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稽核工作計劃

時(shí)間:2021-07-22 18:50:11 工作計劃 我要投稿

稽核工作計劃7篇

  人生天地之間,若白駒過(guò)隙,忽然而已,我們又將迎來(lái)新的喜悅、新的收獲,寫(xiě)一份計劃,為接下來(lái)的學(xué)習做準備吧!什么樣的計劃才是有效的呢?下面是小編整理的稽核工作計劃7篇,歡迎大家分享。

稽核工作計劃7篇

稽核工作計劃 篇1

  第一部20xx年工作總結

  20xx年,廣陽(yáng)營(yíng)銷(xiāo)中心稽核組以“發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題”為目標,通過(guò)強化基礎管理、細化管控措施、嚴格督促執行、落實(shí)效果跟蹤等措施,認真開(kāi)展稽核崗位工作,一年中,稽核組管轄范圍內的人工審核工單稽核準確率、稽核系統工單差錯率、客戶(hù)資料歸檔和準確率等考核指標均

  較好完成公司規定指標,為廣陽(yáng)分公司業(yè)務(wù)發(fā)展把好了關(guān)口,現將這一年中的工作總結匯報如下:

  一、強化業(yè)務(wù)通知學(xué)習,部門(mén)員工稽核能力不斷提升

  20xx年,稽核組重點(diǎn)強化基礎管理,狠抓業(yè)務(wù)通知的學(xué)習和掌握,努力提高各類(lèi)業(yè)務(wù)點(diǎn)的稽核能力。組內規定,對于公司新發(fā)的業(yè)務(wù)通知,做到及時(shí)查閱,主動(dòng)學(xué)習,有疑問(wèn)第一時(shí)間與業(yè)務(wù)部門(mén)溝通,及時(shí)、準確掌握新的稽核點(diǎn);私M定期組織對業(yè)務(wù)通知稽核點(diǎn)的集中學(xué)習和討論,通過(guò)互助提醒和稽核范圍輪換的方式,提高員工對稽核點(diǎn)的掌握能力,在市公司每月組織的稽核崗位考試中,廣陽(yáng)稽核組員工成績(jì)一直比較靠前。

  二、認真做好稽核各項工作,確保各項稽核指標較好完成

  20xx年,廣陽(yáng)區月平均業(yè)務(wù)受理量在18000以上,全年20余萬(wàn)筆,稽核組員工認真履行崗位職責,對每單業(yè)務(wù)稽核點(diǎn)進(jìn)行100%核查,每月稽核發(fā)現一級錯單數百筆,及時(shí)與相關(guān)業(yè)務(wù)稽核一一核對,并在規定的時(shí)限內完成修改。1-12月期間,市公司二級稽核統計錯單結果顯示,廣陽(yáng)稽核組月度二級稽核錯單率均保持在0.04-0.15%

  以?xún)龋ǹ己酥笜藶?.5%),稽核系統差錯率均低于2%的考核指標,紙質(zhì)客戶(hù)資料準確率和差錯率均高于99.8%,和其他縣區的二級錯單率相比,完成情況較好。

  三、細化管控措施,加強稽核過(guò)程管控

  1、強化業(yè)務(wù)通知管理。加強稽核崗位業(yè)務(wù)通知學(xué)習,歸納新發(fā)業(yè)務(wù)通知的稽核注意事項,及時(shí)傳達給業(yè)務(wù)稽核,對易錯點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)提示,保障稽核點(diǎn)的全覆蓋。

  2、強化業(yè)務(wù)稽核管理。每周組織一次業(yè)務(wù)稽核錯單培訓會(huì ),定期將整月錯單進(jìn)行分類(lèi)匯總,并有針對性的進(jìn)行培訓指導。每周監督營(yíng)業(yè)廳業(yè)務(wù)稽核對營(yíng)業(yè)員的業(yè)務(wù)知識培訓是否到位,保障一線(xiàn)錄入人員熟知各類(lèi)業(yè)務(wù)通知,從源頭上控制錯單。

  3、強化代理商管理。代理商門(mén)戶(hù)派專(zhuān)人負責,對易錯、常錯的業(yè)務(wù)稽核點(diǎn)以郵件方式通知后,通過(guò)電話(huà)再次傳達。定期對代理商錯單率進(jìn)行分析對比,針對基礎差的代理商進(jìn)行一對一重點(diǎn)培訓,對日;斯ぷ髦幸族e點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)輔導。

  4、強化客戶(hù)資料管理。及時(shí)傳達客戶(hù)資料新要求,并規范客戶(hù)資料的存檔流程,保障客戶(hù)資料的完整率、準確性。

  四、存在的問(wèn)題

  1、稽核崗位工作與分公司營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)安排的矛盾。因為涉及到錯單周報、月報的時(shí)限性,月初月底稽核組比較忙,而公司組織的各項促銷(xiāo)活動(dòng)一般都是五一、十一、元旦等法定節假日,一般都是月初月末,稽核員工既要參加營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)又要面對節假日期間直線(xiàn)上升的業(yè)務(wù)

  受理量,部分稽核工作因急于上報而核實(shí)不全面。

  2、代理商員工崗位技能與頻繁變動(dòng)業(yè)務(wù)通知的矛盾。部分代理商和渠道崗位急于發(fā)展業(yè)務(wù)量及新入職人員操作不熟練就上崗現象時(shí)有發(fā)生。錄入人員對業(yè)務(wù)通知學(xué)習不全面,且不按照業(yè)務(wù)通知要求辦理業(yè)務(wù),導致錯單量較大且在錯單修改和后期簽審批等工作量較大,過(guò)程處理稍有不當,會(huì )發(fā)生客戶(hù)投訴和扣罰領(lǐng)導獎金等情況。

  3.稽核系統與日常核查工作的矛盾。從10月份4G業(yè)務(wù)上線(xiàn)以來(lái),BSS系統不能全面錄入4G業(yè)務(wù),辦理部分4G業(yè)務(wù)時(shí),需要同時(shí)在bbs系統和集約系統兩個(gè)系統中操作才能完成,而稽核崗位只能從bbs系統中稽核,不能進(jìn)入集約系統,導致部分稽核點(diǎn)核查不全面,增加了后續跟蹤工作量。

  第二部分 20xx年工作計劃

  一、繼續加強業(yè)務(wù)學(xué)習,重點(diǎn)提高業(yè)務(wù)稽核崗位能力,進(jìn)一步減少一級、二級錯單率。

  二、加強制度管理,在廣陽(yáng)區范圍內制定靚號相關(guān)問(wèn)題的管理處罰辦法。

  三、加強對代理商稽核業(yè)務(wù)的管理,逐步減少代理商錯單率。

  四、加強與相關(guān)部門(mén)溝通,及時(shí)協(xié)調解決相關(guān)問(wèn)題。

稽核工作計劃 篇2

各股室:

  為進(jìn)一步規范社會(huì )保險經(jīng)辦管理工作,確保社會(huì )保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦安全運行,嚴格經(jīng)辦風(fēng)險,保障基金安全,根據《社會(huì )保險法》、《社會(huì )保險稽核辦法》有關(guān)規定,結合我縣實(shí)際,現對二0一八年我局社會(huì )保險稽核工作作出如下工作安排,請認真照此執行。

  一、內部日;

 。ㄒ唬┗酥攸c(diǎn)

  按照《內控制度》要求,重點(diǎn)對基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險參保登記及繳費基數申報,養老保險在職退費及死亡退費,養老保險關(guān)系轉移,參保人員有關(guān)重要信息數據變更,退休費社會(huì )化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶(hù)與退休費補發(fā),工傷生育保險待遇支付,財務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行稽核監督管理,切實(shí)提高風(fēng)險排查工作的質(zhì)量和實(shí)效,達到防范和最大限度降低基金運行風(fēng)險的工作目的。

 。ǘ┗朔绞胶湍繕

  以日;撕投ㄆ诔椴橄嘟Y合,按照內控制度要求,做好內部稽核工作,并于每季度末對本季度經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查,抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的20%。通過(guò)日;,促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達到制度化、規范化,切實(shí)做到各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規。

  二、實(shí)地稽核

 。ㄒ唬┗藭r(shí)間和內容

  于20xx年10月至11月,對我縣參保企業(yè)人員參保情況和繳費基數申報情況及社會(huì )保險費繳納情況進(jìn)行實(shí)地稽核。實(shí)地稽核的內容為:

  1、員工參保情況,查是否存在少報、漏報參保人數。

  2、申報繳費基數情況,查是否存在少報、漏報工資基數情況。

  3、社保費繳納情況,查是否存在欠繳、少繳社保費情況。

  4、社保待遇支付情況,查是否按照規定享受各項社會(huì )待遇。

 。ǘ┗朔绞

  成立局實(shí)地稽核工作小組,工作小組由分管股局長(cháng)牽頭,成員由稽核股、統籌股、財務(wù)股相關(guān)工作人員組成,工作小組具體負責全縣參保企業(yè)實(shí)地稽核工作,實(shí)地稽核企業(yè)為XX農商銀行、九天真空、XX電信等,實(shí)地稽核面力爭達到25%以上。

  XX縣職工社會(huì )保險事業(yè)管理局

  20xx年3月5日

稽核工作計劃 篇3

  為進(jìn)一步規范社會(huì )保險經(jīng)辦管理工作,確保社會(huì )保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦安全運行,嚴控經(jīng)辦風(fēng)險,保障基金安全、數據安全。根據《社會(huì )保險法》、《社會(huì )保險稽核辦法》有關(guān)規定,結合我縣局實(shí)際,現對二0一九年社會(huì )保險稽核工作作出如下工作安排,請認真照此執行。

  一、內部日;

 。ㄒ唬┗藘热

  企業(yè)職工基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險基金收、支、管等各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況及計算機硬件、軟件管理運行情況。

 。ǘ┗酥攸c(diǎn)

  按照《內控制度》要求,重點(diǎn)對:

  1、基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險參保登記及繳費基數申報,基本養老保險、工傷保險、醫療保險、生育保險、失業(yè)保險基數確定及征收比例、養老保險在職退費及死亡退費、養老保險關(guān)系轉移、參保人員有關(guān)重要信息數據變更、退休待遇計發(fā)、退休費社會(huì )化發(fā)放及未成功發(fā)放基金返回支出戶(hù)與退休費補發(fā)、工傷生育保險待遇支付、財務(wù)基金管理等方面業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續是否齊全、是否履行層層符合審批手續、是否存在手工辦理、現金支付等情況。

  2、各項業(yè)務(wù)是否按照操作規程和業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦,內控制度是否執行到位。

  3、計算機硬件、軟件管理是否執行到位,信息是否安全。

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  以日;撕投ㄆ诔椴橄嘟Y合,按照內控制度要求,做好內部稽核工作,并于每月末對上月經(jīng)辦的重點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查,抽查面不低于經(jīng)辦業(yè)務(wù)量的20%。通過(guò)日;,促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦達到制度化、規范化,切實(shí)做到各項業(yè)務(wù)經(jīng)辦依法合規。

  二、實(shí)地稽核

 。ㄒ唬┗藭r(shí)間和內容

  于20xx年8月至10月,對我縣參保企業(yè)人員參保情況和繳費基數申報情況及社會(huì )保險費繳納情況進(jìn)行實(shí)地稽核。實(shí)地稽核的內容為:

  1、員工參保情況,查是否存在少報、漏報參保人數。

  2、申報繳費基數情況,查是否存在少報、漏報工資基數情況。

  3、社保費繳納情況,查是否存在欠繳、少繳社保費情況。

  4、社保待遇支付情況,查是否按照規定享受各項社會(huì )待遇。

 。ǘ┗朔绞

  成立局實(shí)地稽核工作小組,工作小組由分管股局長(cháng)牽頭,成員由稽核股、統籌股、財務(wù)股相關(guān)工作人員組成,工作小組具體負責全縣參保企業(yè)實(shí)地稽核工作,實(shí)地稽核企業(yè)為安漢集團及所屬公司、九天真空、電信等,實(shí)地稽核面力爭達到25%以上。

稽核工作計劃 篇4

  20xx年對于財務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年,無(wú)論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,內部審計的工作也處于初建階段,完善當前部門(mén)工作任重道遠。針對財務(wù)公司實(shí)際,提出如下審計工作計劃:

  1、 完善審計內控制度,促進(jìn)財務(wù)公司內控管理健全與完善

 。1)首先完善財務(wù)公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型,準備建立《財務(wù)公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

 。2)內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標,保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務(wù)公司運營(yíng)的第一年,各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態(tài),必然有很多執行不嚴的地方,因此,20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià),主要是評價(jià)內控是否健全、有效,可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節,從而確定審計重點(diǎn),提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見(jiàn),促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。

 。3)通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前財務(wù)公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全,部分費用開(kāi)銷(xiāo)即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準),因此,費用開(kāi)支喪失了計劃性,部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén),建立與健全各項費用管理辦法,制定相關(guān)費用開(kāi)支標準,同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。

  2、 以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心,結合經(jīng)濟責任審計。

  內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計,通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正,逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見(jiàn),進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟效益。

  在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí),內部審計應注意的問(wèn)題是:經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合,經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

 、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計):

  通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據。

  通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計,發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題,敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。

 、平Y合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計,促進(jìn)內控制度貫徹與執行

 、偈杖牒贤瑢徲

  集團實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,并入賬核算,禁設小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,收入金額全部入賬,以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。

 、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計

  集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū),但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核,并在ERP中實(shí)行預算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。 ③工程項目的竣工結算審計

  近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

  三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則,建立審計結果落實(shí)反饋制度,加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

  1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng),監督審計意見(jiàn)的落實(shí),使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的問(wèn)題不重復出現,從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。

  2、與集團公司各職能部門(mén),尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報,避免管理、監督、考核脫節。

  四、加大宣傳力度,改善內審環(huán)境,加強審計人員培訓,進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

  1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng),審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合,按崗位設置配備審計人員,充實(shí)審計隊伍力量。

  2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度,使管理有制度,審計有依據,處罰有規定,進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

  3、利用公司刊宣傳內審,報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作,為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的.基礎。

  4、通過(guò)審計回訪(fǎng),落實(shí)審計問(wèn)題整改,同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。

  5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓,組織參加國際內審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應新形勢、新任務(wù)的需要。

稽核工作計劃 篇5

  20xx年對于財務(wù)公司來(lái)說(shuō)是探索和摸索的一年,無(wú)論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段,

  一、內部審計的工作也處于初建階段,完善當前部門(mén)工作任重道遠

  針對財務(wù)公司實(shí)際,提出如下審計工作計劃:

  1、完善審計內控制度,促進(jìn)財務(wù)公司內控管理健全與完善

 。1)首先完善財務(wù)公司內審制度,做到審計工作有據可依,根據審計業(yè)務(wù)類(lèi)型,準備建立《財務(wù)公司預算執行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內審制度。

 。2)內控制度是指公司為實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標,保障資產(chǎn)完整、保證會(huì )計信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內部協(xié)調、組織、制約、檢查的控制系統。20xx年為財務(wù)公司運營(yíng)的第一年,各項制度處于一邊制定一邊執行的狀態(tài),必然有很多執行不嚴的地方,因此,20xx年內審工作應該建立在公司內部控制的基礎上,對其執行情況進(jìn)行檢查與評價(jià),主要是評價(jià)內控是否健全、有效,可依賴(lài)程度如何;評價(jià)在其內控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下,在運行中是否得到認真的貫徹和執行,是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時(shí)發(fā)現管理中的薄弱環(huán)節,從而確定審計重點(diǎn),提高審計工作效率,保證審計工作質(zhì)量,有針對性的提出審計意見(jiàn),促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內控制度,保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運行。

 。3)通過(guò)預算審計促進(jìn)預算管理思想觀(guān)念轉變。目前財務(wù)公司費用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全,部分費用開(kāi)銷(xiāo)即以預算作為費用開(kāi)支的標準(而非以費用制度為預算標準),因此,費用開(kāi)支喪失了計劃性,部分項目突破預算范圍。審計將配合財務(wù)等相關(guān)部門(mén),建立與健全各項費用管理辦法,制定相關(guān)費用開(kāi)支標準,同時(shí)使之成為預算編制指引、規范性文件。

  2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心,結合經(jīng)濟責任審計。

  內部審計必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計為中心,主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(預算執行)審計,通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計不僅要查錯防弊,及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并予以糾正,逐步實(shí)現由發(fā)現型向預防型的轉變,更重要的是要找出影響業(yè)績(jì)提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見(jiàn),進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟效益。

  二、在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計時(shí),內部審計應注意的問(wèn)題是:

  經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專(zhuān)項審計相結合,經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內的經(jīng)營(yíng)目標、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計。集團公司不僅要加強離任審計,還應搞好任中審計,注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營(yíng)績(jì)效的評價(jià)。

 、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計(年度審計、半年度審計):通過(guò)對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)審計,出具審計報告,提交集團公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據。通過(guò)對20xx年的半年度預算執行審計,發(fā)現預算執行過(guò)程與內控管理中存在問(wèn)題,敦促其糾正問(wèn)題、執行集團經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施,圍繞集團年度經(jīng)營(yíng)目標提高經(jīng)營(yíng)效益。

 、平Y合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專(zhuān)項審計,促進(jìn)內控制度貫徹與執行

 、偈杖牒贤瑢徲嫾瘓F實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應全部納入預算管理,并入賬核算,禁設小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理,收入金額全部入賬,以及收入內控是否健全、有效進(jìn)行審計。

 、谠诟黜棾杀举M用支出進(jìn)行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責任書(shū),但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jì)考核,并在ERP中實(shí)行預算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標準、原始票據合法性進(jìn)行審計,以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實(shí)、合法性。

 、酃こ添椖康目⒐そY算審計近年來(lái)集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算,工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司審計,因此,主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進(jìn)行審計。

  三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則

  建立審計結果落實(shí)反饋制度,加強對審計意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開(kāi)展審計成果運用執行情況的檢查。

  1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè),要及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng),監督審計意見(jiàn)的落實(shí),使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的問(wèn)題不重復出現,從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規避風(fēng)險的目的。

  2、與集團公司各職能部門(mén),尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強合作與工作溝通,將審計部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報,避免管理、監督、考核脫節。

  四、加大宣傳力度,改善內審環(huán)境,加強審計人員培訓,進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。

  1、20xx年審計隊伍人員出現流動(dòng),審計崗位配備不足,導致年度工作目標未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導支持與相關(guān)部門(mén)配合,按崗位設置配備審計人員,充實(shí)審計隊伍力量。

  2、協(xié)助與配合相關(guān)部門(mén)健全與完善內控制度,使管理有制度,審計有依據,處罰有規定,進(jìn)一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營(yíng)管理作用。

  3、利用公司刊宣傳內審,報道一些通過(guò)內審使被審計單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談,讓所有員工了解內審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內審工作,為內審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎。

  4、通過(guò)審計回訪(fǎng),落實(shí)審計問(wèn)題整改,同時(shí)也使審計部門(mén)了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況,更好服務(wù)企業(yè)。

  5、要對現有的內審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓,組織參加國際內審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計人員自身素質(zhì),適應新形勢、新任務(wù)的需要。

稽核工作計劃 篇6

  一、工作思路:

  以防控操作風(fēng)險為核心,推進(jìn)稽核審計任務(wù)制度化,稽核檢查程序化,稽核文檔格式化,稽核責任明晰化,稽核處罰標準化,擴大稽核審計范圍和深度,提升稽核審計能力,進(jìn)一步促進(jìn)我區聯(lián)社依法合規經(jīng)營(yíng)穩步發(fā)展。

  二、具體工作:

  1、安排兩次序時(shí)稽核。對20xx年6-11月全面業(yè)務(wù)開(kāi)展稽核檢查,對存在的問(wèn)題通過(guò)現場(chǎng)輔導糾改、發(fā)整改通知書(shū)、限期整改、違規積分、以及處罰相關(guān)責任人等方式手段,強化合規意識,規避操作風(fēng)險。

  2、安排兩次專(zhuān)項稽核。一是對信用社對公賬戶(hù)管理專(zhuān)項檢查主要是開(kāi)戶(hù)的合規性、使用的規范性、對賬的及時(shí)性檢查。二是對20xx年新增貸款專(zhuān)項稽核檢查,重點(diǎn)是10萬(wàn)元以上貸款的全面檢查,充分揭示信貸管理風(fēng)險點(diǎn),為進(jìn)一步體提高信貸工作質(zhì)量提供更可靠地決策依據。

  3、加強后續稽核檢查,確保糾改到位。采取“人盯社”包片稽核 ,后續再稽核和整改到位。

  三、工作措施

  1、部門(mén)人員加強學(xué)習、強化培訓,推行稽核人員到一線(xiàn)業(yè)務(wù)崗位實(shí)踐制度,增強非現場(chǎng)稽核能力。

  2、改進(jìn)稽核審計方式提高效率,非現場(chǎng)和現場(chǎng)稽核相結合,

  合理收集業(yè)務(wù)操作風(fēng)險點(diǎn),做到全方位、多角度、分層次地立體稽核。

  3、加強內控建設,強力推進(jìn)稽核管理規范化。重點(diǎn)落實(shí)省聯(lián)社稽核審計“主審制”和辦事處的稽核審計工作問(wèn)責制。實(shí)施有效約束的質(zhì)量控制機制,完善內部審計工作責任制度,建立統一的《稽核人員工作日志》對下鄉執行任務(wù)和整理資料全程予以如實(shí)登記,制度管人管事的長(cháng)效機制。

  四、存在問(wèn)題:

  1、稽核人員學(xué)習不夠,素質(zhì)有待提高。今年稽核人員變動(dòng)后,新到稽核崗位人員較多,雖然稽核審計部對稽核人員的學(xué)習培訓作了計劃,規定了稽核人員必學(xué)篇目和制度規定,規定了學(xué)習時(shí)間,但由于部門(mén)人員基本上都在信用社稽核檢查,回到單位的時(shí)間不統一,所以組織學(xué)習的時(shí)間相對較少。

  2、稽核工作創(chuàng )新不夠。由于今年聯(lián)社成立事后監督中心,業(yè)務(wù)傳票統一上繳聯(lián)社保管,針對這一變化,稽核審計工作沒(méi)有相應的應對措施,對基層社的序時(shí)稽核不全面,容易留下死角。

  3、稽核力量不足,稽核任務(wù)完成不理想。我聯(lián)社現有專(zhuān)職稽核人員5人,按省聯(lián)社標準不足,加之今年派員參加上級檢查和接待檢查次數較多,對自身稽核任務(wù)有所耽誤。

  3、稽核的廣度和深度不夠。一是對會(huì )計出納業(yè)務(wù)的稽核在一定程度上停留在表面層次上,注重帳平款準,而對業(yè)務(wù)合法性,操作的合規性,以及操作風(fēng)險和道德風(fēng)險關(guān)注不夠。二是對貸款

  業(yè)務(wù)的稽核檢查只停留在合同資料、要素的齊全性上,對貸款真實(shí)性以及貸款發(fā)放的合規性分析檢查不夠。

  4、信息不對稱(chēng),對一線(xiàn)人員素質(zhì)風(fēng)險防范不夠。在稽核過(guò)程中,更多的是看現場(chǎng)操作,而對柜員平時(shí)執行制度的情況了解不夠;報表、帳冊看得多,找職工座談少,對職工的所思、所想了解得少。

稽核工作計劃 篇7

  20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年,也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引,以適應“償二代”監管體系要求為導向,按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作,加大常規審計和專(zhuān)項審計力度,有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。

  一、工作思路

  20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標,強化兩種職能,抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。

  一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生,防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。

  兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。

  三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。

  四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。

  五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、

  強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。

  二、工作目標

  緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作,充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用,強化監督和服務(wù)功能,有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生,防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險,促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效,為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。

  三、工作主線(xiàn)

  進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用,提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平,促進(jìn)公司可持續發(fā)展。

  四、工作主題

  圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn),確立以下工作主題:

  (一)抓好三大工程

  20xx 年乃至今后一段時(shí)期,將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度,努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。

  1.推進(jìn)人才工程建設

  人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前,人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀,為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要,從20xx 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。

  一是實(shí)施“百人計劃”,不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn),審計范圍將不斷擴大,審計任務(wù)將更加繁重,有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑,力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力,使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右,并逐步縮小與監管要求的差距。

  20xx 年根據公司人力資源整體規劃,擬新增審計人員12 人,其中審計中心新增10 人,配齊15 人的計劃編制;監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。

  二是實(shí)施“721 人才梯次”建設,不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源,多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試,通過(guò)以考促學(xué)方式,不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力,力爭通過(guò)2-3 年的努力,實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7:2:1 的人才結構。

  2.加快系統工程建設

  隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用,對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響,迫切需要加快審計信息化建設,20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。

  一是完善非現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度末,完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作,并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制,實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接,實(shí)現提前介入,為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。

  二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作,10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作,并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用,實(shí)現審計過(guò)程信息化。

  三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作,力爭20xx 年底前完成,實(shí)現審計管理信息化,提升審計管理水平。

  3.加強質(zhì)量工程建設

  質(zhì)量是審計工作的生命,是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系,繼續推進(jìn)精品項目建設。

  一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上,進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”;“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系,實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。

  二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式,支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。

  三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目,實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核,確保和提升審計效果。

  四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構,對公司內部審計體系的健全性和有效性,內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。

  (二)突出四個(gè)重點(diǎn)

  20xx 年內部審計工作,將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則,著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn):

  1.督促整改落實(shí)

  將20xx 年定為“審計整改落實(shí)年”,落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi),形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》,進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。

  一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬,重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況;同時(shí),針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計,監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。

  二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題,特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題,從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因,提出解決和預防的建議,并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋,推動(dòng)審計整改取得成效。

  三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報,通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑,適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況,形成輿論監督壓力,督促被審計單位主動(dòng)整改。

  2.加強專(zhuān)項審計

  一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排,組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾,全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節,在深入分析問(wèn)題成因的基礎上,不斷完善內控體系建設,切實(shí)提升公司內控管理水平。

  二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。20xx 年,將繼續堅持“有離必審”的原則,對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人,開(kāi)展離任審計,審計覆蓋率100%。同時(shí),重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年,且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構,對負責人開(kāi)展任中審計。

  三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上,將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題,著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn),確立十大專(zhuān)項審計。

 。1)內部控制評估審計

  根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定,對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告,督促內控缺陷整改,確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。

 。2)農業(yè)保險審計

  根據保監會(huì )《關(guān)于做好20xx 年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法(試行)》,在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上,對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為,是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。

 。3)關(guān)聯(lián)交易審計

  根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定,對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露;是否按照公司管理制度進(jìn)行審查;是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。

 。4)資金運用審計

  根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度,對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性,實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性,以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。

 。5)再保險審計

  根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定,對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性,促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理,實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。

 。6)大病保險審計

  根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(保監發(fā)〔20xx〕19 號)和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求,組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。

 。7)印章和有價(jià)單證審計

  對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注:是否存在私刻公章(含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等)、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注:有價(jià)單證征訂、印制是否規范,是否存在私印有價(jià)單證的現象;單證出入庫管理是否規范,交接手續是否完善;單證使用是否規范,是否違規手工出單,是否使用已停用單證出單,是否存在系統外出單;作廢單證管理是否規范等。

 。8)經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計

  根據財險公司20xx 年工作重點(diǎn),對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析,查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距,揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節,從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

 。9)電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計

  對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計,重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況,操作流程是否合規,業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。

 。10)固定資產(chǎn)購建審計

  對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運作是否合規,財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況,是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度,賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。

 。11)其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求,適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。

  3.強化成果運用

  審計成果是審計工作的核心,是提升內部審計地位的重要載體,是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀,必須進(jìn)一步強化審計成果運用。

  一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責,對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定,使審計成果運用有章可循、有規可依。

  二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制,明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析,并向公司管理層揭示風(fēng)險;對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析,從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因,并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū),使審計成果得到有效轉化。

  三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案,提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據,將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容,審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案,根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次,做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。

  4.抓好風(fēng)險防范

  通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能,發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用,增強公司風(fēng)險防控能力。

  一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。

  二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員,尤其是重要崗位工作人員,應及時(shí)排查與摸清隱患,防范風(fēng)險的轉移與擴散。

  三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況,監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況,重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。

  五、工作舉措

  為有力推進(jìn)整體和階段工作,確保全面實(shí)現年度工作目標,

  全年將采取以下主要工作舉措:

  (一)增強服務(wù)意識

  內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重,監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設,增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。

  一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí),對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題,起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。

  二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后,針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題,進(jìn)行專(zhuān)題培訓,讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險,避免問(wèn)題屢查屢犯,切實(shí)防范風(fēng)險,提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。

  三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件,為解決問(wèn)題搭建平臺。20xx 年,將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求,制作相應培訓課件,積極傳播審計正能量,擴大審計影響力。

  四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則,指定專(zhuān)門(mén)骨干人員,定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài),主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查;并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。

  (二)加強培訓教育

  為確!721 人才梯次”工程順利推進(jìn),20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。

  一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心,根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象,制定目標明確的總體培訓規劃,以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓,以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。

  二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”,以監察審計部和區域審計中心為單位,選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。

  三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作,選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊,(每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人),并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。

  (三)有效整合資源

  整合和優(yōu)化內外部資源,是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。

  一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制,加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重,增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源,積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè),落實(shí)橫縱向交流,發(fā)揮復合功能。

  二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度,主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通,充分利用其掌握的資源,提高審計工作效率。

  三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn),聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓,計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒,不斷拓寬工作視野。

  (四)強化責任追究

  有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵,20xx年將進(jìn)一步強化責任追究力度。

  一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題,嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法,進(jìn)行責任追究,利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位,形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片,重罰少數、教育全部”的目的。

  二是落實(shí)責任掛鉤制度!罢讼日骸,制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》,明確和規范審計人員行為,對違反行為準則的,要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。

  (五)積極探索創(chuàng )新

  創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力,只有不斷創(chuàng )新,才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

  一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念,不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng),幫助公司減少或避免損失,創(chuàng )造直接價(jià)值;通過(guò)審計關(guān)口前移,提供咨詢(xún)服務(wù),實(shí)現事前、事中控制,為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等,間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。

  二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合,推行“1+N”的作業(yè)模式,避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計,努力做到一審多果,一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理,利用審計管理系統,建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。

  三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度,開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng),即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審,進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。

  四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神,進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設,并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式,不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。

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