淺議我國外匯市場(chǎng)信用體系建設芻議論文
論文關(guān)鍵詞：外匯管理信息系統信用體系
論文摘要：隨著(zhù)外匯管理由直接管理向間接管理的轉變，原有的外匯信息系統不能適應發(fā)展的要求。本文分析了當前我國外市場(chǎng)信用體系建設存在的問(wèn)題，提出了建立高效的外匯信用信息管理系統的建議。
外匯市場(chǎng)作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的重要組成部分，在我國經(jīng)濟生活中的地位和作用日益重要。因此，建立規范、高效、誠實(shí)、信用的外匯市場(chǎng)信用體系，對于提升我國主權信用等級，提高我國國際地位和形象以及促進(jìn)我國對外開(kāi)放向縱深發(fā)展都有重大意義。建立外匯市場(chǎng)信用體系的基礎和核心，是建立高效的外匯管理信息監測系統。改革開(kāi)放以來(lái)，為了適應外向型經(jīng)濟發(fā)展要求，外匯局對應國際收支、經(jīng)常項目、資本項目等相應開(kāi)發(fā)了國際收支統計監測、匯兌業(yè)務(wù)統計申報系統、銀行結售匯管理系統等十幾個(gè)應用系統。這些系統的運用，增強了監管的時(shí)效性，方便了涉匯主體的外匯收支活動(dòng)，為外匯市場(chǎng)信用體系建設奠定了基礎。但隨著(zhù)國際經(jīng)濟交往的日益擴大，以及外匯管理由直接管理向間接管理的轉變，這些信息系統在數據共享、預警機制等方面存在明顯不足，遠不能適應外匯管理的需要。
一、當前我國外匯信息系統存在的問(wèn)題
1．外匯信息系統之間缺乏有機聯(lián)系，數據共享性差我國現行的外匯管理信息系統是在適應外匯管理體制改革過(guò)程中逐步建立起來(lái)的，基本是每增加一項新的外匯業(yè)務(wù)就要增加一個(gè)系統或報表。外匯管理的外匯業(yè)務(wù)信息應用系統已有十幾個(gè)，基本覆蓋了外匯局所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，但由于每項外匯業(yè)務(wù)需求的提出時(shí)間先后不同，指標設計口徑不一，各個(gè)應用系統之間缺乏有機聯(lián)系，無(wú)法充分發(fā)揮子系統有機整合后的整體優(yōu)勢，對于有效利用外匯數據資源、提高工作效率有著(zhù)一定的制約作用，而且隨著(zhù)我國對外交往的日益擴大，資本賬戶(hù)的放開(kāi)以及證券、保險和服務(wù)業(yè)的進(jìn)入，為了保證有效監管，每項業(yè)務(wù)都要增設新的系統，那么，外匯管理的信息系統要以成百上千計算。
2．外匯信息系統數據采集方式原始建立高效的外匯管理信息監測系統，對外匯信息系統數據的準確性和時(shí)效性、數據的采集方式和統計監測系統的綜合分析功能都提出了更高的要求。由于現行的統計監測系統游離于銀行自身業(yè)務(wù)系統之外，以國際收支申報系統為例，客戶(hù)國際收支交易的涉外收付信息雖已存在于銀行自身業(yè)務(wù)系統中，但在進(jìn)行申報信息的報送時(shí)，銀行仍須將這部分信息錄入國際收支統計監測系統中，既加大了銀行工作量，又存在二次錄入錯誤的可能。目前，外匯局與銀行、企業(yè)的信息傳導載體還主要是紙質(zhì)報表，大部分數據采集來(lái)源于手工臺賬登記，然后手工匯總后通過(guò)專(zhuān)門(mén)的統計程序上報。這種數據采集方式不僅會(huì )發(fā)生因填報人在統計內容理解上的偏差而導致人為統計錯誤，還會(huì )由于手工采集速度的限制而導致在信息掌握上的滯后性。加入Wl’O以來(lái)，我國涉外經(jīng)濟增長(cháng)迅猛，跨境資金流動(dòng)日益頻繁，新的.交易種類(lèi)不斷涌現，跨境收入金額迅猛上升近10000億美元，如此大規模、高頻率的跨境資金流動(dòng)，如果都要用手工臺賬方式統計匯總，是根本不可能做到的。
3．外匯信息監測系統缺乏有效的預警、預測機制高效的外匯流動(dòng)預警、預測機制是實(shí)現宏觀(guān)經(jīng)濟管理的重要手段。信息指標的設置必須體現管理者的意圖，從目前國際收支申報系統和其它系統看，還停留于信息的采集、匯總階段。僅局限于對各類(lèi)具體業(yè)務(wù)的事后統計，缺乏必要的信息加工、利用、分析和反饋機制特別是缺乏對異常信息的的監測、篩選以及對外匯流向的事前預測，加上外匯信息的流動(dòng)渠道不暢，信息反應遲緩，所以對違規、違法的外匯流動(dòng)的監管就缺少快速、敏捷的反應機制，對決策的支持作用十分有限。
4，外匯信息監測系統不能反映涉匯主體的交易全貌賬戶(hù)是統計的基礎。外匯賬戶(hù)管理信息系統雖然已在全國推廣實(shí)施，但該系統不能反映全部企業(yè)或企業(yè)全部的外匯收支活動(dòng)。一些對公單位的結售匯，如出口結匯、捐贈結匯、進(jìn)口購匯及其相應的收支等，可以不通過(guò)外匯賬戶(hù)進(jìn)行收付，致使外匯賬戶(hù)收支不能完整地反映涉匯單位的涉外經(jīng)濟活動(dòng)。特別是作為對銀行外匯業(yè)務(wù)監管的主線(xiàn)的結售匯未能在該系統得到體現。另外，該系統還未含銀行自營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，非銀行金融機構的外匯賬戶(hù)，企業(yè)開(kāi)證付匯保證金賬戶(hù)等，因而導致外匯管理部門(mén)在對企業(yè)外匯收支活動(dòng)監測中，沒(méi)有目標、沒(méi)有重點(diǎn)，使企業(yè)的一些外匯違規行為因賬戶(hù)系統的局限性沒(méi)有及時(shí)暴露和制止。
二、構建我國外匯市場(chǎng)信用體系的思路
外匯市場(chǎng)信用體系主要包括：完善的外匯管理法規體系，規范的行政執法和內控制度，暢通的政策宣傳和反饋渠道，高效的外匯市場(chǎng)信用信息管理系統，互通互聯(lián)的信用信息共享系統，科學(xué)的信用評價(jià)和獎懲制度，以及嚴格的失信懲戒機制等。其核心內容是高效的外匯市場(chǎng)信息管理系統。雖然外匯管理已經(jīng)建立了十幾個(gè)信息系統，但是由于這些系統是在我國經(jīng)濟轉型、外向型經(jīng)濟的深入發(fā)展，以及外匯管理體制改革的過(guò)程中逐步建立起來(lái)的，有著(zhù)明顯的計劃經(jīng)濟和行政直接管理的烙印。這些信息系統已難以適應經(jīng)濟發(fā)展和對外開(kāi)放新形勢的需要，因此，建設外匯市場(chǎng)信用體系，首要任務(wù)就是對相關(guān)外匯管理信息系統進(jìn)行整合，逐步建立高效的信用信息管理系統。
1．更新外匯管理信息系統的設計理念2006年國家外匯管理總局提出“貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，促進(jìn)國際收支平衡”，外匯管理工作應按科學(xué)發(fā)展觀(guān)的要求，加快管理方式的轉變，實(shí)行平衡管理。隨著(zhù)對外開(kāi)放的深入和經(jīng)濟市場(chǎng)化程度的日益提高，外匯管理經(jīng)歷著(zhù)從事前審批向事后監管、現場(chǎng)檢查向非現場(chǎng)核查、行為監管向主體監管的轉變。在新的形勢下，如果再延用過(guò)去那種“頭痛醫頭、腳痛醫腳”行政管理思維方式，顯然是難以解決復雜和深層的問(wèn)題，外匯管理的有效性越來(lái)越弱，而且管理的成本和代價(jià)越來(lái)越高，并且我國現在外匯資源已由稀缺轉為相對過(guò)剩，因此，必須轉變管理理念。外匯管理信息系統的設計思路也必須隨之轉變，并且應有一定的超前性。在統計指標和統計內容的設計上，應緊緊抓住影響我國經(jīng)濟發(fā)展和國計民生的主要指標和重要內容。徹底摒棄面面俱到的管理理念。國際經(jīng)濟的交往相比國內經(jīng)濟有著(zhù)其特殊性和復雜性，如何在這紛繁復雜的國際經(jīng)濟的交往中，抓住主要矛盾，把一個(gè)復雜的問(wèn)題，盡量簡(jiǎn)單化。這也是對我們的管理能力的一個(gè)考驗。
2．建立以外匯賬戶(hù)系統為主軸的信息監測系統賬戶(hù)是統計的基礎，是資金流動(dòng)的“中轉站”和資金存量的“蓄水池”，也是監管分析資金流量和存量的重要窗口，因此，建立一個(gè)高效外匯管理信息監測系統，必須以改革現行的外匯賬戶(hù)系統為著(zhù)力點(diǎn)。指導思想：只要有外匯收支行為的單位都必須開(kāi)立外匯賬戶(hù)，凡未開(kāi)立外匯賬戶(hù)的單位的外匯收支行為，銀行都不能受理，所有的外匯收支都必須在外匯賬戶(hù)中反映(其中：包括銀行結售匯業(yè)務(wù))。具體思路：以時(shí)間劃分：賬戶(hù)可分為長(cháng)期賬戶(hù)和臨時(shí)帳。以業(yè)務(wù)性質(zhì)可分為經(jīng)常項目賬戶(hù)，資本項目賬戶(hù)和特殊賬戶(hù)。經(jīng)常項目賬戶(hù)為長(cháng)期賬戶(hù)，一個(gè)企業(yè)只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常賬戶(hù)，賬戶(hù)的發(fā)生額原則上只能是貿易項下的，外匯局通過(guò)經(jīng)常賬戶(hù)的發(fā)生額與海關(guān)出口或進(jìn)口報關(guān)額核對，數據相差太大，外匯局可追查其原因，并可取代出口收匯核銷(xiāo)系統。外商直接投資項下資本賬戶(hù)的一般為臨時(shí)賬戶(hù)，可根據外商的進(jìn)資計劃確定賬戶(hù)有效時(shí)問(wèn)，并根據外商的投資額確定賬戶(hù)的最高限額，上述只要有一項指標達到，賬戶(hù)自動(dòng)關(guān)閉。同時(shí)，以賬戶(hù)系統為主軸、根據不同的外匯業(yè)務(wù)性質(zhì)開(kāi)設不同性質(zhì)賬戶(hù)，并根據賬戶(hù)性質(zhì)設立不同的子系統。
3．直接從銀行自身的業(yè)務(wù)系統中采集各項外匯收支信息外匯指定銀行應建立起完整的、科學(xué)的并且與我國外向經(jīng)濟發(fā)展以及銀行外匯業(yè)務(wù)發(fā)展相適應的會(huì )計核算體系。會(huì )計科目的設置應能夠清晰明確地、真實(shí)地反映發(fā)生的主要外匯業(yè)務(wù)。并與外匯管理部門(mén)的外匯收支統計口徑統一，同時(shí)制訂外匯局外匯收支統計體系與銀行會(huì )計業(yè)務(wù)數據的規范接口，銀行在完成會(huì )計核算的同時(shí)自動(dòng)生成外匯收支報表。不僅避免了重復勞動(dòng)，讓統計人員從繁重的手工錄入中解脫出來(lái)，減少銀行數據加工、匯總工作量，而且可確保數據的準確性和時(shí)效性。
4．構建高效的外匯收支預測、預警體系建立高效的外匯管理信息系統，是為了加強統計數據的分析、預測和預警，為監管提供準確的數據和判斷。我們應在建立統一的外匯信息監測系上，構建科學(xué)的外匯收支預測、預警體系。
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