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財務(wù)備用金管理制度最新
財務(wù)備用金管理制度是如何的?那么，下面是小編給大家整理收集的財務(wù)備用金管理制度最新，僅供參考。
財務(wù)備用金管理制度最新1
第一條為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據公司《財務(wù)管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條 備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。
第三條 公司備用金分為二類(lèi)
現金會(huì )計：按照國家相關(guān)規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條 備用金由財務(wù)部核算并負責監督;備用金借支個(gè)人(以下簡(jiǎn)稱(chēng)借支人)所在部門(mén)的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條 公司財務(wù)部門(mén)辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五;辦理備用金核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的時(shí)間同上(特殊情況可以例外)。
第六條 借支人應根據實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條 借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實(shí)、規范填寫(xiě)備用金申請單。
借款時(shí)，借支人應按要求填寫(xiě)由公司財務(wù)部門(mén)統一印制的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類(lèi)別、借款用途、借款金額(大小寫(xiě))、預計還款時(shí)間等。備用金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫(xiě)的備用金申請單，財務(wù)部門(mén)有權不予受理，由此產(chǎn)生的.責任由借支人負責。
借支備用金必須寫(xiě)明款項的用途，報帳沖銷(xiāo)的內容要和借款時(shí)填寫(xiě)的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財務(wù)部報帳沖銷(xiāo)，不能挪做別的用途，否則不予以報銷(xiāo)。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書(shū)、相關(guān)領(lǐng)導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、帳號，否則財務(wù)部門(mén)有權不予辦理，由此產(chǎn)生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經(jīng)辦人提出后交部門(mén)負責人、財務(wù)部門(mén)負責人和總經(jīng)理審批。
第八條 借支人應按時(shí)歸還所借備用金。
第九條 原則上誰(shuí)借支誰(shuí)報銷(xiāo)。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷(xiāo)憑證上簽字。
第十條 公司員工調離、辭退或辭職時(shí)，必須到財務(wù)部門(mén)辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續。
第十一條 借支人超過(guò)預計還款時(shí)間尚未結清備用金賬戶(hù)，但有合理理由說(shuō)明原因的，應由借支人提出書(shū)面申請，說(shuō)明不能按時(shí)歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導審批。
第十二條 公款丟失，由本人承擔。
財務(wù)備用金管理制度最新2
為進(jìn)一步加強我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規范化、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動(dòng)的開(kāi)展，促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展，按照《中華人民共和國會(huì )計法》和國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)制度等有關(guān)規定，結合我縣教育系統的實(shí)際，特制定本辦法。
一、總則
(一)中小學(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度，堅持勤儉節約的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
(二)中小學(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金，合理編制學(xué)校預算，規范會(huì )計核算，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務(wù)規章制度，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)控制和監督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。
(三)中小學(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理辦法，在校長(cháng)的領(lǐng)導下，統一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
二、資金管理
(一)預算管理
學(xué)校年初根據要求編制年度預算。預算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅持“量入為出，收支平衡”的原則，堅持積極穩妥、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約的原則，不得編制赤字預算。
(二)收入管理
1.學(xué)校必須嚴格按國家有關(guān)政策規定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理，統一核算;事業(yè)收入嚴格遵守“收支兩條線(xiàn)”的規定，及時(shí)上繳財政專(zhuān)戶(hù)，學(xué)校不準隱瞞、轉移收入，不準將單位收入轉移其他賬戶(hù);學(xué)校要設置收入臺帳。
2.學(xué)校收費堅持收費許可和公示制度，接受社會(huì )和家長(cháng)的監督。校長(cháng)是學(xué)校收費管理的第一責任人，必須切實(shí)做好收費管理工作;凡違反規定收費的，將依據有關(guān)規定追究校長(cháng)和有關(guān)人員的責任。
3.學(xué)校要加強票據的'領(lǐng)、銷(xiāo)、存管理。票據由會(huì )計人員登記管理，負責發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷(xiāo)手續。
4.學(xué)費、住宿費、代管費等收費，必須開(kāi)具浙江省財政部門(mén)監制統一的非稅收入票據或稅務(wù)部門(mén)監制的稅務(wù)票據。
(三)支出管理
資金支出應當嚴格執行上級主管部門(mén)和財政部門(mén)有關(guān)財務(wù)制度規定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標準;上級主管部門(mén)和財政部門(mén)沒(méi)有統一規定的，由學(xué)校結合本地情況制定支出標準，報主管部門(mén)和財政部門(mén)備案。
1.嚴格資金使用審批手續，票據報銷(xiāo)要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。
2.學(xué)校對大宗設備的采購，要按照“合理、節約、有效、實(shí)用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證，嚴格履行報批和驗收手續;大宗物品采購報銷(xiāo)時(shí)，還要有驗收人簽證，附有合同、協(xié)議及清單等附件。
3.學(xué)校應該規范公用經(jīng)費支出范圍，嚴格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費管理暫行辦法的通知》(浙財教字〔2007〕84號)、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓收費標準的復函》(浙價(jià)費〔xxx1〕258號)和《關(guān)于印發(fā)浙江省機關(guān)工作人員差旅費管理規定的通知》(浙財行〔xxx4〕10號)及有關(guān)問(wèn)題解答等標準執行。
4.學(xué)校專(zhuān)項資金一定要專(zhuān)款專(zhuān)用,不得擠占或挪作他用。
5.學(xué)校要嚴格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準巧立名目亂發(fā)獎金、補貼或實(shí)物;績(jì)效工資按照《關(guān)于xxx年開(kāi)始非義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔xxx〕14號)和《關(guān)于xxx年開(kāi)始義務(wù)教育學(xué)�？�(jì)效工資發(fā)放的補充通知》(蒼教人〔xxx〕15號)標準進(jìn)行發(fā)放。
三、資產(chǎn)管理
(一)現金和銀行存款管理參照《蒼南縣預算會(huì )計核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規定執行。
(二)加強對應收款項的管理，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬，對確實(shí)無(wú)法收回的應收及暫付款項，要查明原因、分清責任，經(jīng)規定程序批準后核銷(xiāo)。
(三)學(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責任，嚴格管理;每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。
(四)固定資產(chǎn)管理
1.固定資產(chǎn)是指一般設備單位價(jià)值在1000元以上、專(zhuān)用設備單位價(jià)值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2.單位價(jià)值雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類(lèi)物資，如圖書(shū)、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應作為固定資產(chǎn)管理。
3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類(lèi)：房屋和建筑物、專(zhuān)用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)。
4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。
5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責任制，根據《事業(yè)單位財務(wù)規則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規定的資產(chǎn)類(lèi)別和標準，制定各類(lèi)固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片(有條件的學(xué)�？捎糜嬎銠C管理)，做到賬、卡、物相符。
6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧應當按規定程序處理，調撥、變賣(mài)、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門(mén)審批。
四、會(huì )計檔案和會(huì )計交接
(一)會(huì )計檔案
學(xué)校應按照《會(huì )計法》和《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，對會(huì )計檔案定期歸集，整理立卷，統一編目，裝訂成冊，確定專(zhuān)人妥善保管，嚴防毀損、散失和泄密。
(二)會(huì )計交接
財會(huì )人員、財產(chǎn)保管員調離崗位，應辦理會(huì )計交接手續，未辦理交接手續不得調動(dòng)或離職;交接手續，應有監交人員負責監交并填寫(xiě)移交清冊;學(xué)區管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區負責監交，直屬單位和學(xué)校由教育局計財科負責監交;交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。
五、財務(wù)監督和財務(wù)人員管理
(一)財務(wù)監督
財務(wù)監督是貫徹國家財政法規，維護財經(jīng)紀律和執行學(xué)校財務(wù)規章制度的保證。
1.強化教育內部的經(jīng)濟責任審計，繼續開(kāi)展財務(wù)收支常規審計檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境。
2.充分發(fā)揮民主理財的作用，學(xué)校要定期向教職工公布財務(wù)收支狀況。
3.對于違反財務(wù)管理制度的違規違紀行為，按照相關(guān)規定將對學(xué)校法人、分管領(lǐng)導和直接責任人予以處理。
(二)財務(wù)人員的管理
1.按有關(guān)回避的規定，學(xué)校主要領(lǐng)導的親屬不能擔任本校的會(huì )計、出納。
2.財會(huì )人員必須持有《會(huì )計從業(yè)資格證》。學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩定，不能隨意更換;若要更換，必須征求教育局計財科意見(jiàn)，以保證教育系統財會(huì )人員的穩定。
3.財務(wù)人員職責:
出納負責學(xué)�，F金保管,對原始憑證、自制憑證、外來(lái)憑證按有關(guān)規定進(jìn)行驗證、報銷(xiāo);負責遠程報賬錄入工作，網(wǎng)絡(luò )審核，國庫統一支付系統用款計劃申請，直接(授權)支付錄入等工作。
會(huì )計負責預決算、財務(wù)報表，獎金及補貼發(fā)放造冊;負責遠程報賬票據送審，憑證制單、記賬,國庫統一支付系統用款計劃審核、支付復核,票據送審等工作。
總務(wù)主任具體負責學(xué)校財務(wù)后勤保障工作，做好報銷(xiāo)憑證審核、財產(chǎn)管理等工作。
4.學(xué)校負責人和會(huì )計人員要認真學(xué)習有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規和制度，嚴格執行《中華人民共和國會(huì )計法》等相關(guān)法規的規定，規范會(huì )計核算，認真履行職責。
5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導和財會(huì )人員的培訓班，提高財務(wù)后勤管理水平。
六、其他
(一)有開(kāi)辦食堂的學(xué)校，應開(kāi)設食堂專(zhuān)用賬戶(hù)，按規定實(shí)行獨立核算，嚴禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù)，應做到保本經(jīng)營(yíng)。
(二)學(xué)�；窘ㄔO投資的財務(wù)管理，按照相關(guān)規定執行。
(三)工會(huì )經(jīng)費主要用于開(kāi)展教職工教育與活動(dòng)方面，不得用于發(fā)放補貼,不得用于個(gè)人資金拆借等。
七、檢查與評比
(一)學(xué)區財會(huì )人員負責對轄區內學(xué)校財務(wù)工作指導和監管，經(jīng)常對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時(shí)掌握學(xué)校財務(wù)工作動(dòng)態(tài)，提出意見(jiàn)和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財務(wù)工作情況，主動(dòng)接受學(xué)區財務(wù)人員的檢查，對存在的問(wèn)題要及時(shí)整改，規范財務(wù)工作行為。
(二)年終縣教育局將開(kāi)展學(xué)校財務(wù)后勤工作評先評優(yōu)活動(dòng)，表彰學(xué)校后勤工作中涌現出來(lái)的先進(jìn)系統和個(gè)人，不斷提高教育系統后勤保障能力。
八、附則
(一)學(xué)�？筛鶕巨k法，結合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細則，報主管部門(mén)備案。
(二)本辦法由縣教育局負責解釋和修訂。
(三)本辦法自公布之日起執行。
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