàn)元。其原因是PEX不合格70米，阿拉伯蘭色KQ不良產(chǎn)生145.5870標準張降級。
�、�0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12萬(wàn)元。主要是XX不良、拉閘停電損失。
�、�0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低約2個(gè)百分點(diǎn)，成本增加6.2萬(wàn)元。主要是XXXXXXXXXX試驗調整。
�、�0.50FC比計劃成本高4.5萬(wàn)元，因為2月有PEX材不合格220米，3月有X材不合格致使47.1468張BZB降級。
(二)各項費用完成情況分析
三項期間費用共計686.4萬(wàn)元，總費用水平9.19%，比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中銷(xiāo)售費用、財務(wù)費用增加是費用總額增加的主要原因
�、配N(xiāo)售費用分析
銷(xiāo)售費用218.5萬(wàn)元，占費用總額的32%;與上年同比增加108.3萬(wàn)元。銷(xiāo)售費用變動(dòng)的原因：一是運費、工資和其他項有較大增長(cháng)，分別比上年同期增長(cháng)69.1萬(wàn)元、21.5萬(wàn)元、20.3萬(wàn)元，增長(cháng)幅度分別為270.56%、110.75%、66.56%。由于公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)量加大，其收入提成、運輸費和包裝材料等費用相應的增加，同時(shí)廣告會(huì )務(wù)費、交際應酬費、差旅費等方面的開(kāi)支也有一定的增加，但辦公費比上年有所下降。
�、乒芾碣M用分析
管理費用239.3萬(wàn)元，占費用總額的35%;與上年同比增加8.3萬(wàn)元，增長(cháng)4%。管理費用變動(dòng)的原因是工資同比增加19.1萬(wàn)元，增長(cháng)34.XX%。水電費增加7.9萬(wàn)元，增長(cháng)62.98%，其他項增加8.7萬(wàn)元，同比增長(cháng)48.98%。辦公費等同比減少的項目有：無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費用比上年同期下降41%;差旅費、修理費兩項均下降72%;辦公費下降36%;稅金下降27%;交際應酬費下降16%。其中無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)減少12.6萬(wàn)元是與上年攤銷(xiāo)期限不一致形成的。
�、秦攧�(wù)費用分析
一季度財務(wù)費用支出228.6萬(wàn)元，同比增加92萬(wàn)元，增長(cháng)67.35%。其中：手續費支出同比增加3.1萬(wàn)元，增長(cháng)40.79%;利息支出152.7萬(wàn)元，同比上年增加55.1萬(wàn)元，增長(cháng)55%;匯兌損失65.2萬(wàn)元，同比31.4萬(wàn)元增加33.82萬(wàn)元，增長(cháng)108%;其中利息支出和匯兌損失支出增加是財務(wù)費用總額同比增加的主要原因。
四、現金流量表分析
(一)現金流量表增減變動(dòng)分析：
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~11.41萬(wàn)元，同比增加597.08萬(wàn)元，增長(cháng)102%;
2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的'現金流量?jì)纛~-304.1萬(wàn)元,同比上年-175.92萬(wàn)元，凈支出增加128.1萬(wàn)元;
3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~-157.38萬(wàn)元，同比上年621.6萬(wàn)元現金凈支出增加 778.98;
4、現金及現金等價(jià)物凈增加額-450.08萬(wàn)元，同比上年-853.24萬(wàn)元 凈支出減少403.16萬(wàn)元，現金及現金等價(jià)物凈增加額上升47%。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~只有11.41萬(wàn)元，說(shuō)明尚不足支付經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的存貨支出，而投資活動(dòng)未有回報，籌資活動(dòng)現金流量是負數說(shuō)明目前正處在償付貸款時(shí)期。整個(gè)現金流量是負數說(shuō)明公司的現金流量很不樂(lè )觀(guān)。
(二)現金流量數據分析
1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金凈流量表明經(jīng)營(yíng)的現金收入不能抵補有關(guān)支出。
2、現金購銷(xiāo)比率92%，接近于商品銷(xiāo)售成本率90%。這一比率表明生產(chǎn)銷(xiāo)售運轉正常，無(wú)積壓庫存。
3、銷(xiāo)售收入回籠率91%，表明銷(xiāo)售產(chǎn)品的資金賒銷(xiāo)比例太高，此比率一般不能低于95%，低于90%則預示應收賬款賒銷(xiāo)現金收回風(fēng) 險偏大。
五、有關(guān)財務(wù)指標分析
(一) 獲利能力分析
長(cháng)期資產(chǎn)報酬率2.1%，與上年同期比下降20.3%;總資產(chǎn)報酬率0.6%，降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;銷(xiāo)售凈利潤率1.4%;降57.2%;成本費用利潤率1.1%，降72%;說(shuō)明銷(xiāo)售收入成倍增長(cháng)，但獲利能力呈下降趨勢。
(二) 短期償債能力分析
流動(dòng)比率143.9%，與上年同期比增長(cháng)29.3%;速動(dòng)比率105.2%，增長(cháng)79.1%;表明本期因貸款額的增加，用于流動(dòng)的資金同比增長(cháng)很快，企業(yè)短期償債能力很強;現金比率42.1%，超出安全比率的20%。表明償還短期債務(wù)的安全性較好，但同時(shí)說(shuō)明資金結構不太合理，流動(dòng)資金未能充分用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
(三)長(cháng)期償債能力分析：與上年同期比總資產(chǎn)負債率53%，增長(cháng)7.4%，尚在安全范圍內;產(chǎn)權比率31.1%，一般應在50%為好，該比率過(guò)低，說(shuō)明財務(wù)結構不盡合理，未能有效地利用貸款資金;利息保障倍數192%，下降35.1%;表明因利潤減少利息支出增加，長(cháng)期償債能力較上年同期在下降。
六、存在問(wèn)題及分析
(一)產(chǎn)品銷(xiāo)售成本的增長(cháng)率與上年同比大于產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的增長(cháng)率。具體表現在：成本增長(cháng)率大于收入增長(cháng)率;毛利及毛利率下降;集團公司一季度出口產(chǎn)品銷(xiāo)售收入同比上年增長(cháng)34.15%，而其成本增長(cháng)37.61%;AY分公司收入增長(cháng)5.9%，而成本增長(cháng)12.1%;只有國內產(chǎn)品銷(xiāo)售呈良好發(fā)展態(tài)勢收入增長(cháng)大于成本增長(cháng)。
(二)負債增加，獲利能力降低，償債風(fēng)險加大。
1、對外負債總額一年內增長(cháng)26.6%，其中以其他應收款、應付賬款形式占用的外部資金有明顯上升。其應收賬款嚴重高于應付賬款1.9倍，全部應收款也高于全部應付款的1.4倍，表明 其對外融資(短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款)獲得的資金完全被外部資金(應收賬款、其他應收款)占用。
2、賒銷(xiāo)收入占全部收入的比重大，造成營(yíng)運資金緊張，嚴重影響了現金凈流量。3月末應收賬款余額2297.4萬(wàn)元，其中：各代表處、發(fā)展部不良或風(fēng)險應收賬款為872.53萬(wàn)元，占其賒銷(xiāo)收入總額的43%;代理商及辦事處賒銷(xiāo)收入占發(fā)貨總數的70%。銷(xiāo)售收回的現金流量少，不足以支付經(jīng)營(yíng)現金支出，加重了財務(wù)利息支出的負擔。
3、由于外匯比率等宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境的變化、市場(chǎng)供求關(guān)系的不確定性使得公司產(chǎn)品盈利空間在縮小，同時(shí)由于負債增大，償債風(fēng)險也在增加，目前償債能力日趨下降，極易產(chǎn)生財務(wù)危機。
七、意見(jiàn)和改進(jìn)措施
(一)成本費用利潤率低是目前制約公司盈利能力的瓶頸。建議在擴大銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的同時(shí)狠抓產(chǎn)品成本節能降耗，分析產(chǎn)品原材料利用率增減變化原因，向管理、生產(chǎn)要利潤。
(二)應收賬款賒銷(xiāo)比重過(guò)大，為有效控制財務(wù)風(fēng)險，建議在加緊應收款項的催收力度的同時(shí)，適度從緊控制賒銷(xiāo)比例。對于出現不良或風(fēng)險欠款的銷(xiāo)售區域，應對賒銷(xiāo)收入特別關(guān)注。
(三) 謹防因匯率的波動(dòng)、銀行放貸政策等外部不利影響而產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險。應合理利用資金，時(shí)刻重視現金流量，降低財務(wù)風(fēng)險。
最新專(zhuān)題財務(wù)分析報告優(yōu)秀范文(二)
市民政局:
XX醫院20XX年是比較平穩的一年，在面對醫療市場(chǎng)激烈的競爭，本院門(mén)診樓改建搬遷，道路施工交通不便等諸多因素下，全院領(lǐng)導員工上下一心，共同努力,始終堅持以過(guò)硬的醫療技術(shù)，先進(jìn)的醫療設備，低廉的醫療價(jià)格，溫馨的醫療服務(wù)為“XX”創(chuàng )下了良好的口碑�，F將20XX年度財務(wù)狀況報告如下:
一、本年度收入分析
本年度實(shí)現賬面收入X.27萬(wàn)元，比上年度的X.XX萬(wàn)元減少了10%。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入X.27萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入X萬(wàn)元，分別比去年減少了10%和20%。在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，門(mén)診收入X.3萬(wàn)元，比去年增加了8%，其中XX門(mén)診收入8.42萬(wàn)元，比去年的'X.75萬(wàn)元增加了25%;住院收入X.94萬(wàn)元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為X萬(wàn)元，其中:防疫站收入為X.47萬(wàn)元，比去年X.73萬(wàn)元增加了16%，房租及利息收入X.8萬(wàn)元。
二、本年度主要成本費用分析
本年度共發(fā)生成本費用X.51萬(wàn)元，比上年度X.10萬(wàn)元減少了7%，主要表現在:1、本年度藥品消耗X.88萬(wàn)元，衛生材料消耗X.69萬(wàn)元，分別比去年的X.86萬(wàn)元和X.6萬(wàn)元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到X.71萬(wàn)元，與去年持平。醫療收入達到X.56萬(wàn)元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會(huì )保障費X.18萬(wàn)元,比上年度X.44萬(wàn)元增加支出X.74萬(wàn)元,增加了1%。3、本年度發(fā)生能源費支出36萬(wàn)元。其中:耗電22.8萬(wàn)度21.4萬(wàn)元，用汽962.3噸12.5萬(wàn)元，支付水費2.1萬(wàn)元。本年能源費比上年度增加了9.5萬(wàn)元。4、本年度計提房屋設備折舊X.3萬(wàn)元，與上年基本持平。5、全年還發(fā)生電話(huà)費1.3萬(wàn)元，差旅及交通費2.5萬(wàn)元，印刷及復印費5.5萬(wàn)元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬(wàn)元，招待費支出X.9萬(wàn)元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬(wàn)元，寬帶網(wǎng)及醫�？ㄊ褂觅M,軟件服務(wù)費4.85萬(wàn)元，門(mén)診及住院票據費1.48萬(wàn)元，刷卡手續費1.38萬(wàn)元，汽車(chē)加油保養保險養路費5萬(wàn)元，垃圾清運費0.38萬(wàn)元，購工裝及醫用圖書(shū)報刊費1.2萬(wàn)元等。6、本年計提董事長(cháng)基金X.89萬(wàn)元，推銷(xiāo)上年待攤費用X萬(wàn)元。
三、本年度發(fā)生的其他重大資金支出項目
1、CT后續維護費，移機費X.78萬(wàn)元。2、廣告宣傳及招牌制作費X.4萬(wàn)元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費X.5萬(wàn)元。4、醫療賠償支出X.83萬(wàn)元。5、支付碎石及手外科上年度提成X.76萬(wàn)元。6、門(mén)診房屋改造裝修支出X.5萬(wàn)元。7、防水處理改造工程X.04萬(wàn)元。8、本年度新增設備投資X.1萬(wàn)元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。
四、本年度結余情況
本年度實(shí)現利潤總額X.76萬(wàn)元，加年初的分配結余X.64萬(wàn)元，期末賬面未分配利潤為X.4萬(wàn)元。
五、現金流量分析
本年度賬面現金及銀行存款余額X.42萬(wàn)元，除定期存款戶(hù)X萬(wàn)元外，實(shí)際可用貨幣資金X.42萬(wàn)元。本年共發(fā)生現金及銀行存款流入X.45萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入為X.34萬(wàn)元，占71%，收到銀行存款利息流入X.75萬(wàn)元。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)總流入中,銷(xiāo)售藥品及醫療服務(wù)收入X.2萬(wàn)元，占經(jīng)營(yíng)流入的X.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06~XX年防疫活動(dòng)經(jīng)費X.02萬(wàn)元。本年度發(fā)生現金流入X.29萬(wàn)元。其中:經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出X.25萬(wàn)元，占87.6%;固定資產(chǎn)購置投資支出X.1萬(wàn)元，占3.1%;房屋改造支出X.5萬(wàn)元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬(wàn)元，占2.2%;在經(jīng)營(yíng)流出中用于購買(mǎi)藥品及材料支出X.65萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的42%;用于職工方面支出X萬(wàn)元,占經(jīng)營(yíng)流出的53.5%;CT維護以及移機支出X.78萬(wàn)元。
六、20XX年醫務(wù)財務(wù)管理有待進(jìn)一步加強和控制的方面
1、加強物資管理,進(jìn)一步做好物資的計劃,采購,銷(xiāo)售和庫存工作。2、加強醫療專(zhuān)用設備的安全使用和維護管理。3、進(jìn)一步建立健全財務(wù)管理管理,將財務(wù)核算進(jìn)一步的細分化,精確化,努力降低財務(wù)風(fēng)險。4、加強財務(wù)監督及控制職能,進(jìn)一步協(xié)調科室與財務(wù)關(guān)系,做好住院結算和門(mén)診收費工作的管理。5、加強往來(lái)賬目的管理,及時(shí)清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發(fā)揚我院勤儉節約的優(yōu)良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動(dòng)員工積極性，為在新的一年再創(chuàng )輝煌作出努力。
XX醫院
20XX年3月10日
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