- 審計管理建議書(shū) 推薦度：
- 審計管理建議書(shū) 推薦度：
- 相關(guān)推薦
審計管理建議書(shū)范文600字（精選7篇）
在現實(shí)社會(huì )中，我們都可能會(huì )用到建議書(shū)，建議書(shū)是面對有關(guān)部門(mén)或上級領(lǐng)導提建議時(shí)使用的一種書(shū)面材料，具有較強的文本性特點(diǎn)。那要怎么寫(xiě)好建議書(shū)呢？以下是小編幫大家整理的審計管理建議書(shū)范文600字，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
審計管理建議書(shū) 1
尊敬的陳總：
您好!
上次我們交流之后，我對公司的業(yè)務(wù)范圍，以及財務(wù)狀況，有了一個(gè)初步的了解，現就陳總提出的三個(gè)方面，謹慎的提出我的幾點(diǎn)建議：
1、 對內內控方面：
對內，我們除了項目預算之外，還需要建立健全完善的內部預算機制，對于管理費用，銷(xiāo)售費用的控制，我們需要有年度財務(wù)預算，季度的，月度的，每個(gè)所屬部門(mén)，都需要定期的上報本部門(mén)本月度的財務(wù)預算和資金計劃，使得一切費用的發(fā)生，是在預算之內，特殊情況需要超出預算的，必須經(jīng)過(guò)部門(mén)負責人和公司領(lǐng)導審查，通過(guò)之后，才可以發(fā)生。對于管理費用中的特定項，比如業(yè)務(wù)招待費，差旅費等等的發(fā)生，應當先申請，控制在在規定額度之內。
2、 對外融資方面：
首先，我不是非常的了解公司當前的資產(chǎn)負債率，當然，如果傳統的融資模式已經(jīng)考慮過(guò)了，那么，我們現在可以考慮項目擔保的融資模式，目前我接洽的并且關(guān)系非常親近的融資機構有瑞橋擔保，新華信托，華夏銀行加州支行等。對于反擔保措施的考慮上，不是大的'問(wèn)題，我們最近才做了一個(gè)1000萬(wàn)的擔保貸款，擔保公司和銀行的合作業(yè)務(wù)之中，我們可以利用擔保公司的需求，借我們的項目，去實(shí)現這個(gè)融資，比如，擔保公司也需要從銀行融資出去，他們的主要業(yè)務(wù)，就是對外放息，我們與擔保公司合作，貸出的資金，各用一半或者是各用一部分，這就是擔保公司的需求，在這樣的合作模式之下，反擔保措施，就會(huì )成為一個(gè)形式化的東西，當然，這樣就要求項目必須可靠，對于還款的保障必須嚴格。
目前，就我了解的公司狀況來(lái)說(shuō)，不必走信托渠道去融資，一個(gè)原因，是規模不能達到信托的要求，再者是信托融資成本過(guò)高。
3、 內部團隊建設：
內部一個(gè)完整的財務(wù)體系，需要設立這幾個(gè)崗位：主辦會(huì )計，主要負責公司內部全面的財務(wù)核算，根據既定的公司財務(wù)制度，審核所有成本費用，參與審核內部預算及項目預算，參與審定資金計劃，編制公司全面經(jīng)營(yíng)的財務(wù)報告，定期提交公司總經(jīng)理和董事長(cháng)關(guān)于公司經(jīng)營(yíng)的財務(wù)成果報告;根據預算和資金計劃，提出資金使用的預警報表，以及內部財務(wù)檔案的管理;對外會(huì )計，主要負責納稅申報，融資報表的編制，配合會(huì )計師事務(wù)所完成公司的融資審計報告以及年度審計報告，參與內部預算和項目預算的核價(jià)工作;負責公司對外銷(xiāo)售發(fā)票的開(kāi)具等等;預算員，負責編制項目預算，和公司財務(wù)預算，一方面根據定額，但也要結合市場(chǎng)的實(shí)際情況，編制的預算，最大可能的貼合市場(chǎng)實(shí)際，參與材料的實(shí)際市場(chǎng)核價(jià)，并簽署意見(jiàn)，出納，主要銀行現金事務(wù)，現金銀行日記賬等等，日常費用的收支，定期與會(huì )計核對，配合公司內部審計，包括現金銀行帳的審計工作;財務(wù)總監，負責編制公司的年度，季度財務(wù)預算，確定對外融資方案，指導會(huì )計完成融資機構所需要的資料，審核成本，費用，審核內部財務(wù)報告，審定資金計劃;對于應收，應付等款項的管理等等。
這樣的財務(wù)團隊組合，要能相互配合，財務(wù)工作，尤其在融資方面的工作，需要和公司行政等部門(mén)密切配合的，因此每個(gè)崗位都需要有良好的溝通能力和協(xié)作精神，作為財務(wù)管理崗位應和公司領(lǐng)導緊密溝通，因為每個(gè)崗位都需要在職責明確，制度明確的基礎上，才能做的更好，怎么分工，怎么協(xié)作，這是領(lǐng)導層在制定游戲規則上，應該多方面考慮的問(wèn)題，建立起良好的協(xié)作平臺，團隊的戰斗力就會(huì )提升，工作的效率，也才能夠提高。
以上，是對陳總提出的三個(gè)問(wèn)題的簡(jiǎn)要回答。當然，財務(wù)管理方面，還有不可或缺的一個(gè)方面，就是稅籌，因為在上次和陳總的交流中，我知道，整個(gè)公司是多元化的公司，在這個(gè)方面，我想，一定會(huì )有稅籌的空間，但是對于這個(gè)問(wèn)題，我的建議，是聘請稅務(wù)師事務(wù)所，給我們做一次全面的稅務(wù)策劃，找出其中可以利用的稅籌空間，稅務(wù)籌劃，我個(gè)人認為，這不是一個(gè)人能完成的事情，集思廣益，一次性支出，長(cháng)久性受益，因此，專(zhuān)業(yè)的團隊，做出的方案，我會(huì )認為，是相對準確有效的。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 2
尊敬的領(lǐng)導：
工程現場(chǎng)踏勘是政府投資審計工作中的重要環(huán)節。踏勘工程現場(chǎng)，對于精準計算工程量，合理確定材料單價(jià)，準確審定工程項目造價(jià)，避免給國家建設資金造成損失，意義重大。政府投資項目工程審計中，做好現場(chǎng)踏勘這個(gè)環(huán)節，從中可以發(fā)現施工單位提供的資料是否具有真實(shí)性、準確性、合法性，是有效防止施工單位虛報工程量、高估冒算等情況，是確保工程審計真實(shí)、合法、合規的重要途徑。
為確保工程審計的.準確性、真實(shí)性、完整性和合法性，現場(chǎng)踏勘應當做好以下幾方面工作：
首先做好“核”字。對照施工圖核查實(shí)際施工是否符合設計要求，有無(wú)偷工減料、以次充好等現象。
二是做好“析”字，特別是隱蔽工程難以核查，重點(diǎn)分析隱蔽工程施工簽證單，必要時(shí)采用鉆芯取樣，隱蔽工程往往也是施工單位弄虛作假、高估冒算的途徑之一。
三是做好“詢(xún)”字，審計人員通過(guò)在施工現場(chǎng)詢(xún)問(wèn)參與項目現場(chǎng)的建設、施工、監理等單位當事人一些關(guān)于項目施工管理相關(guān)情況，從中發(fā)現疑點(diǎn)問(wèn)題，獲取第一手審計證據，從而達到查深、查透的目的。
四是做好“記”字，審計人員要記全踏勘項目全程、踏勘時(shí)間、地點(diǎn)、內容、審計單位、建設單位、施工單位、監理單位參加人員等�，F場(chǎng)的工程量要對照圖紙仔細測量，對圖紙設計要求材料的型號、規格進(jìn)行抽查復核認可，對踏勘單上描述的內容現場(chǎng)簽字確認，并整理歸檔。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 3
xxx供電公司：
我們接受委托，對貴公司于20xx年至20xx年期間組織建設的大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營(yíng)業(yè)用房及附屬工程結算情況進(jìn)行了審計，現將該項目結算審計中發(fā)現的主要問(wèn)題報告如下：
一、基本情況
�。ㄒ唬⿲徲嫹秶�
審計范圍是工程項目結算編制情況及與工程相關(guān)管理情況，審計目的是確定工程結算的'真實(shí)性、完整性、合法性，并提出工程建設管理中存在的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)，為建設單位進(jìn)一步規范工程建設管理及提高投資效益服務(wù)。
�。ǘ⿲徲媰热�
1、審計本工程項目結算的真實(shí)性，驗收手續的完備性、合法性。
2、審計本工程項目交付使用財產(chǎn)的真實(shí)性、驗收手續的完備性。
3、審計結算書(shū)及結算依據是否真實(shí)、準確，核實(shí)投資項目列計是否按概預算口徑一致。
4、本工程檔案建檔情況
建設單位是否按國家有關(guān)規定建立各種檔案，檔案管理是否符合要求。
�。ㄈ⿲徲嫹绞�
現場(chǎng)審計，現場(chǎng)勘察。
二、審計情況
截止20xx年11月6日，我公司對貴公司大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營(yíng)業(yè)房和附屬工程項目進(jìn)行審計，審計中主要發(fā)現以下問(wèn)題:
1、工程決算編制不完整，漏項多；
2、部分簽證不準確、不完善；
3、結算資料收集不齊全；
4、由于工期跨度較長(cháng)，項目的結算和管理難度增大，結算的影響因素增多，投資成本增大，效率降低。
三、管理建議
1、項目完成驗收手續后，及時(shí)按規定送審計部門(mén)審計，做到按時(shí)完工，審計及時(shí)，結算準確，手續完備。
2、重視合同的簽訂，加強合同的管理，嚴格地按合同約定實(shí)施，不要讓合同流于形式。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 4
尊敬的領(lǐng)導：
近幾年，在政府投資項目審計中，一些現象值得重視：一是工程項目不嚴格進(jìn)行招投標或規避招標，招投標文件及清單存在錯誤，審計時(shí)難以糾正。二是項目招商或工程項目合同不規范。有的條款不完整、不明確，有的用詞不嚴謹，前后矛盾或模棱兩可，有的與招標文件不一致，有的違反有關(guān)法規的`規定等，導致審計時(shí)很難界定。三是建設項目未向主管部門(mén)報建。四是建設單位存在“重立項、輕管理”現象，有的不按批準計劃和程序實(shí)施、未建立相應的工程管理制度，造成原始計量失真，難以控制工程造價(jià)，導致虛報結算或超計劃投資。
為進(jìn)一步加強政府投資項目的審計，在項目工程竣工決(結)算審計基礎上，建議審計跟進(jìn)以下幾方面工作：
一、參與招投標程序，共同把好合同關(guān)
審計提前介入項目工程招投標程序很有必要，在招投標環(huán)節中審計應參與監督，認真審查招投標文件及清單，協(xié)助相關(guān)單位共同審查重大項目合同與投標書(shū)、招標文件的一致性，并著(zhù)重對合同專(zhuān)業(yè)條款中合同價(jià)款及調整、工程量確認、工程變更、竣工結算及補充條款的具體約定等進(jìn)行審計，以避免將來(lái)產(chǎn)生爭議，影響施工進(jìn)度和工程造價(jià)。
二、督促建設單位有計劃按程序實(shí)施、加強工程管理、嚴把工程結算關(guān)
工程項目的建設審批程序多，建設周期長(cháng)，且具專(zhuān)業(yè)性和個(gè)體性，同時(shí)涉及多個(gè)管理和項目實(shí)施單位，因此建設項目程序和管理尤為重要，直接影響項目實(shí)施的合規性及工程造價(jià)。因此審計應與財政、發(fā)改、建設等部門(mén)共同督促建設單位嚴格按計劃和規定程序實(shí)施，建立健全工程管理、現場(chǎng)驗收簽證等制度，明確建設、監理、施工等單位的責任。建設單位還應在送審前組織施工、監理等有關(guān)人員對工程結算進(jìn)行認真審核把關(guān)，并對所有工程項目資料歸檔管理，為開(kāi)展工程造價(jià)審計奠定良好的資料基礎。
三、整合審計力量，實(shí)施跟蹤審計
針對重大政府投資建設項目，整合審計力量，實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計，擴大監管范圍，既監督建設程序和工程實(shí)體，又監管建設資金，促進(jìn)建設項目造價(jià)管理和投資效益的全面提高。項目跟蹤審計，時(shí)間長(cháng)、專(zhuān)業(yè)性高，面對目前審計缺乏專(zhuān)業(yè)人員的現狀，需采取多種方式加強審計力量。一是增編招考造價(jià)專(zhuān)業(yè)審計人員，建立一支穩定的投資審計隊伍;二是委托有資質(zhì)的中介機構分項目跟蹤實(shí)施;三是臨時(shí)聘用富有經(jīng)驗的不同行業(yè)專(zhuān)家聯(lián)合審計;四是內挖潛力，對現有審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，適應政府投資項目審計發(fā)展的需要。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 5
公司決策層：
本次中期審計已完成，現將審計中做一個(gè)匯總，供公司領(lǐng)導參考。問(wèn)題主要集中在以下幾點(diǎn)：
一、財務(wù)管理及會(huì )計核算
會(huì )計的核算職能是會(huì )計的基本職能，只有做好會(huì )計核算，如實(shí)反映公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。才能為公司的決策提供有用的會(huì )計信息。在審計中發(fā)現，一些公司關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)帳不平，未建立定期的往來(lái)對帳制度。財務(wù)記錄信息不真，會(huì )計報表所反映的內容不能真實(shí)反映公司的實(shí)際情況。并且導致公司進(jìn)行內部審計時(shí)所取得的財務(wù)報告內容不全，信息失真，審計人員的工作變成對財務(wù)報表的調整，甚至在審計過(guò)程中，由于一些資料難以取得，造成審計范圍受到限制，審計報告難以得出結論性的意見(jiàn)。因此，需要從以下幾個(gè)方面改進(jìn)各公司的財務(wù)管理和會(huì )計核算：
�。ㄒ唬┙⒓瘓F公司統一的財務(wù)管理制度
1、隨著(zhù)集團公司的不斷發(fā)展，財務(wù)管理工作應得到加強，集團公司應考慮對子公司的財務(wù)機構加強控制，應綜合考慮集團公司管理的需要和子公司經(jīng)營(yíng)管理層的及合作方的因素，區別不同企業(yè)，采用不同松緊程度的財務(wù)管理政策。 并建立一套完整的《集團財務(wù)管理制度》。內容應涉及：基礎財務(wù)制度類(lèi)制度；資金管理類(lèi)制度；費用管理制度；財產(chǎn)物資管理制度；預算管理制度等。
2、為適應公司規�；�、集團化，財務(wù)管理規范化的要求，集團公司本部及子公司，尤其是控股子公司的會(huì )計政策，會(huì )計處理方法的選擇應選用統一的標準，以減少編制集團公司合并報表時(shí)對會(huì )計政策的調整。
3、集團公司應區分不同的行業(yè)，結合會(huì )計準則和行業(yè)特點(diǎn)，對各子公司損益類(lèi)科目，特別是成本費用類(lèi)科目所核算的詳細內容予以規定，以使相同行業(yè)公司的財務(wù)數據具有可比性，各公司前后會(huì )計期間各科目的核算內容一致，滿(mǎn)足公司今后財務(wù)管理和財務(wù)分析的需要。
�。ǘ┴攧�(wù)會(huì )計人員應加強對新的會(huì )計制度，會(huì )計準則及財稅政策的學(xué)習。被審計的子公司的管理人員和財務(wù)人員大多數是具有多年實(shí)踐工作經(jīng)驗的，但是，對新的經(jīng)營(yíng)管理、財務(wù)、會(huì )計知識的學(xué)習應當有所加強，以適應集團快速發(fā)展和財務(wù)管理逐漸規范的需要。
二、集團公司及下屬公司的組織建設
人力資源部門(mén)應從集團層面考慮如何對各子公司關(guān)鍵管理人員從管理關(guān)系，績(jì)效考核制度等方面加強管理和控制，必要時(shí)考慮對關(guān)鍵崗位進(jìn)行垂直管理，對其進(jìn)行的績(jì)效考評應充分考慮集團公司相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)。以對其經(jīng)營(yíng)決策產(chǎn)生一定影響，提高集團公司對子公司進(jìn)行管理的有效性，適當控制舞弊風(fēng)險的發(fā)生。
三、下面的一些問(wèn)題形成已久，如果需要改善的話(huà)需要集團公司的'統一安排，并需要總公司相關(guān)部門(mén)與子公司進(jìn)行協(xié)作，投入較大的力量，
1、現金流量情況
被審計單位的現金流量情況較弱，主要原因為經(jīng)營(yíng)性現金流入嚴重不足，其中該公司所承攬的主要是關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)，從整個(gè)集團公司來(lái)說(shuō)影響不大，但對于該公司以后的對外業(yè)務(wù)拓展來(lái)看，若不能改善其自身現金造血功能，則將對其未來(lái)持續經(jīng)營(yíng)能力造成不利影響。
公司決策層應結合對該公司的經(jīng)營(yíng)定位，是主要為集團內關(guān)聯(lián)公司服務(wù)，還是想對外業(yè)務(wù)有大的發(fā)展，考慮該公司的發(fā)展方向和管理思路。
2、業(yè)務(wù)招待費
因被審計單位現已采用查帳征收方式征收所得稅，故被審計單位應考慮業(yè)務(wù)招待費與帳面營(yíng)業(yè)收入的比例關(guān)系，規避納稅調整的風(fēng)險。同時(shí)，鑒于被審計單位目前尚處于發(fā)展階段，建議適當控制管理費用的開(kāi)支，以適當緩解現金壓力。
3、貨幣資金
公司貨幣資金支出的部分授權批準手續不全，無(wú)有權人員簽字、無(wú)領(lǐng)款人收據，部分財務(wù)記帳依據不足（如2005年6月29號、4號憑證購材料無(wú)有權人員簽字）。
建議要求被審計單位按照《企業(yè)內部會(huì )計控制規范-貨幣資金》的要求，建立健全本單位的貨幣資金內部會(huì )計控制制度，并使其得到有效運行；并對所有貨幣資金支付憑證進(jìn)行清理，查明原因，妥善處理。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 6
西昌xx有限責任公司管理當局：
在審計過(guò)程中，我們了解了貴公司內部控制中有關(guān)會(huì )計制度、會(huì )計工作機構和人員職責、財產(chǎn)管理制度、內部審計制度等有關(guān)方面的情況，并作了分析研究。我們認為，貴公司現有的內部控制總體上還是較好的，但有的方面還存在一些薄弱之處�，F將我們已發(fā)現的及改進(jìn)建議提供給你們，希望引起注意，以便完善內部控制。
一、會(huì )計工作機構、人員職責及內部稽核制度
貴公司會(huì )計機構設置不夠健全，會(huì )計人員職責也不夠明確。會(huì )計人員對憑證的復核工作做得不仔細。在審計過(guò)程中，我們發(fā)現多筆憑證記串記錯賬戶(hù)方向而復核人員在復核過(guò)程未發(fā)現的情況，進(jìn)而影響到財務(wù)報表編制的正確性。我們認為，憑證是記錄企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的基本資料，憑證的審核工作是進(jìn)行會(huì )計核算的基本內容，建議貴公司以予重視。
二、會(huì )計核算方面
貴公司在會(huì )計核算過(guò)程中，對部份工資、獎金、津貼、職工福利費和 1
社會(huì )保險費未通過(guò)應付職工薪酬歸集，在發(fā)生時(shí)直接計入成本、費用科目
核算。為了完整地反映企業(yè)的人工成本水平，提高企業(yè)成本核算的準確性，建議貴公司對所有的.職工薪酬均通過(guò)應付職工薪酬核算。
三、合并財務(wù)報表的編制
貴公司合并財務(wù)報表的編制方面存在下列現象：
1、關(guān)聯(lián)往來(lái)、關(guān)聯(lián)交易統計不完整
在審計過(guò)程中我們對貴公司各獨立法人之間的內部往來(lái)和關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了統計。在內部往來(lái)方面存在個(gè)別關(guān)聯(lián)方單方掛賬、雙方入賬金額不一致，內部往來(lái)差異清理不及時(shí)等現象；在關(guān)聯(lián)交易方面，關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售收入與對應的關(guān)聯(lián)采購金額，貴公司的統計數與實(shí)際數均存在差異。由于關(guān)聯(lián)往來(lái)和關(guān)聯(lián)交易統計不完整，在一定程度上直接影響了合并抵銷(xiāo)的正確性。
2、合并財務(wù)報表內部利潤抵消不準確
貴公司在編制合并財務(wù)報表時(shí)，對于關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的未最終實(shí)現的內部利潤未予以抵銷(xiāo)，雖金額不大，但也影響到合并財務(wù)報表編制的正確性。
建議人：
20xx年xx月xx日
審計管理建議書(shū) 7
尊敬的x總：
自我試崗入職財務(wù)經(jīng)理一職的這幾天，與部門(mén)員工相處的非常愉快，很喜歡這樣的一個(gè)氛圍，也非常感謝公司領(lǐng)導層對我本人的支持和信任。
通過(guò)近幾天對公司的不全面了解，我個(gè)人有幾條片面、不成熟的見(jiàn)解如下，希望對公司后期發(fā)展起到一定的作用。
�。�1）公司集團化發(fā)展的雛形架構需要確定。
考慮公司長(cháng)遠發(fā)展的愿景，建議對公司現有的各個(gè)主體（分、子公司及辦事處）進(jìn)行整合優(yōu)化，設置核心崗位和核心員工，做好崗位的初步劃分，定崗定責，便于提高公司的凝聚力和上升力！
�。�2）公司采用吸收股東設置分子公司或辦事處的形式需通盤(pán)全面考慮。
建議公司采用裂變式創(chuàng )業(yè)形式，鼓勵有一定影響力和領(lǐng)導力的核心業(yè)務(wù)骨干以入股放權的形式來(lái)提高集團公司的市場(chǎng)競爭力。集團公司可以入股扶持的形式將部門(mén)以公司制形式存在，一方面能調動(dòng)核心業(yè)務(wù)人員的工作積極性和創(chuàng )造性，另一方面也可以降低公司的風(fēng)險（具體細節相對繁瑣，不再贅述）。
�。�3）公司部分內部流程有待優(yōu)化。
考慮公司各部門(mén)及崗位之間的相互制約和相互關(guān)聯(lián)性，建議對公司的部分流程進(jìn)行優(yōu)化，對不同主體的`單位進(jìn)行分開(kāi)核算，減少重復，增加審核審批環(huán)節，據以保證公司資金、物資的安全合理有序運用。
�。�4）客戶(hù)返利（回扣）情況
受行業(yè)特殊性影響，存在不同形式的返利情況，建議制定相對比較規范的返利制度條款，收回部分業(yè)務(wù)人員制定返利標準的權限，統一由總經(jīng)辦會(huì )議協(xié)商后進(jìn)行計算支付。另可以考慮用庫存物資來(lái)替代現金返利，對公司而言利大于弊（這一點(diǎn)，我跟李總有過(guò)簡(jiǎn)短的溝通提議）。
最后希望公司可以找到一位更適合公司運營(yíng)的財務(wù)經(jīng)理。預祝公司在李總的帶領(lǐng)下蒸蒸日上，生意興��！
建議人：
20xx年xx月xx日
【審計管理建議書(shū)】相關(guān)文章：
審計管理建議書(shū)09-27
審計管理建議書(shū)的范文10-02
審計建議書(shū)08-19
管理建議書(shū)10-26
安全管理建議書(shū)08-11
宿舍管理建議書(shū)06-30
管理建議書(shū)的性質(zhì)11-02
班級管理建議書(shū)06-14
學(xué)校管理建議書(shū)06-26