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財務(wù)檢查自查報告(通用15篇)
在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天,報告的使用頻率呈上升趨勢,不同的報告內容同樣也是不同的。寫(xiě)起報告來(lái)就毫無(wú)頭緒?以下是小編精心整理的財務(wù)檢查自查報告,歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)檢查自查報告 篇1
xxx局:
在這次財務(wù)大檢查中,找們根據有關(guān)部門(mén)的部署,成立了檢查領(lǐng)導小組,由主管財務(wù)的`副經(jīng)理任組長(cháng),以公司財務(wù)部為主,對本公司和下屬分公司的財務(wù)收支清況進(jìn)行了認真的自查。在自查過(guò)程中,發(fā)現有以下情況和問(wèn)題,現報告如下:
1.去年年初.因流動(dòng)資金極度緊張,經(jīng)有關(guān)部門(mén)同意,將局里給的外匯額度xx萬(wàn)美元由省外調劑中心調出,所得人民幣xx萬(wàn)元列作流動(dòng)資金;
2.以前年度曾賣(mài)出過(guò)一部分調劑外匯,買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中取得的利息收入x x萬(wàn)元,掛帳應付款,上年來(lái)從應付款帳戶(hù)直接調至專(zhuān)用基金帳戶(hù),列作生產(chǎn)發(fā)展基金。
3. 有一部分銷(xiāo)貨款計xx萬(wàn)元掛帳應付款結轉下年度,來(lái)體現在當年的銷(xiāo)售實(shí)現。
4.全年支付勞務(wù)費現金xx萬(wàn)元,支出方向是用于裝卸貨物x萬(wàn)元;業(yè)務(wù)員交誼經(jīng)費xx萬(wàn)元,其它零星支出xx元。
5.午餐補助,每人每天30元,金額列支企業(yè)管理費.按規定每人礦天只能列支12元,全年超列金額xxx元。
以上1~5項金額合計xxx萬(wàn)元。
特此報告。
xx商貿公司
20xx年x月x日
財務(wù)檢查自查報告 篇2
根據市教育局《關(guān)于對全市中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評估的通知》〔淄教計字(20xx)29號〕和縣教育局《關(guān)于召開(kāi)全縣中小學(xué)財產(chǎn)物資管理工作會(huì )議的通知》(高教函發(fā)(20xx)25號)精神,為嚴肅財經(jīng)紀律,加強學(xué)校財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)牽頭,對我校的財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真的自查,現將自查情況匯報如下:
1、財務(wù)管理制度建設情況:我校財務(wù)管理制度健全,制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度,對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的.規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度,并做到制度上墻。
2、財會(huì )隊伍管理情況:學(xué)校配有財務(wù)辦公室一間,配有兼職財務(wù)人員2人,設立報賬員崗位,由鎮教育辦公室財務(wù)中心統一管理。財務(wù)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力,能按照有關(guān)財經(jīng)規定記賬,經(jīng)費使用合理,平時(shí)報表準確、及時(shí),數據真實(shí)。
3、會(huì )計核算中心建立和運行的模式及學(xué)校的事權、財權如何劃分:財務(wù)辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備,且能夠正常使用,實(shí)現了固定資產(chǎn)實(shí)行數字化管理;數據準確,入賬及時(shí);校長(cháng)執行“一支筆”對教育局及學(xué)校負責。
4、學(xué)校收入管理情況:學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入,嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理,嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為,書(shū)雜費收入由教務(wù)處核對義務(wù)教育及免費補助情況,報賬員按照教導處核對的人數及有關(guān)規定收取各種費用,收取完畢后全額上繳財政部門(mén)。
5、學(xué)校支出管理情況:學(xué)校支出嚴格按照審批制度,購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度,報銷(xiāo)環(huán)節要求各部門(mén)分管領(lǐng)導簽字核準,各項支出要據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度,重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò),嚴格執行“一支筆”審批制度。堅持做到了“量入為出,以收定支,略有節余!
6、學(xué)校資產(chǎn)管理情況:學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員,建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度,建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳,定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬,報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn),未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況,安全防護措施較好,做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7、學(xué)校收費管理情況:嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目,公開(kāi)收費標準,每學(xué)期開(kāi)學(xué)都把收費項目、收費標準張貼于校門(mén)口,接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督;統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查,未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視,通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后我們要規范基礎管理,強化經(jīng)費監督深化服務(wù)內涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)管理各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)檢查自查報告 篇3
我社根據《xx農村信用社財務(wù)會(huì )計工作現場(chǎng)檢查實(shí)施方案》的文件精神,本著(zhù)實(shí)事求是的原則,對本社的財務(wù)會(huì )計工作情況進(jìn)行了認真的自查,現就自查情況報告如下:
一、關(guān)于會(huì )計內控制度的執行情況
我社在工作中嚴格執行財務(wù)工作規程,全面提升財務(wù)工作質(zhì)量,明確各個(gè)崗位職責,使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊。做到錢(qián)帳分管,雙人臨柜,交接手續完備。
二、關(guān)于現金、重要空白憑證、有價(jià)單證的管理情況
我社一直以來(lái)加強對現金的管理,實(shí)施內部監督,無(wú)賬款不符現象;把重要空白憑證以及有價(jià)單證納入綜合業(yè)務(wù)系統管理,并設有手工登記簿,做到帳實(shí)相符。
三、關(guān)于會(huì )計的核算情況
在財務(wù)核算上,嚴格業(yè)務(wù)處理程序的管理,嚴格財務(wù)審批制度,保證會(huì )計數據正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方,有些對公支票戶(hù)的對帳單不能及時(shí)收回,對對帳工作帶來(lái)一定的影響。
四、關(guān)于存、借貸業(yè)務(wù)的核算情況
對于存款業(yè)務(wù)能夠按照《會(huì )計法》的有關(guān)規定操作。借貸業(yè)務(wù)明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限,借貸手續合規,使用利率正確。
五、關(guān)于支付算、聯(lián)行往來(lái)方面
本社在這一方面無(wú)隨意壓票現象,聯(lián)行往來(lái)按規定對帳,算業(yè)務(wù)崗位的設置相互分離,相互制約。
六、關(guān)于掛失業(yè)務(wù)管理
本社的掛失業(yè)務(wù)一般只有憑證和密碼的掛失,掛失手續齊全,無(wú)虛擬掛失現象。
七、關(guān)于財務(wù)管理
在財務(wù)管理工作過(guò)程中,本社嚴格按照《會(huì )計法》的規定,依法設置會(huì )計賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、登記會(huì )計賬簿。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算,依據國家統一的會(huì )計制度的'規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。
在營(yíng)業(yè)費用方面,我社明確費用的支出和開(kāi)支標準,遵守費用支出的審批程序,杜絕浪費現象的發(fā)生。為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時(shí),嚴格按照聯(lián)社規定的程序進(jìn)行采購,并根據有關(guān)規定,建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度。遞延資產(chǎn)按規定分期攤銷(xiāo)。
八、關(guān)于會(huì )計檔案管理
我社按規定整理、裝訂會(huì )計核算資料,歸案裝訂及時(shí)、完整、合規。
九、關(guān)于股金管理
我社股金的賬務(wù)管理不規范,有總分不合的現象。分戶(hù)帳的余額小于總帳的余額。
通過(guò)自查,我社在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我社一定要加強財務(wù)會(huì )計管理力度,嚴格執行各項管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財務(wù)會(huì )計制度,規范財務(wù)管理行為。通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)會(huì )計核算工作的重要性,今后我們要依托信息化,規范基礎管理,強化經(jīng)費監督,深化服務(wù)內涵,扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)會(huì )計的各項工作落到實(shí)處。
財務(wù)檢查自查報告 篇4
一、專(zhuān)項活動(dòng)組織與開(kāi)展情況
。ㄒ唬└鶕ぷ鞣桨,公司對本次專(zhuān)項活動(dòng)作出如下組織部署:
1、公司總經(jīng)理組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì )并作出具體部署,要求工作小組高度重視本次專(zhuān)項活動(dòng),切實(shí)查找存在問(wèn)題與不足,制訂整改措施并逐項落實(shí)到位,使公司財務(wù)會(huì )計基礎工作得到進(jìn)一步提高。
2、公司財務(wù)負責人組織相關(guān)人員認真學(xué)習深圳證監局《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》(深證局發(fā)[20xx]1號)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《專(zhuān)項活動(dòng)通知》)、《關(guān)于填報<深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作調查問(wèn)卷>(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《調查問(wèn)卷》)、《關(guān)于深圳轄區上市公司財務(wù)會(huì )計基礎工作常見(jiàn)問(wèn)題的通報》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《常見(jiàn)問(wèn)題通報》)和公司現有的各種財務(wù)制度與文件。
3、公司財務(wù)負責人布置專(zhuān)項活動(dòng)工作安排,就自查階段的分工、要求與時(shí)間安排等作出部署,要求相關(guān)人員按規定時(shí)間認真完成自查內容,形成工作底稿和初步自查情況提交財務(wù)負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求,制訂審計計劃并及時(shí)開(kāi)展審計。
。ǘ└鶕ぷ鞣桨,本次專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況如下:
1、公司財務(wù)人員根據《調查問(wèn)卷》與《常見(jiàn)問(wèn)題通報》分類(lèi)整理、匯總自查內容,開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告
2、財務(wù)部副經(jīng)理對財務(wù)人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核,對自查發(fā)現存在的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)核查,并提出相應的自查核查結果,提交財務(wù)負責人審核。
3、財務(wù)負責人對財務(wù)部副經(jīng)理的自查結果進(jìn)行了審核,對自查底稿的內容完善提出指導意見(jiàn),要求財務(wù)部按時(shí)提交專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
4、按《工作方案》要求,財務(wù)部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃,依據深圳證監局相關(guān)文件要求對自查報告內容逐項稽核,并就與財務(wù)控制相關(guān)內容進(jìn)行審核,同時(shí)向審計委員會(huì )報告專(zhuān)項活動(dòng)開(kāi)展情況,聽(tīng)取審計委員會(huì )對自查工作的指導。
6、財務(wù)負責人就自查階段工作開(kāi)展情況、自查內容、發(fā)現問(wèn)題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經(jīng)理作出全面匯報;審計室就專(zhuān)項活動(dòng)的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會(huì )審計委員會(huì )審議,并向總經(jīng)理作出通報。
7、根據自查情況與內部審計情況,形成了專(zhuān)項活動(dòng)的自查報告提交董事會(huì )審議。
二、自查內容、發(fā)現問(wèn)題及整改措施
依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)內部控制基本規范》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計電算化管理辦法》、《會(huì )計檔案管理辦法》等相關(guān)規定,公司逐項對照《調查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題通報》進(jìn)行了認真、全面地自查。公司在財務(wù)管理組織架構和人員配置、會(huì )計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務(wù)管理和會(huì )計核算制度建設、財務(wù)信息系統使用和控制、財務(wù)會(huì )計內部管理控制等方面的財務(wù)會(huì )計基礎工作較為規范,同時(shí)按相關(guān)文件的要求尚存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善。為此,提出以下整改措施、整改期限和整改責任人,認真加以落實(shí):
。ㄒ唬╆P(guān)于財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)培訓方面存在問(wèn)題:會(huì )計人員的專(zhuān)業(yè)培訓需要進(jìn)一步加強。整改措施:財務(wù)部將根據會(huì )計人員實(shí)際情況制訂會(huì )計專(zhuān)業(yè)知識與技能、財政稅收政策法規、關(guān)務(wù)知識、外匯管理等方面的.針對性培訓計劃,同時(shí)安排財務(wù)人員積極參加各政府職能部門(mén)與銀行舉行的專(zhuān)項培訓。整改期限:20xx年9月30日前,并長(cháng)期堅持。
。ǘ╆P(guān)于財務(wù)管理制度方面開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告存在問(wèn)題:(1)公司尚未建立財務(wù)會(huì )計相關(guān)負責人管理制度,未對財務(wù)負責人和會(huì )計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;(2)《公司財務(wù)管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專(zhuān)門(mén)對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務(wù)管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款,缺乏可操作性。整改措施:根據《公司財務(wù)管理制度》等有關(guān)規定,擬定《公司財務(wù)負責人管理制度》,提交公司董事會(huì )審議批準;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》,對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價(jià)值計價(jià)、資產(chǎn)減值和預計負債核算要求,制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務(wù)管理制度》中的責任追究條款,對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定,且責任追究與財務(wù)負責人的績(jì)效考核掛鉤。
。ㄈ╆P(guān)于財務(wù)信息系統建設方面存在問(wèn)題:財務(wù)人員對金蝶財務(wù)軟件K3—V10。4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施:財務(wù)負責人組織財務(wù)人員進(jìn)行會(huì )計電算化知識全面業(yè)務(wù)技能與操作技巧的專(zhuān)門(mén)培訓,同時(shí)與金蝶財務(wù)軟件的售后技術(shù)支持加強聯(lián)系,獲得其技術(shù)指導和支持。
。ㄋ模╆P(guān)于財務(wù)會(huì )計內部管理控制方面存在問(wèn)題:財務(wù)部與客戶(hù)的對賬書(shū)面確認執行不到位。整改措施:財務(wù)部對重點(diǎn)客戶(hù)核對銷(xiāo)售貨款,并書(shū)面確認核對結果。
整改期限:20xx年7月31日前
整改責任人:財務(wù)總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過(guò)專(zhuān)項活動(dòng)的自查階段工作,進(jìn)一步提高了財務(wù)人員對規范財務(wù)會(huì )計基礎工作重要性的認識,加強了財務(wù)會(huì )計基礎工作系統性學(xué)習。對查找到不足之處,公司將嚴格按照整改措施認真加以落實(shí)。開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)自查報告。
財務(wù)檢查自查報告 篇5
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
。ㄒ唬┴斦⻊潛芄(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
。ǘ┒悇(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
。ㄈ┴攧(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。
。ㄋ模┴攧(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
。ㄎ澹┼l鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2—3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的.管理和監督。
。┤藛T素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象?h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
。ㄒ唬┴斦⻊潛芄(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
。ǘ┕(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
財務(wù)檢查自查報告 篇6
為了更進(jìn)一步增強我校預算績(jì)效管理能力,全面推進(jìn)預決算公開(kāi),加快各內控制度建設,嚴肅財經(jīng)紀律,規避管理風(fēng)險,促進(jìn)廉政建設,加強財務(wù)管理,規范和加強財會(huì )工作,貫徹落實(shí)文件精神,我校高度重視,及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì ),把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、紀檢、工會(huì )及班主任相關(guān)人員,召集起來(lái),進(jìn)行學(xué)習、座談,對學(xué)校財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查,F報告于下:
一、為了切實(shí)加強自查工作力度,確保相關(guān)人員及時(shí)到位,我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。
二、預算績(jì)效管理制度建設情況
我校成立預算支出績(jì)效考評工作領(lǐng)導小組。針對考評對象,擬定考評工作具體方案,選定考評指標,確定考評標準和考評方法實(shí)施績(jì)效考評和監督等職能。制定了《交口初級中學(xué)預算績(jì)效評價(jià)管理制度》,依據區財局、教育局安排進(jìn)行預算、決算公開(kāi)。
三、內控制度建設情況
成立了由校長(cháng)任組長(cháng)、黨支部書(shū)記任副組長(cháng)、各處室(站)負責人為成員的內部控制規范領(lǐng)導小組。其中總務(wù)處牽頭協(xié)調內部控制的建立與實(shí)施工作,各處室為內部控制的具體執行機構,積極配合內控工作,實(shí)施內部控制;政教處牽頭內控評估,對內部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督,及時(shí)發(fā)現并指出校內部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節,督促各處室落實(shí)內部控制的整改計劃和措施,確保局內部控制體系的有效運行。
本年度我校完善制度4個(gè),制作完成流程圖2個(gè),召開(kāi)內控工作會(huì )議2次,現在內部財務(wù)管理制度、內部牽制制度健全,執行到位。
四、經(jīng)費支出情況
我校根據區財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算,學(xué)校一些重大收支,事前都要開(kāi)校委會(huì ),事后進(jìn)行常規公示;學(xué)校每學(xué)期末在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告,并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。
我校嚴格執行收費政策,免收學(xué)生學(xué)雜費、課本費。嚴格按照國家政策及上級單位要求,實(shí)施并落實(shí),無(wú)任何亂收費情況。我校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支,無(wú)虛列支出,無(wú)超標準支出,無(wú)濫發(fā)補助、津貼。對于大額款項支出,均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人、法人簽字。對于涉及基建等項目的支出,都附有合同、其他相關(guān)材料。
五、我校無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)濫用和鋪張浪費、長(cháng)期掛賬等現象。
六、對于學(xué)校的資產(chǎn)增減,都做了較好的登記,做到出入有據。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
七、會(huì )計基礎工作。
我校執行零余額賬戶(hù),會(huì )計依法建賬核算,正確使用會(huì )計科目編制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編報會(huì )計報表,會(huì )計報表數字與賬簿記錄一致,按季度及時(shí)上報報表,并與銀行對賬。
八、存在問(wèn)題
1、部分資產(chǎn)已達不到教學(xué)要求(電腦),由于管理員未及時(shí)報備,導致資產(chǎn)報廢延遲。
2、財務(wù)知識有待進(jìn)一步加強。
加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的`教育的重要內容,是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化、進(jìn)一步提高資金效能。
財務(wù)檢查自查報告 篇7
根據《國家總工會(huì )關(guān)于開(kāi)展泉州市工會(huì )財務(wù)工作大檢查的通知》要求,瀘西市總工會(huì )結合我市工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際情況,在宣傳、動(dòng)員、部署、實(shí)施、監督等各方面精心策劃、統一行動(dòng),以發(fā)現問(wèn)題、摸清情況、研究對策、完善制度、促進(jìn)增收、夯實(shí)基礎、服務(wù)大局。
一、加強領(lǐng)導,精心安排
為確保全市工會(huì )財務(wù)檢查工作的順利開(kāi)展,市總工會(huì )于2019年4月初成立了瀘西市工會(huì )財務(wù)檢查領(lǐng)導小組。組長(cháng)是市總工會(huì )主席閔永勝同志,副組長(cháng)是市總工會(huì )副主席兼審計委員會(huì )主任李同志,成員由市總工會(huì )財務(wù)審計辦公室全體同志組成。根據我市工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況,印發(fā)了《潞西市總工會(huì )關(guān)于開(kāi)展全市工會(huì )財務(wù)大檢查的通知》(字[2019]12號),對工會(huì )財務(wù)大檢查的目的、范圍、內容、方法、步驟、時(shí)間等作了嚴格規定和說(shuō)明,強調各基層工會(huì )要把這次財務(wù)大檢查作為今年的主要工作列入重要議事日程,切實(shí)抓好工程,由董事長(cháng)親自抓,負總責,責任到人。
鑒于全檢時(shí)間短、任務(wù)重、覆蓋面廣,部分鄉鎮、村地處偏遠山區,交通、信息不便等不利因素,市總工會(huì )對內部人員進(jìn)行了全檢相關(guān)知識和要求的專(zhuān)門(mén)培訓,特別是《工會(huì )財務(wù)狀況自查表》中的表間關(guān)系,要求工作人員回答基層工會(huì )在全檢過(guò)程中提出的凝血問(wèn)題,并及時(shí)收集、檢查、總結,對5個(gè)基層工會(huì )進(jìn)行抽查。通過(guò)各方的積極努力,全市工會(huì )財務(wù)檢查任務(wù)已按程序逐步完成。
二、基本情況
潞西市總工會(huì )共有基層工會(huì )225個(gè),本次大檢查下發(fā)自查表225份,其中行政單位67份,事業(yè)單位61份,企業(yè)97份,收回自查表167份,其中行政事業(yè)單位67份,事業(yè)單位59份,企業(yè)41份。
經(jīng)過(guò)認真核實(shí)和總結,全市基層工會(huì )2019年基本情況如下:
2019年年末全市職工人數11173人,年人均工資15699元,年工資總額17540.4萬(wàn)元。全年應計提工會(huì )經(jīng)費的.2%,實(shí)際撥付78.18萬(wàn)元。收繳率22%;全年應繳納40%的工會(huì )經(jīng)費130.42萬(wàn)元(含10%和5%),實(shí)際繳納45.24萬(wàn)元,繳費率34%;全年財政供養人員6938人,年人均工資18424元,年工資總額12782.57萬(wàn)元。財政應撥付工會(huì )經(jīng)費255.65萬(wàn)元的2%,實(shí)際撥付40萬(wàn)元。稅收征收工會(huì )經(jīng)費的2% 4.02萬(wàn)元;國家總工會(huì )年度支出16.1萬(wàn)元;2019年年末全市就業(yè)人數11710人,平均年薪17996元,年薪總額21073.32萬(wàn)元。
2019年收到省總工會(huì )對文化宮建設要求。工程造價(jià)7萬(wàn)元。目前文化宮俱樂(lè )部項目正在實(shí)施,項目資金仍留在銀行,不挪作他用。
三、建立和完善工會(huì )財務(wù)管理制度
根據會(huì )計法、工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度和上級工會(huì )的有關(guān)要求,結合工會(huì )財務(wù)實(shí)際情況,制定和完善工會(huì )財務(wù)管理制度,包括會(huì )計崗位責任制、內部控制制度、內部審計制度、固定資產(chǎn)管理制度、現金和銀行管理制度、專(zhuān)項資金管理制度等。通過(guò)制度建設、加強財務(wù)管理、嚴格財務(wù)紀律、嚴格報賬程序、完善報賬程序、規范內部控制,工會(huì )財務(wù)工作的相關(guān)政策得以落實(shí)。
四、存在問(wèn)題
據全市工會(huì )財務(wù)檢查,大部分單位可以按照《工會(huì )法》、《會(huì )計法》和工會(huì )財務(wù)制度辦事,但很多基層工會(huì )對《工會(huì )法》的執行和工會(huì )會(huì )計的基礎管理不夠重視,存在各種違規行為。
(一)有些單位,特別是非公有制企業(yè),由于規模小,人員流動(dòng)大,工會(huì )組織形同虛設,不設帳戶(hù),不設戶(hù),不按職工實(shí)際工資總額計算和分配工會(huì )經(jīng)費,甚至不計算和分配工會(huì )經(jīng)費。
(二)財政支持行政事業(yè)單位工會(huì )經(jīng)費因同級財政困難未依法足額繳納的。
(三)委托地方稅務(wù)機關(guān)征收工會(huì )經(jīng)費是一種新的嘗試,效果并不理想。需要在工作中去實(shí)踐,去總結,去改進(jìn)。
(四)會(huì )計基礎工作有待進(jìn)一步完善,如會(huì )計核算方法不規范,會(huì )計科目設置和應用不規范,收支憑證、報賬程序、會(huì )計檔案管理不規范等。
五、下一步工作計劃
(一)進(jìn)一步加大依法繳納工會(huì )經(jīng)費的力度,規范繳納程序。
(二)繼續強化依法理財意識,切實(shí)加強工會(huì )財務(wù)管理。
(三)加強工會(huì )財務(wù)人員培訓,完善基礎會(huì )計工作。
(四)積極爭取依法將行政事業(yè)單位工會(huì )經(jīng)費納入財政預算。
(五)加強與地方稅務(wù)機關(guān)的溝通和聯(lián)系,提高工會(huì )經(jīng)費地方稅收征管的有效性。
財務(wù)檢查自查報告 篇8
為貫徹落實(shí)全國總工會(huì )和xx總工會(huì )關(guān)于在各級工會(huì )開(kāi)展財務(wù)大檢查工作的通知有關(guān)文件精神,xx區總工會(huì )進(jìn)行了一次認真的財務(wù)檢查,現將自查情況報告如下:
一、工會(huì )單位財務(wù)基本情況
xx區總工會(huì )對20xx年、20xx年及20xx年的工會(huì )財務(wù)基本情況進(jìn)行了認真的自檢自查,主要查清各年財務(wù)報表數據。其中,20xx年、20xx年、20xx年的撥繳經(jīng)費收入(本級留成)分別為52萬(wàn)元、45萬(wàn)元、304萬(wàn)元,期末滾存結余分別為53萬(wàn)元、54萬(wàn)元、312萬(wàn)元,其中20xx年有209.6萬(wàn)元是縣級和返還基層留成經(jīng)費。
銀行開(kāi)戶(hù)情況:基本賬戶(hù)1個(gè),專(zhuān)用賬戶(hù)1個(gè),零余額賬戶(hù)1個(gè)。
除了配備會(huì )計專(zhuān)職人員外,還配有會(huì )計兼職人員1名。
二、工會(huì )經(jīng)費自查情況
xx區總工會(huì )按照工會(huì )經(jīng)費管理規定對工會(huì )經(jīng)費進(jìn)行嚴格管理,按“不相容職務(wù)相互分離”原則,建立了嚴格的經(jīng)費收支程序,做到管好、用好工會(huì )經(jīng)費,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,保證經(jīng)費使用合法、合規、合理。20xx年、20xx年及20xx年,xx區總工會(huì )對工會(huì )經(jīng)費的`收支管理工作嚴格遵守相關(guān)規定,未發(fā)生任何違規問(wèn)題。
xx區總工會(huì )積極強化工會(huì )經(jīng)費預算管理,嚴格按照《工會(huì )預算管理辦法》的規定要求編制預算及進(jìn)行預算調整,沒(méi)有超預算開(kāi)支,也沒(méi)有無(wú)預算開(kāi)支,狠抓預算執行。對于基層工會(huì )上報的預算,xx區總工會(huì )嚴格進(jìn)行審查監督,重點(diǎn)審查費用支出的合理性,以嚴格控制費用開(kāi)支,提高工會(huì )經(jīng)費使用效率。預算執行時(shí),實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì )的財務(wù)數據,密切監查預算執行的完成情況。
三、工會(huì )會(huì )計管理工作自查情況
xx區總工會(huì )嚴格執行新的工會(huì )財務(wù)會(huì )計制度,按照相關(guān)規定要求進(jìn)行會(huì )計核算,會(huì )計記賬按時(shí)準確、會(huì )計科目設置齊全、會(huì )計賬簿完整、會(huì )計崗位權責分明、資金定期核對、資產(chǎn)定期清查,并按季編制工會(huì )資產(chǎn)負債表及工會(huì )經(jīng)費收支預決算表,年終編寫(xiě)財務(wù)工作總結,做到了賬實(shí)、賬賬、賬表相符。
四、存在問(wèn)題及整改措施
通過(guò)這次自查,xx區總工會(huì )還發(fā)現了一些問(wèn)題,主要有:個(gè)別基層工會(huì )財務(wù)預決算管理不嚴格、預算約束不強,導致經(jīng)費支出隨意;地稅代收工會(huì )經(jīng)費的實(shí)效有待提高。針對上述問(wèn)題,我們今后要加強對基層工會(huì )預決算管理的監管力度,強化預算約束力,要求嚴格執行預算,如實(shí)上報決算情況;還要加強與地稅的溝通、聯(lián)系,提高地稅代收工會(huì )經(jīng)費的實(shí)效。
通過(guò)此次財務(wù)自查,xx區總工會(huì )更加認識到財務(wù)管理工作的重要性,今后將加強規范財務(wù)機制管理,強化工會(huì )經(jīng)費監督力度,預防各種違法、違紀、違規行為的發(fā)生,扎實(shí)推進(jìn)財務(wù)工作的規范建設。
財務(wù)檢查自查報告 篇9
為了加強學(xué)校財務(wù)管理與監督,促進(jìn)學(xué)校教育和建設的發(fā)展,切實(shí)做到公平、公正、公開(kāi),提高學(xué)校經(jīng)費使用的效益和透明度,根據20xx年區文教體局重點(diǎn)工作安排的有關(guān)精神,我校近期積極組織,對上半年財務(wù)公開(kāi)情況進(jìn)行了充分徹底的自查,現將此項工作匯報如下:
1、學(xué)校成立有理財領(lǐng)導小組,由徐貴生校長(cháng)擔任組長(cháng),組員由工會(huì )、財務(wù)、黨員及教職工代表組成,職責明確,監督有力。
2、堅持“實(shí)際、實(shí)用、實(shí)效”的原則,財務(wù)管理制度化、規范化、科學(xué)化、民主化。
3、設立學(xué)校財務(wù)公開(kāi)欄,及時(shí)向全校公布和說(shuō)明學(xué)校收支情況。
4、學(xué)校根據區教體局和財政局的具體安排,按照各項支出的比例要求,經(jīng)理財小組全體成員的商議,編制一年一度的收支預算,并向全體教職工征求意見(jiàn)修訂后付諸實(shí)施。年度結束時(shí),決算全年度的`收支情況,分析、發(fā)現、總結問(wèn)題,作為下一年度的預算參考。
5、嚴格執行收費政策,免收學(xué)雜費、課本費,堅決杜絕亂收補課費、資料費和統一代收保險費、校服費、報刊費等現象,自覺(jué)接受師生、家長(cháng)的監督。
6、嚴格執行區文教體局規定的開(kāi)支范圍及標準,各項支出均據實(shí)列報,票物相符、票事相符、一票一章(理財小組印章),無(wú)序列虛報,無(wú)私設“小金庫”等違規行為。
7、涉及大額支出的購置、維修費、勞務(wù)費、培訓費等時(shí),需經(jīng)理財小組商議同意、中心學(xué)校校長(cháng)簽字、主管局長(cháng)簽字后方可實(shí)施,研究過(guò)程記入會(huì )議記錄。
8、大額購置支出必須辦理政府采購手續。
財務(wù)檢查自查報告 篇10
為進(jìn)一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政資金安全完整,根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求,xx鎮對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情景進(jìn)行一次全面的大檢查,具體情景如下:
一、加強領(lǐng)導,精心組織
財政所及時(shí)向政府領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報,得到了領(lǐng)導的高度重視,并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會(huì )議,依照相關(guān)財經(jīng)法規,制定規范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開(kāi)展自檢自查工作,確保按期圓滿(mǎn)完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情景及自查結論
(一)財務(wù)機構和人員設置情景
1、xx鎮單獨設置會(huì )計機構,執行《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》,有會(huì )計人員xx人,其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人,高中學(xué)歷xx人,有xx人具有初級會(huì )計職稱(chēng),不存在會(huì )計人員無(wú)證上崗,并按規定安排實(shí)施繼續教育。
2、會(huì )計崗位設置情景。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會(huì )計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì )計核算和會(huì )計報告。按規定依法建賬,按適用統一會(huì )計制度會(huì )計核算,會(huì )計帳薄啟用登記、會(huì )計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性貼合規范,不存在憑證造假行為,帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符,電算化生成材料貼合規定,內部會(huì )計監督機制健全,法律規定應經(jīng)社會(huì )審計的已審計,沒(méi)有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情景
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個(gè)崗位及會(huì )計、出納的職責,有所長(cháng)崗位職責;預算會(huì )計崗位職責;行財會(huì )計崗位職責;農財會(huì )計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會(huì )保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統計評價(jià)管理崗位職責;票據專(zhuān)管員崗位職責;住房基金專(zhuān)管員崗位職責;政府采購專(zhuān)管員崗位職責;信息員崗位職責;會(huì )計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì )計檔案管理制度;賬戶(hù)和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷(xiāo)、結賬管理;專(zhuān)項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問(wèn)責辦法實(shí)施細則、首問(wèn)首辦職責實(shí)施細則、限時(shí)辦結制實(shí)施細則。
經(jīng)過(guò)財務(wù)管理規定、內部控制會(huì )計制度和銀行賬戶(hù)信息銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預警通知)的建立及執行,已做到會(huì )計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時(shí)與銀行進(jìn)行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì )計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情景
1、地方財政一般預算收入執行情景。
20xx年,全年完成一般預算收入xx萬(wàn)元,為年初預算數xx萬(wàn)元的xx%,較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元,增長(cháng)xx%。
2、地方財政一般預算支出情景
20xx年,地方一般預算支出xx萬(wàn)元,比上年增支xx萬(wàn)元,增xx%。其中上級專(zhuān)款構成的支出xx萬(wàn)元,比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元,增xx%。
3、一般預算平衡情景
地方一般預算收入xx萬(wàn)元,加上級補助xx萬(wàn)元,加上年結余xx萬(wàn)元,收入總計xx萬(wàn)元;一般預算支出xx萬(wàn)元,加上解支出xx萬(wàn)元,支出總計xx萬(wàn)元;收支相抵,全鎮財政年終滾存結余xx萬(wàn)元(本年結余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情景
本年收入xx萬(wàn)元(上級專(zhuān)款),本年安排支出xx萬(wàn)元,年末無(wú)結余。
(四)預算外資金收支情景
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元,統籌資金收入xx元),20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元,統籌資金支出xx元),年末累計預算外資金結余xx元,其中:專(zhuān)項資金結余xx元,一般預算外資金結余xx元,統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門(mén)的財政收入,以及虛增虛減財政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購建應當實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專(zhuān)項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專(zhuān)項資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷(xiāo)毀票據等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題:
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情景。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節。
處理意見(jiàn):從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來(lái)款項中存在的問(wèn)題
1、債權債務(wù)數額大,性質(zhì)不清。
2、長(cháng)期掛賬,大部分是統管以前構成的。
3、財統辦文體類(lèi)原會(huì )計賬務(wù)移交不清,往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn):對債權債務(wù)進(jìn)行清理,區別性質(zhì),采取經(jīng)濟及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。處理意見(jiàn):加大工程管理的.學(xué)習、宣傳、加強監管力度。
(四)會(huì )計電算化工作滯后,會(huì )計人員電算化技能參差不齊,除總預算、預算外實(shí)行會(huì )計電算化外,其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn):根據實(shí)際情景逐步全面推進(jìn)會(huì )計電算化工作,并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問(wèn)題
1、補助性資金和項目資金的管理中,已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示,但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作,缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中,按有關(guān)要求已采取不一樣形式對主要環(huán)節進(jìn)行監管,但未構成規范的表格材料。
處理意見(jiàn):嚴格按照《財政部關(guān)于切實(shí)加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見(jiàn)》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
財務(wù)檢查自查報告 篇11
根據縣教育局財務(wù)管理工作專(zhuān)項檢查工作的通知精神,結合學(xué)校實(shí)際狀況,就學(xué)校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會(huì )隊伍推薦等方面進(jìn)行了自查,現將自查狀況匯報如下:
。ㄒ唬、收入管理
1.所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理;
2.我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué),無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;
3.針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據,無(wú)亂收費現象;
。ǘ┲С龉芾
1.學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支,無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象;
2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購;
3.學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領(lǐng)導群眾討論決定;
4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度,建立健全財務(wù)管理內部控制制度,所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦,職責明確;
5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象,
。ㄈ┵Y產(chǎn)管理
1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等,都有校領(lǐng)導群眾決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批;
2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符;
3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導群眾決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批,不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng);
。ㄋ模┴敃(huì )隊伍建設
1.從事財會(huì )工作的財會(huì )人員,是結算中心派出的報賬員,具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);
2.財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權,對違反法律規定的會(huì )計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的`真實(shí)性、合法性和完整性;
加強財務(wù)管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的教育的重要資料,是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益,事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展,學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性,在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導,采取有效措施,確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。
財務(wù)檢查自查報告 篇12
我中心校根據《xx省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx年義務(wù)教育經(jīng)費保障機制資金專(zhuān)項檢查的通知》和教育局《關(guān)于進(jìn)一步完善學(xué)校財務(wù)管理的通知》精神,以及教育局計財科20xx年9月22號召開(kāi)的財務(wù)培訓會(huì )議的`相關(guān)要求,對我校財務(wù)工作認真進(jìn)行了檢查整改,現將整改情況匯報如下:
一、認真學(xué)習,提高認識
認真組織學(xué)習教育局財務(wù)文件,提高認識,結合我校實(shí)際,經(jīng)校務(wù)會(huì )研究決定,成立了馬街中心校財務(wù)整改領(lǐng)導小組。
組長(cháng):
組員:
二、依據制度要求認真進(jìn)行整改
在整改中,要求財務(wù)人員,掌握財務(wù)制度,查問(wèn)題,認真反思,找差距,尋原因。
通過(guò)查看20xx年9月至20xx年8月會(huì )計憑證、會(huì )計報表、會(huì )計賬簿,在會(huì )計報表中沒(méi)有問(wèn)題,在會(huì )計賬簿中銀行日記帳,出納的現金日記賬也沒(méi)有問(wèn)題,無(wú)需整改。
存在問(wèn)題:
1、出納員中還沒(méi)有取得從業(yè)資格證,正在學(xué)習爭取;
2、在會(huì )計憑證中沒(méi)有蓋財務(wù)公章,財務(wù)主管章、報賬員章、出納章及附件章;
3、固定資產(chǎn)報廢手續不規范。對全校資產(chǎn)清查上報工作不夠細致。整改領(lǐng)導組針對這種情況進(jìn)行分工協(xié)作,分塊整改,把所缺的內容整改完整。
總之,財務(wù)工作是學(xué)校工作的基礎,財務(wù)工作直接影響著(zhù)學(xué)校的發(fā)展,要辦好學(xué)校,首先要用資金來(lái)作后遁。為此,在今后的工作中,一定要以鳳財聯(lián)發(fā)97號文件作標準,努力做好所需的支撐材料,按教育局的要求管理好學(xué)校財務(wù)。堅持每月對經(jīng)費的收支由財務(wù)審核小組審核后,再進(jìn)行報賬、公示。將財務(wù)有關(guān)事項等在欄目?jì)裙,自覺(jué)接受上級領(lǐng)導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個(gè)明白,還領(lǐng)導一個(gè)清白”。使學(xué)校的義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的開(kāi)支合法、合規、合理,確保學(xué)校義務(wù)教育保障機制經(jīng)費的安全性,使義務(wù)教育保障機制經(jīng)費發(fā)揮最大的效益。
財務(wù)檢查自查報告 篇13
我單位接到《關(guān)于20xx年開(kāi)展作風(fēng)建設突出問(wèn)題專(zhuān)項治理的總體方案》文件后,組織了相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習,并成立了以主任為組長(cháng),財務(wù)人員為成員的自查專(zhuān)班,對20xx年7月1日以來(lái)的財務(wù)管理情況進(jìn)行了自查,現將自查情況報告如下:
一、自查情況:
1、取得的成績(jì):
單位建立了財務(wù)管理責任體系,能執行單位預算,各項收入和支出全部納入部門(mén)預算管理,無(wú)超編制安排人員經(jīng)費情況。
銀行賬戶(hù)開(kāi)設和存款管理規范;津貼補貼按政策規定發(fā)放;會(huì )議費、培訓費、接待費管理使用無(wú)違規情況;無(wú)“小金庫”和“賬外賬”現象;工會(huì )經(jīng)費按規定比例和預算批復計提及使用。
單位資產(chǎn)管理規范,資產(chǎn)配置、使用和處置無(wú)違規情況;無(wú)對外出租、出借資產(chǎn)的情況。
單位內部控制制度建設逐步完善,建立了內部控制制度;依法設置財務(wù)機構,財務(wù)人員均有會(huì )計資格證;會(huì )計、出納分設,銀行賬戶(hù)預留印鑒分人管理。
2、存在的`問(wèn)題:
公務(wù)卡結算還需要進(jìn)一步推進(jìn),新調進(jìn)人員還沒(méi)有及時(shí)辦理公務(wù)結算卡,原職工辦理的結算卡使用不多。
二、下一步計劃
1、進(jìn)一步加強財務(wù)管理和財務(wù)自查監督,鞏固規范管理的成績(jì)。
2、補辦公務(wù)結算卡,按照要求進(jìn)一步落實(shí)公務(wù)卡結算制度。
財務(wù)檢查自查報告 篇14
學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校工作中是一項非常重要的工作,是搞好學(xué)校教育教學(xué)工作、改善辦學(xué)條件、校容校貌的有力保障。學(xué)校財務(wù)工作的開(kāi)展是否能做到合理、合規、合法,將有限的經(jīng)費用在刀刃上,使學(xué)校得到發(fā)展,關(guān)建在于學(xué)校對財務(wù)工作的管理。因此,我校歷來(lái)對財務(wù)工作的管理都非常嚴格,力爭在財務(wù)工作中不出現疏漏,將財務(wù)工作抓好抓實(shí)。在財務(wù)工作的開(kāi)展中,做了大量的'工作,根據沁教文【20xx】63號文件的安排,5月3日-5月12日對我校財務(wù)管理進(jìn)行自查,現將我校財務(wù)工作的開(kāi)展情況自查自糾如下:
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中,我校嚴格按照有關(guān)規定,成立了財務(wù)管理領(lǐng)導小組,建立健全了各項財務(wù)規章制度,嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規,依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算,確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規和重點(diǎn)支出需要,既體現實(shí)際工作需要,又考慮財力可能,根據我校各項工作任務(wù),在財力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統籌安排,合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中,制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度,有效地實(shí)施了內部監督和控制,保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生。通過(guò)自查我單位資金使用情況無(wú)違規現象。
三、存在問(wèn)題
此次自查過(guò)程中學(xué)校領(lǐng)導高度重視,通過(guò)自查,我單位會(huì )計未取得會(huì )計從業(yè)資格證,財務(wù)公示有時(shí)未按時(shí)公布,個(gè)別學(xué)校存在欠款,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,對財務(wù)工作的開(kāi)展和管理嚴格按上級主管部門(mén)的要求進(jìn)行,求真務(wù)實(shí)地將學(xué)校財務(wù)工作抓好抓實(shí),在今后的工作中,我們將積極參加財務(wù)工作培訓,努力學(xué)習財務(wù)知識,不斷提高財務(wù)人員的工作素質(zhì),力求將我校的財務(wù)工作做得更好。
財務(wù)檢查自查報告 篇15
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理,規范財務(wù)行為,進(jìn)步財經(jīng)使用效益,完善財務(wù)監視,充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用,增進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地展開(kāi)。依照上級要求,我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組,在本校內展開(kāi)了財務(wù)自查自糾活動(dòng),具體做法以下:
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案,學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組,召開(kāi)財務(wù)規范化檢查活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究財務(wù)規范化管理活動(dòng)的展開(kāi),做到責任到人,明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于財金管理制度的有關(guān)文件精神,展開(kāi)以財務(wù)規范化檢查為主題的專(zhuān)題會(huì ),使每一個(gè)小組成員明確財務(wù)規范化檢查活動(dòng)的目的、意義、內容和要求,進(jìn)步思想熟悉,積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認真對比中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)題目,全面、客觀(guān)地分析現狀,認真展開(kāi)自查自糾,撰寫(xiě)自查報告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果,針對還存在的題目,分析緣由,制定整改方案,完善整改措施,落實(shí)整改責任,切實(shí)解決實(shí)際題目。
(三)分析總結
依照上級規定,學(xué)校按要求通過(guò)深進(jìn)自查,學(xué)校財務(wù)管理均依照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行,做到了收進(jìn)、支出全部納進(jìn)中心校同一核算,沒(méi)有侵占、截留國家和單位收進(jìn),沒(méi)有單獨帳戶(hù),更未設任何情勢的小金庫。具體體現以下:
1、依照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規,學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度,并做到了責任到人,落實(shí)到位,沒(méi)有違規操縱的現象。
2、收費方面,除依照上級規定的最的低標準:收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外,對九義教育的學(xué)生,不但沒(méi)有收過(guò)任何用度,而且還將國家下?lián)艿娜庖谎a中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每一個(gè)學(xué)生手中。
2、嚴格依照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算,因學(xué)校需要而購置或使用的,都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是觸及基建項目的支出,都附有合同、結算表及相干材料。
4、嚴格執行支出審批制度,所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后,方可展開(kāi)工作,學(xué)校每一年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告,并取得了通過(guò),接受財經(jīng)審查小組的監視。
5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的`管理。預算收進(jìn)全額繳進(jìn)財政專(zhuān)戶(hù),嚴格執行了一票三證,收支兩條線(xiàn),所有款項沒(méi)有出現xxx私存的現象。
7、學(xué)校能做到帳目清楚,手續齊全。均忘我設小金庫和xxx私存等違規現象。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出,都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度,無(wú)亂支濫用和浪費浪費等現象。
通過(guò)工作組認真細致的清算檢查,目前固然還沒(méi)有發(fā)現違規違紀的現象,但通過(guò)清算檢查,進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理,嚴厲了財經(jīng)紀律,加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理職員的法制教育,強化了財務(wù)監管職能,確保了各項資金收支正當,做到用之有據,查之有憑,使用更加科學(xué)、規范。
作為一位財務(wù)職員,在今后的工作中,我將會(huì )進(jìn)一步完善相干財務(wù)制度,全面分析和總結財務(wù)管理中存在的題目,并認真做好整改,力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清,進(jìn)一步規范財務(wù)管理,完善財務(wù)工作。
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