會(huì )計基礎工作自查報告
會(huì )計基礎工作自查報告 篇1
為了進(jìn)一步加強和規范會(huì )計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據區財政局《關(guān)于開(kāi)展全區會(huì )計基礎工作規范化檢查的通知》的精神，結合20xx年5月區審計局關(guān)于審計區環(huán)保局20xx年和20xx年預算執行狀況的審計處理意見(jiàn)，切實(shí)加強財務(wù)會(huì )計基礎工作，提升財務(wù)會(huì )計核算水平，我局開(kāi)展了規范財務(wù)會(huì )計基礎工作的檢查，現將檢查的組織開(kāi)展狀況、自查狀況、以及整改狀況匯報如下:
一、組織開(kāi)展狀況
為使我局會(huì )計基礎規范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì )計工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國家財產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(cháng)彭平為組長(cháng)，副局長(cháng)胡銘祥為副組長(cháng)，各部門(mén)負責人為成員的領(lǐng)導小組。確定了檢查的主要目標，并要求各部門(mén)要以高度的職責心，緊緊圍繞會(huì )計基礎規范檢查的目標任務(wù)，加強統籌規范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達100%，確保會(huì )計基礎規范檢查工作目標的實(shí)現。
二、自查狀況
1、嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求，依法建帳。
2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì )計制度的要求，并嚴格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負責人證明，經(jīng)單位負責人和分管財務(wù)的領(lǐng)導審核無(wú)誤后方可報支。因此充分地明確了職責，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì )計制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。
4、加強了單位財務(wù)印簽的管理。財務(wù)專(zhuān)用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。
5、會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表等按照規定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負責人同意后，并辦理相關(guān)登記手續方可調閱。
6、不存在賬外設賬行為。
7、對兩個(gè)下屬單位財務(wù)內部管理每年堅持內審。
三、整改狀況
根據區財政開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對會(huì )計基礎工作規范、會(huì )計核算、內部監控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和20xx年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現行會(huì )計制度和準則的要求，提出了整改措施，現已整改到位。
會(huì )計基礎工作自查報告 篇2
為貫徹落實(shí)《會(huì )計法》，加強會(huì )計基礎工作，規范會(huì )計行為，根據《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》的要求，本公司認真進(jìn)行了會(huì )計基礎工作自查。
一、自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
本公司組織會(huì )計人員研讀《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》《會(huì )計電算化管理辦法》及《會(huì )計電算化工作規范》等財經(jīng)法律法規和《差旅費支出管理辦法》、《工作人員借用公款管理辦法》等財務(wù)管理制度，認真領(lǐng)會(huì )《關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作檢查的通知》精神，根據《河南省會(huì )計基礎工作量化測評表》列示的要求，與本公司實(shí)際情況逐條對照，認真全面地進(jìn)行自查，并對自查發(fā)現的問(wèn)題，分析原因，采取整改措施。
1、會(huì )計基礎部分
1.1、按照《會(huì )計法》規定設置會(huì )計機構，配備會(huì )計人員的情況。 設財務(wù)科。負責人高級會(huì )計師，具備《會(huì )計法》第三十八條任職資格.本公司安排了會(huì )計人員2人均有會(huì )計證。
未發(fā)現不規范事項。
1.2、設置會(huì )計工作崗位，明確各崗位職責情況；會(huì )計人員按規定完成繼續教育學(xué)時(shí)情況
本公司設有會(huì )計崗和出納崗，崗位設置合理，符合內部牽制要求。出納人員未兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、費用、債權債務(wù)賬目登記工作。預留銀行印簽章由會(huì )計和出納分管：財務(wù)專(zhuān)用章由會(huì )計崗人
員保管，本公司法人名章由出納崗人員保管。所有會(huì )計人員按規定完成了每年度的會(huì )計繼續教育。
未發(fā)現不規范事項。
1.3、任用會(huì )計人員實(shí)行回避制情況
計財科科長(cháng)同公司主要領(lǐng)導沒(méi)有親屬關(guān)系。計財科出納和計財科科長(cháng)沒(méi)有親屬關(guān)系。
發(fā)現的問(wèn)題：
沒(méi)有實(shí)行定期輪崗。 擬采取的整改建議：執行崗位定期輪換制度。
1.4、會(huì )計工作交接合規情況
會(huì )計人員離職(包括臨時(shí)離職)按規定辦理交接手續，移交手續齊全，接替人員沒(méi)有違反規定另立新賬的。
未發(fā)現不規范事項。
1.5、會(huì )計檔案管理情況
會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料能夠按規定進(jìn)行定期收集、整理、立卷、歸檔。會(huì )計電算化資料按規定保存打印出的紙質(zhì)會(huì )計檔案。本公司會(huì )計電算化使用的是金蝶軟件，憑證隨做隨打印，賬簿每年打印一次。會(huì )計檔案按年度，分類(lèi)別存放在不同的文件柜當中，暫保存2年后移交檔案室。調閱會(huì )計檔案辦理審批手續并登記。未發(fā)生過(guò)銷(xiāo)毀會(huì )計檔案事件。
未發(fā)現不規范事項。
2、會(huì )計核算
2.1、執行會(huì )計制度情況
本公司是按照《小企業(yè)會(huì )計制度》進(jìn)行會(huì )計核算.
未發(fā)現不規范事項。
2.2、會(huì )計憑證的格式、內容、填制方法、審核程序符合會(huì )計制度要求
原始憑證的格式、內容、填制方法、審核程序等符合國家統一會(huì )計制度的規定。記賬憑證的內容、填制方法、所附原始憑證以及更正錯誤憑證方法等符合國家統一會(huì )計制度的規定，摘要清楚，裝訂整齊。記賬憑證在記賬前經(jīng)過(guò)審核簽章，審核人和填制記賬憑證人不是同一人。沒(méi)有發(fā)生過(guò)偽造、變造會(huì )計憑證行為。
發(fā)現的問(wèn)題是：
有的記賬憑證上的部分簽章不全：核準人，過(guò)賬人等處空白，制單人處只有打印的姓名，沒(méi)有蓋本人的`名章。采取的整改措施，補全簽章。以后記賬憑證打印好責任人就要蓋好各自的名章。
2.3、賬簿的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法合規的情況 根據有關(guān)法律和《小企業(yè)會(huì )計制度》的規定設置了總賬、明細賬、日記和其他鋪助性賬簿，認真進(jìn)行會(huì )計核算。記賬及時(shí)，關(guān)系對應，數字準確。賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符�，F金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額。銀行存款賬與銀行對賬單及時(shí)核對、經(jīng)調整無(wú)誤。單位實(shí)行會(huì )計電算化，采用財務(wù)軟件，會(huì )計賬薄每年打印一次，按賬戶(hù)順序編號和編寫(xiě)頁(yè)碼連續編號，內容完整，美觀(guān)整潔。每月底結賬，沒(méi)有發(fā)生過(guò)提前或延后結賬的現象。
發(fā)現的問(wèn)題是：
打印裝訂好的賬簿啟用表未加蓋名章和單位公章，采取的整改措施，補蓋名章和單位公章。
雖然銀行存款賬與銀行對賬單及時(shí)核對、經(jīng)調整無(wú)誤，但是沒(méi)有對賬時(shí)沒(méi)有編制銀行存款調節表，采取的整改措施，補編銀行存款調節表并保存好。
2.4、會(huì )計科目設置、核算規定執行和會(huì )計報表合規、合法、準確真實(shí)的情況
按《小企業(yè)會(huì )計制度》規定設置會(huì )計科目的，進(jìn)行會(huì )計核算，以權責發(fā)生制為基礎，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項為依據，如實(shí)反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。企業(yè)的各項資產(chǎn)在取得時(shí)，按照實(shí)際成本計量。企業(yè)收入與其成本、費用相互配比，同一會(huì )計期間內的各項收入與其相關(guān)的成本、費用，在同一會(huì )計期間內確認.會(huì )計政策的選擇和處理方法符合法律法規及現行預算管理及財務(wù)管理規定。
會(huì )計報表編制與報送及時(shí)，數據真實(shí)合法、完整準確，表內和表表勾稽關(guān)系一致的。
3、會(huì )計監督
3.1、會(huì )計機構、會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項按照《會(huì )計法》規定進(jìn)行監督的情況
單位負責人沒(méi)有授意、指使、強令會(huì )計機構、會(huì )計人員違規辦理會(huì )計事項，沒(méi)有打擊報復會(huì )計人員現象會(huì )計機構和會(huì )計人員發(fā)現賬實(shí)不符，按國家規定有權自行處理的，應當及時(shí)處理；無(wú)權處理的，應
當立即向單位負責人報告，請求查明原因，作出處理。
對審批手續不全的財務(wù)收支予退回要求更正的，對違反規定不納入單位統一會(huì )計核算的財務(wù)收支或違反單位內部財會(huì )管理制度的經(jīng)濟行為，予制止和糾正的；制止和糾正無(wú)效的向單位負責人報告。
未發(fā)現不規范事項。
3.2、建立并執行內部控制制度情況
制定了完善的財務(wù)管理制度，建立了會(huì )計電算化管理制度，建立會(huì )計人員崗位責任制，對會(huì )計人員進(jìn)行科學(xué)的分工，使之形成相互分離和制約的關(guān)系。
貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴格的授權批準制度。
現金保險柜由出納專(zhuān)人保管鑰匙和密碼。有價(jià)證券由出納保管，并進(jìn)行登記�？瞻字庇沙黾{保管的，建立了登記、領(lǐng)用、簽發(fā)制度。
根據《現金管理暫行條例》的規定現金開(kāi)支范圍使用現金，不屬于現金開(kāi)支范圍的收支結算通過(guò)銀行轉賬辦理。
發(fā)票、收據有領(lǐng)、用、存、繳銷(xiāo)制度。
發(fā)現的問(wèn)題是：
現金賬存在坐收坐支現象。有些現金收入沒(méi)有交存銀行而報銷(xiāo)支出。按規定現金收入應交存銀行，用現金再從銀行以現金支票取出。擬采取的整改建議：說(shuō)明坐支現象，以后盡量避免。
除此以外未發(fā)現其他不規范事項。
會(huì )計基礎工作自查報告 篇3
我委根據文件精神，從**月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
會(huì )計基礎工作自查報告 篇4
根據（20xx）12 號關(guān)于開(kāi)展會(huì )計基礎工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于20xx年10月27日—28 日，對公司的會(huì )計基礎工作進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、會(huì )計基礎工作自查情況
1、內部控制方面
此次自查內容主要包括：資金管理制度、現金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗收及付款；存貨的崗位職責、存貨的驗收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊、報廢；工程項目的結算等。 制定了《貨幣資金管理制度》，嚴格按授權批準程序辦理資金業(yè)務(wù)，未出現白條抵庫現象，建立了支票領(lǐng)、用、存臺賬； 針對采購業(yè)務(wù)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、工程項目管理，制定了《物資訂貨、采購管理制度》、《存貨管理制度》、《倉庫管理制度》、《公司固定資產(chǎn)管理制度》、《設備采購管理細則》、《工程項目管理規定》等一系列制度規定。通過(guò)對訂貨、采購過(guò)程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價(jià)格、交期與數量能滿(mǎn)足生產(chǎn)的要求，采購過(guò)程制度規范，透明，手續齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨安全完整，帳面清晰，存貨業(yè)務(wù)流程無(wú)差錯。存貨的采購與審批、審批與執行遵守了不相容原則。固定資產(chǎn)采購、驗收、安裝、折舊、報廢的制度規范，手續齊全。
工程項目的預結算制度規范，流程清晰，無(wú)違規現象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。
2、會(huì )計基礎規范方面
此次自查內容主要包括：會(huì )計機構及人員的設置、會(huì )計科目的設置、原始憑證的取得、審核；會(huì )計憑證的填制、審核、裝訂、保管；會(huì )計賬薄的核對、打印、裝訂；會(huì )計報表的編制、上報；財務(wù)信息化的管理制度、職責分工；會(huì )計檔案的管理制度、檔案室的設置、歸檔；會(huì )計監督；資金和有價(jià)證券的管理等。
公司設有獨立的會(huì )計機構—財務(wù)部，現有財務(wù)負責人 1 人，會(huì )計 2 人，出納 1 人，各會(huì )計人員均持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。嚴格按國家統一會(huì )計制度規定設置會(huì )計科目；嚴格審核原始憑證，票據真實(shí)，合法；會(huì )計憑證的表述與業(yè)務(wù)內容一致，每一筆會(huì )計憑證都有審核人簽名，會(huì )計憑證裝訂整齊妥善保管，未出現丟失現象；會(huì )計賬薄中的賬賬、賬證核對相符，按年度打印會(huì )計賬薄并裝訂成冊；按會(huì )計制度和集團公司規定編制會(huì )計報表，按規定時(shí)間報送財務(wù)快報和財務(wù)報表，并附報表分析。制定了《會(huì )計電算化系統崗位責任管理辦法》，按規定設置了相應的電算化崗位分工；制定了《會(huì )計檔案管理辦法》，財務(wù)部設置了專(zhuān)門(mén)的檔案室，建立了會(huì )計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據實(shí)匯報的情況，會(huì )計人員對不合法、不完整的原始票據，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費用嚴格按審批權限報銷(xiāo)，按規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)2個(gè)，財務(wù)專(zhuān)用印鑒、錢(qián)、支票、賬認真執行分管制度。
3、財務(wù)管理規范方面
此次自查內容主要包括：資金安全管理；往來(lái)賬款管理；固定資產(chǎn)管理；成本費用控制；賬銷(xiāo)案存資金管理等
嚴格按集團公司和本公司貨幣資金管理制度執行，銀行印鑒分別財務(wù)負責人和會(huì )計人員保管，未擅自開(kāi)設銀行賬戶(hù)；定期對往來(lái)賬款進(jìn)行核對，按規定提取壞賬準備金；指定了專(zhuān)人對固定資產(chǎn)進(jìn)行管理，按規定計提折舊，按集團公司規定處置報廢固定資產(chǎn)；成本費用開(kāi)支審批手續齊全，核算規范，不存在人為列支成本費用調節利潤的情況；設置了獨立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)實(shí)物與賬案相符。
二、以前年度檢查整改情況
針對20xx年集團公司會(huì )計基礎規范化檢查提出的整改事項進(jìn)行了以下整改：
問(wèn)題1：未制定本公司財務(wù)管理和規定，所有制度執行參照**公司的制度和管理辦法。
整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個(gè)管理制度（會(huì )計電算化崗位責任制度、會(huì )計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會(huì )計政策、內部審計制度、企業(yè)內部風(fēng)險控制制度、應收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費管理規定）；20xx年3月制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。
問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。
整改情況：20xx年12月已建立檔案查閱登記簿。
三、自查中發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬﹥炔靠刂埔幏斗矫�
1、因本地供應條件限制，合格供應商的選擇有一定局限性。
2、采購流程須進(jìn)一步完善。
3、采購合同有的不規范。
4、有時(shí)生產(chǎn)任務(wù)緊，人員少，驗收不及時(shí)，倉庫出入庫流程運行不夠理想。
�。ǘ⿻�(huì )計基礎規范方面
1、雖已設置會(huì )計檔案登記簿，但未有資料查閱的記錄。
2、有少數憑證計數與所附原始單據不一致。
3、由于會(huì )計人員少及能力的差異，會(huì )計崗位未實(shí)行定期輪換。
�。ㄈ┴攧�(wù)管理規范方面
1、應收款清收力度不夠，逾期沒(méi)有制定有效的方案。
2、成本費用未列入經(jīng)濟責任考核。
四、整改措施
1、在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應商。
2、根據生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執行力度。對生產(chǎn)任務(wù)急需的小綜零星采購，可電話(huà)申請分管領(lǐng)導同意后進(jìn)行采購，但需及時(shí)補辦采購手續，保證采購流程的完整性。
3、積極學(xué)習《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規避法律風(fēng)險。
4、加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現有驗收
人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執行
5、及時(shí)對會(huì )計檔案資料查閱進(jìn)行登記。
6、不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現，及時(shí)整改。
7、組織財務(wù)人員學(xué)習各項財經(jīng)法規，適時(shí)增加財務(wù)人員，設置會(huì )計AB崗，以提高會(huì )計人員業(yè)務(wù)水平。
8、強化應收款項制度執行力，制定有效的收款方案，促使各項制度落到實(shí)處。
9、加強可控成本的監控，杜絕不必要的支出和成本，同時(shí)將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。
五、總體評價(jià)
總體情況是會(huì )計管理基礎工作較扎實(shí)，會(huì )計制度基本健全，制度執行基本到位，會(huì )計核算核算比較規范，較好的執行了國家有關(guān)法律法規，會(huì )計信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。
會(huì )計基礎工作自查報告 篇5
根據縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》要求，我局領(lǐng)導高度重視，組織專(zhuān)門(mén)班子，依據會(huì )計基礎工作規范化的標準要求，對全系統的財務(wù)會(huì )計基礎工作進(jìn)行了全面自查，進(jìn)一步提升了財務(wù)會(huì )計工作規范運作水平，現將自查情況報告如下：
一、高度重視，工作安排全面。
縣財政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì )計基礎工作規范化創(chuàng )建活動(dòng)的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了局屬單位領(lǐng)導和財務(wù)人員會(huì )議，就此項工作做了專(zhuān)題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導機構，確定專(zhuān)人認真開(kāi)展創(chuàng )建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導和會(huì )計人員認真學(xué)習《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規，使全體領(lǐng)導和會(huì )計人員進(jìn)一步增強了對會(huì )計基礎工作規范化的了解，并能夠高度重視，積極參與自查整改，切實(shí)做好全系統財務(wù)管理的各項工作，共同促進(jìn)全系統的會(huì )計基礎規范化建設工作。
二、嚴格標準，工作扎實(shí)開(kāi)展。
按照《中華人民共和國會(huì )計法》、《陜西省會(huì )計管理條例》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計基礎工作規范化考核標準》等文件要求，我局及局屬各單位認真細致的從會(huì )計機構設置和會(huì )計人員任用、會(huì )計核算、會(huì )計監督、制度體系、會(huì )計電算化實(shí)施情況等進(jìn)行了全面細致的自查：
1、各單位都能依法設置會(huì )計機構、配備會(huì )計人員，并組織會(huì )計人員按時(shí)參加繼續教育學(xué)習。局屬各單位都能按規定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設報賬聯(lián)絡(luò )員一名，核算中心未納管的單位設會(huì )計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導為財務(wù)負責人。出納、會(huì )計分工清楚，職責明確。財務(wù)人員變動(dòng)移交手續健全。
2、各單位能依法建賬，嚴格按照《會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》的要求和國家統一規定設置會(huì )計科目，開(kāi)展會(huì )計工作，會(huì )計政策運用準確。
3、原始憑證的格式正確、內容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會(huì )計制度要求；記賬憑證內容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會(huì )計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。
4、各單位都能按規定設置總賬、明細賬、日記賬和備查賬，賬薄啟用規范，賬薄登記字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結賬、錯誤更正方法都符合會(huì )計制度的規定。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結出余額，銀行存款與銀行對賬單及時(shí)核對。
5、財務(wù)人員能按時(shí)、按照規定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數字真實(shí)、計算準確、內容完整、說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
6、會(huì )計檔案管理人員對會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料都能按照國家規定定期整理歸檔，妥善保管，會(huì )計檔案的調閱、復制及時(shí)登記，會(huì )計檔案的銷(xiāo)毀符合規定手續。
7、各單位內部控制機制已經(jīng)建立，內部審計制度健全，會(huì )計出納分設，印鑒分管，按時(shí)按要求進(jìn)行財產(chǎn)清查，財產(chǎn)清查的范圍、組織程序明確。
8、內部會(huì )計制度健全，執行到位。貨幣資金業(yè)務(wù)辦理，支票管理，發(fā)票領(lǐng)用、繳存、銷(xiāo)毀等符合內控制度要求，資產(chǎn)配置、處置符合國有資產(chǎn)管理辦法。
9、建立會(huì )計電算化各項管理制度，配備會(huì )計核算專(zhuān)用計算機，按規定設置操作權限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會(huì )計電算化工作符合規范的要求。
三、查漏補缺，確保自查成效
通過(guò)自查，我系統財務(wù)會(huì )計基礎工作總的情況是好的，各單位都能?chē)栏褡袷亍稌?huì )計法》，會(huì )計基礎工作比較規范，但與會(huì )計基礎工作考核標準相比，還有一定的差距，主要存在以下不足和問(wèn)題：
1、部分單位會(huì )計人員無(wú)會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。
2、個(gè)別記賬憑證的空行未注銷(xiāo)。
3、內部會(huì )計制度有待進(jìn)一步健全和完善；
4、對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓和繼續教育學(xué)習還有待進(jìn)一步加強。
針對自查中發(fā)現的問(wèn)題，我們堅持標本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責任，逐條逐項進(jìn)行了認真的整改:
一是督促無(wú)證人員積極參加會(huì )計從業(yè)資格證培訓考試，力爭全系統財務(wù)人員都持證上崗；
二是對記賬憑證空行未按規定注銷(xiāo)的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規定。
三是舉辦財務(wù)人員培訓會(huì )，加強對財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的綜合素質(zhì)和適應新形勢發(fā)展的能力，全面提升財會(huì )隊伍素質(zhì)。
四是進(jìn)一步健全和完善內部會(huì )計制度，建立會(huì )計基礎工作規范化管理的長(cháng)效機制，使全系統財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。
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