審計部門(mén)工作總結
總結是事后對某一階段的學(xué)習或工作情況作加以回顧檢查并分析評價(jià)的書(shū)面材料，它有助于我們尋找工作和事物發(fā)展的規律，從而掌握并運用這些規律，不妨坐下來(lái)好好寫(xiě)寫(xiě)總結吧�？偨Y你想好怎么寫(xiě)了嗎？以下是小編幫大家整理的審計部門(mén)工作總結，僅供參考，歡迎大家閱讀。
20xx年，審計部認真貫徹集團公司20xx年審計工作會(huì )議精神，根據企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況提出了年度工作思路，制定了年度審計工作計劃，全面履行了審計的監督服務(wù)職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。
一、本年度審計指標完成情況
1、財務(wù)審計方面，本年度實(shí)現了由傳統的財務(wù)收支審計向風(fēng)險管理審計的轉變，全年審計項目14項，覆蓋了公司所有分廠(chǎng)、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額160675.26萬(wàn)元，審出不實(shí)利潤417.96萬(wàn)元，提出審計建議70項，采納61項，審計建議采納率達到87.14%；全面完成物裝公司下達的年度審計計劃；
2、基建工程審計，全年審計基建項目178項，審計金額2998.93萬(wàn)元，審減額204.91萬(wàn)元，審減率6.83%，比公司下達任務(wù)指標3%節約3.83個(gè)百分點(diǎn)；
3、物資采購審計，全年審計合同3333份，審計金額141415.46萬(wàn)元，審減額3645.92萬(wàn)元，審減率2.58%，比公司下達任務(wù)指標1%節約1.58個(gè)百分點(diǎn)，全年參加設備采購、維修合同、驗收審計32項；
4、人均取得直接經(jīng)濟成果539.85萬(wàn)元。
二、本年度審計工作開(kāi)展情況
根據年初集團公司審計工作會(huì )議精神和我公司實(shí)際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監督、實(shí)現三個(gè)轉變、拓展審計領(lǐng)域”的主導思想，各項審計業(yè)務(wù)都以突出重點(diǎn)、深入深化為工作方針，以實(shí)現有效監督、服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為目的。依此為指導制訂了年度審計工作計劃，保證了審計的各項規范、有序的開(kāi)展。
�。ㄒ唬╅_(kāi)展年終效益審計，保證經(jīng)營(yíng)成果的真實(shí)性
20xx年1—2月份，我們審計了公司12個(gè)生產(chǎn)分廠(chǎng)和3個(gè)銷(xiāo)售公司，以各單位的在產(chǎn)和存貨為切入點(diǎn)，一家家現場(chǎng)清查，對成本進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試，對各分廠(chǎng)之間的結算按照產(chǎn)品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現象。各單位年終向公司上報的經(jīng)營(yíng)成果報告，都必須經(jīng)過(guò)審計部審核簽認，審計部不予認可的經(jīng)營(yíng)成果，不予兌現。經(jīng)過(guò)審計，共審出上報不實(shí)利潤417。96萬(wàn)元，對審計發(fā)現的發(fā)出商品核算不規范，各單位之間人為調節利潤，部分單位材料占用較多，銷(xiāo)售單位合同執行存在漏洞等12條問(wèn)題提出了管理和整改建議，大部分問(wèn)題在本年得到了整改。
�。ǘ┩貙捊�(jīng)濟責任審計范圍，強化經(jīng)濟責任審計功能
20xx年審計部共開(kāi)展經(jīng)濟責任審計4項，其中人力資源部委托離任審計項目3項，領(lǐng)導干部屆中審計項目1項，審計處級干部4人，審計發(fā)現問(wèn)題15個(gè)，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產(chǎn)物資管理不規范、預付賬款往來(lái)科目存在長(cháng)期掛賬、應付帳款——暫估材料款金額較大，而且存在多年無(wú)動(dòng)態(tài)現象等現象，提出建議14條，采納14條。經(jīng)過(guò)審計，為3名離任同志解除了在原單位的經(jīng)濟責任，為接任者劃清了經(jīng)濟界限；為1名在職同志的階段性經(jīng)營(yíng)成果的經(jīng)濟責任進(jìn)行了界定。
在經(jīng)濟責任審計中，本年度審計主要堅持以下幾個(gè)原則，把經(jīng)濟責任審計推向了更高的層次。
一是在審計質(zhì)量上，規范了經(jīng)濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質(zhì)量。二是審計的范圍涵蓋了經(jīng)營(yíng)者責任的所有方面，確保評價(jià)的中肯；如在對xx廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)屆中經(jīng)濟責任審計中，由于我公司內部投資的計劃和財務(wù)核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒(méi)有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質(zhì)量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對xx廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術(shù)改造、2臺32/10T電動(dòng)雙梁起重機、鑄鋼5T電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠(chǎng)辦公樓裝修與改造等40個(gè)投資項目，金額達352.64萬(wàn)元，發(fā)現工程項目中存在沒(méi)有按照管理的要求明確區分基建修繕和設備維修，對分廠(chǎng)歷年來(lái)發(fā)生的內部投資無(wú)管理臺帳、部分項目立項—招標—合同—預算—竣工驗收—決算流程等環(huán)節缺少部分資料等問(wèn)題。
三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經(jīng)濟責任審計，將審計關(guān)口前移，使經(jīng)濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、規范經(jīng)營(yíng)行為轉變。
�。ㄈ﹤鹘y審計向風(fēng)險導向審計，提高審計業(yè)務(wù)層次
經(jīng)過(guò)三年的整合，公司財務(wù)實(shí)現集中核算，基建工程和經(jīng)濟合同管理逐步走上規范化，各項業(yè)務(wù)的常規性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務(wù)全面向以風(fēng)險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風(fēng)險管理審計為主的審計項目5項，1個(gè)內部單位，1個(gè)三產(chǎn)單位，1個(gè)參股單位和1個(gè)關(guān)聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現了我公司加強風(fēng)險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來(lái)的關(guān)聯(lián)方的'審計，防范外部風(fēng)險，充分體現了審計延伸的理念，xx公司經(jīng)營(yíng)情況調查2項、xxxx醫院經(jīng)營(yíng)管理審計、某地代儲代銷(xiāo)庫存管理審計、XX實(shí)業(yè)公司經(jīng)營(yíng)審計；審計發(fā)現成本核算、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險管理和公司治理層次的問(wèn)題17個(gè)，提出審計建議11條，采納9條。
從開(kāi)展的風(fēng)險管理審計的效果看，審計部門(mén)取得的成績(jì)是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務(wù)、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開(kāi)闊；其次，風(fēng)險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)的科學(xué)決策提供了依據；尤其是對xx公司的審計，為我公司制訂關(guān)聯(lián)方交易價(jià)格、建立戰略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風(fēng)險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx醫院、xx公司、某地代管庫等單位或部門(mén)都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會(huì )專(zhuān)題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統審計中“消極對抗”的作風(fēng)。
�。ㄋ模╅_(kāi)展專(zhuān)項審計調查，解決難點(diǎn)熱點(diǎn)問(wèn)題
本年度，審計部圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題及涉及職工切身利益問(wèn)題，積極開(kāi)展了專(zhuān)項審計。7月份，就上半年各單位和職工反映較多的單位經(jīng)濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點(diǎn)問(wèn)題，我們實(shí)施了專(zhuān)項審計，提出了審計建議8條，向領(lǐng)導提交了審計報告，最后經(jīng)公司專(zhuān)題會(huì )議圓滿(mǎn)解決。9月份，對新設立的xxxx合資公司的開(kāi)辦費用、注冊資本到位等進(jìn)行專(zhuān)項審計，審計發(fā)現外方投資額20美圓未按要求到帳，要求xxxx公司催辦，維護專(zhuān)項資金使用的嚴肅性。
�。ㄎ澹┘哟髢瓤貙徲嫹�，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
審計部本年度和其它部門(mén)聯(lián)合開(kāi)展了《自用資源使用和管理》專(zhuān)項內控審計1項，考慮審計資源和我公司實(shí)際情況，我適時(shí)的把內控審計與經(jīng)濟責任審計、專(zhuān)項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現在所有審計項目中。本年度共發(fā)現內控問(wèn)題14個(gè)，其中設計層面2個(gè)，執行層面12個(gè)，初步探索了審計模式，為逐步開(kāi)展規范的內部控制專(zhuān)項審計打下了基礎。
�。┖葑セüこ虒徲�，節約基建投資成本
基建工程審計是嚴把資金審查關(guān)口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。20xx年，審計部對xx分廠(chǎng)裝修改造工程、xxx社區改造工程、xxx辦公樓改造裝修、xx辦公樓及屋面工程、xxxx擴建工程等178個(gè)基建工程項目進(jìn)行了審計，為了提高審計質(zhì)量，審計人員對大部分項目實(shí)施了全過(guò)程跟蹤審計，經(jīng)常深入施工現場(chǎng)抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關(guān)、施工現場(chǎng)簽證關(guān)、工程結算審計關(guān)，重要項目都經(jīng)過(guò)充分探討。通過(guò)審計，發(fā)現工程量不實(shí)、材料價(jià)格偏高、材料重復計算，簽證變更與實(shí)際不符、計算錯誤、高套定額，隱蔽工程高報等問(wèn)題，審減額達到204.91萬(wàn)元。
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