編制財務(wù)管理制度3篇
在日常生活和工作中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的編制財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
編制財務(wù)管理制度1
一、庫存現金管理
1、公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。
2、嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清月結，保證現金的安全�，F金遇有短款，財務(wù)人員應及時(shí)查明原因，報告總經(jīng)理，并要追究責任人的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐xx前往。
6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8、現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和公司領(lǐng)導的檢查監督。
二、銀行存款管理
1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、財會(huì )人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6、公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7、空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來(lái)帳款的管理
1、應收帳款的管理：
�。�1）進(jìn)行業(yè)務(wù)收款之前，財務(wù)人員應根據將發(fā)生業(yè)務(wù)的數量，準備好收據、發(fā)票，收據、發(fā)票數量應略多于將發(fā)生業(yè)務(wù)數量；
�。�2）出納人員應對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬；
�。�3）會(huì )計人員當天根據原始會(huì )計憑證編制會(huì )計記賬憑證；
�。�4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；
�。�5）項目收款結束后，核對賬、款無(wú)誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶(hù)；
�。�6）會(huì )計人員于每月月終登記會(huì )計賬簿。
2、應付帳款的管理：公司各部門(mén)因采購形成的應付票據應在當日進(jìn)行帳務(wù)處理，并登記相應的帳簿。
四、內部牽制
1、公司實(shí)行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。
3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
五、附則
1、本制度由總經(jīng)理辦公室修訂、解釋?zhuān)?jīng)總經(jīng)理審批后執行。
2、總經(jīng)理辦公室及財務(wù)部對本制度共同擁有解釋權。
編制財務(wù)管理制度2
第1章總則
第1條為了科學(xué)、有序地編制財務(wù)會(huì )計報告確保完整、準確、及時(shí)地為公司外界財務(wù)會(huì )計報告使用者提供正確的財務(wù)信息為公司內部經(jīng)營(yíng)管理人員的領(lǐng)導決策提供可靠依據特制定本制度
第2條公司本部及所屬子公司、分公司編制財務(wù)報告時(shí)應遵守本制度
第2章財務(wù)報告的內容
第3條財務(wù)報告主要包括會(huì )計報表、會(huì )計報表附注及財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)
第4條會(huì )計報表的種類(lèi)及內容
1．按照編制時(shí)期分為月報、季報、半年報和年報
2．按照服務(wù)對象分為外部會(huì )計報表和內部會(huì )計報表
3．按是否反映子公司的情況分為個(gè)別會(huì )計報表和合并會(huì )計報表
4．向投資者、債權人和政府部門(mén)提供的外部會(huì )計報表主表包括資產(chǎn)負債表、利潤表及現金流量表及所有者權益（或股東權益）變動(dòng)表
第5條會(huì )計報表附注至少應當包括下列內容
1．不符合基本會(huì )計假設的說(shuō)明
2．重要會(huì )計政策和會(huì )計估計及其變更情況、變更原因及其對財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響
3．或有事項和資產(chǎn)負債表日后事項的說(shuō)明
4．關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的說(shuō)明
5．重要資產(chǎn)轉讓及其出售情況
6．企業(yè)合并、分立
7．重大投資、融資活動(dòng)
8．會(huì )計報表中重要項目的明細資料
9．有助于理解和分析會(huì )計報表需要說(shuō)明的其他事項
第6條財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)至少應當對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的下列情況給予說(shuō)明
1．企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本情況
2．利潤實(shí)現和分配情況
3．資金增減和周轉情況
4．各項財產(chǎn)物資變動(dòng)情況
5．影響各項指標完成情況的主要原因
6．報表調整事項和需要說(shuō)明的事項
7．對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量有重大影響的其他事項
第3章會(huì )計報表的編制
第7條財務(wù)部負責編制各類(lèi)會(huì )計報表在編制之前財務(wù)部門(mén)人員根據《財務(wù)報告編制準備管理制度》布置、落實(shí)編制工作
第8條財務(wù)部會(huì )計人員按照國家統一的會(huì )計準則制度規定的會(huì )計報表格式和內容根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制會(huì )計報表做到內容完整、數字真實(shí)、計算準確不得漏報或者任意取舍
第9條會(huì )計報表附注和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)應當按照企業(yè)會(huì )計制度的規定對會(huì )計報表中需要說(shuō)明的事項作出真實(shí)、完整、清楚的說(shuō)明
第10條財務(wù)部會(huì )計人員通過(guò)人工分析或計算機信息系統檢查會(huì )計報表之間、會(huì )計報表各項目之間的勾稽關(guān)系是否正確重點(diǎn)校驗以下項目
1．會(huì )計報表內有關(guān)項目的對應關(guān)系
2．會(huì )計報表中本期與上期有關(guān)數字的銜接關(guān)系
3．會(huì )計報表與附表之間平衡及勾稽關(guān)系
第11條公司合并、分立時(shí)按照國家統一的會(huì )計準則制度的規定做出恰當會(huì )計判斷選擇合理的會(huì )計處理方法編制相應的財務(wù)報告
第12條公司終止營(yíng)業(yè)時(shí)按照編制年度財務(wù)會(huì )計報告的要求全面清查資產(chǎn)核實(shí)債務(wù)進(jìn)行結賬并編制財務(wù)報告；清算期間按照國家統一的會(huì )計制度的.規定編制清算期間的財務(wù)會(huì )計報告
第4章合并會(huì )計報表的編制
第13條公司對所屬子公司編制合并會(huì )計報表在編制之前財務(wù)部將確定合并會(huì )計報表編制范圍的方法以及發(fā)生變更的情況提交董事會(huì )及審計委員會(huì )審議
第14條確定合并會(huì )計報表編制范圍后對所屬編制范圍內子公司的會(huì )計核算執行如下規定
1．統一執行公司財務(wù)部制定的會(huì )計政策和財務(wù)會(huì )計制度
2．母子公司內部相互之間業(yè)務(wù)往來(lái)的會(huì )計處理嚴格貫徹權責發(fā)生制原則相關(guān)的賬務(wù)處理必須符合公司財務(wù)會(huì )計制度的規定
3．按照公司規定的時(shí)間和統一設定的合并會(huì )計報表工作底稿格式和有關(guān)明細表報送相關(guān)資料
第15條財務(wù)部的會(huì )計核算及合并報表執行如下規定
1．公司對子公司進(jìn)行權益性資本投資采用權益法進(jìn)行核算并以此編制個(gè)別會(huì )計報表為編制合并會(huì )計報表提供基礎數據
2．設立在境外的子公司以外幣表示的會(huì )計報表折算為人民幣并根據折算為人民幣的會(huì )計報表編制合并會(huì )計報表
3．合并會(huì )計報表必須按規定編制工作底稿編制抵銷(xiāo)分錄后計算合并數據納入合并會(huì )計報表
第16條合并會(huì )計報表的附注應說(shuō)明以下事項
1．納入合并會(huì )計報表范圍的公司名稱(chēng)、業(yè)務(wù)性質(zhì)、母公司的持股比例
2．納入合并會(huì )計報表的各公司財務(wù)數據的增減變動(dòng)情況
3．未納入合并會(huì )計報表范圍的各公司
4．當母子公司會(huì )計政策不一致時(shí)在合并會(huì )計報表時(shí)的處理方法
5．其他事項
第5章附則
第17條本制度由財務(wù)部制定解釋權、修改權歸屬財務(wù)部
第18條本制度自總裁審批之日起實(shí)施修改時(shí)亦同
編制財務(wù)管理制度3
全體財務(wù)人員應認真貫徹執行國家有關(guān)財政法規及會(huì )計制度，敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。
一、財務(wù)部職責范圍
1、認真貫徹執行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規，確保財務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務(wù)預算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門(mén)加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進(jìn)行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會(huì )計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門(mén)管理，進(jìn)行內部培訓，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領(lǐng)導布置的其他任務(wù)。
二、借款和各種費用開(kāi)支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款：出差人員應先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì )計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報銷(xiāo)者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)（支票或現金）、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價(jià)20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請款單報總裁審批后，方可由相應部門(mén)辦理。購置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據實(shí)際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時(shí)歸還結清。
5、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷(xiāo)手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
三、日常費用報銷(xiāo)：
1、公司員工在日常費用支出時(shí)，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時(shí)應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領(lǐng)導簽字后到財務(wù)部報銷(xiāo)；
5、補充說(shuō)明
如報銷(xiāo)審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補簽。
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