成本分析報告（通用20篇）
在我們平凡的日常里，報告的用途越來(lái)越大，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，下面是小編精心整理的成本分析報告，希望能夠幫助到大家。
成本分析報告 1
一、當前醫院成本管理的現狀
一是醫院整體成本管理觀(guān)念淡薄。醫院從領(lǐng)導到科主任都缺乏成本管理觀(guān)念，不惜成本提高醫療質(zhì)量，而忽視醫療成本的管理。二是醫院成本管理體系欠缺，各醫院尚未建立完整的成本核算體系，成本考核往往流于形式，不能深入反映醫院經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程，不能適應新的《醫院財務(wù)制度》成本管理需要。三是缺乏財務(wù)一
體化管理信息平臺，成本核算技術(shù)性強、涉及面廣、工作量大，僅靠財務(wù)部門(mén)無(wú)法單獨完成，當前醫院業(yè)務(wù)部門(mén)與財務(wù)部門(mén)處于分離狀態(tài)，缺乏一體化的信息管理平臺，無(wú)法實(shí)現信息的共享，成本管理處于被動(dòng)狀態(tài)，資源浪費嚴重，內部控制流于形式。
二、新《醫院財務(wù)制度》實(shí)施醫院成本管理基本方面
(一)成立成本管理的組織機構，明確主要職責
醫院要成立由院長(cháng)為組長(cháng)，總會(huì )計師為副組長(cháng)的成本管理工作領(lǐng)導小組，成員應由財務(wù)、信息、醫務(wù)、護理等相關(guān)部門(mén)負責人組成。主要職責有：確定醫院成本管理工作制度和工作流程;確定成本核算對象;確定年度醫院成本控制方案;確定成本管理考核制度和考核指標，納入醫院績(jì)效考核體系。
(二)醫院財務(wù)部門(mén)設成本管理辦公室
醫院財務(wù)部門(mén)應當根據自身規模和業(yè)務(wù)量的大小，在本科室內部設立成本核算崗位，專(zhuān)職成本核算員不得少于2名。具體職責：參與醫院內部成本管理實(shí)施細則及相關(guān)制度的制定;定期進(jìn)行成本數據歸集，編制醫院管理成本報表;開(kāi)展成本分析，提出成本控制建議，為醫院決策提供有價(jià)值的信息。
(三)明確成本核算范圍
醫院在業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的耗費，有些支出并不屬于成本核算內容，成本核算人員應進(jìn)行綜合分析、判斷，明確成本核算的范圍，保證成本核算數據的準確性和合理性，為物價(jià)部門(mén)修訂醫療服務(wù)價(jià)格和建立基本醫療保險結算制度提供重要依據。新制度規定，開(kāi)展醫療服務(wù)活動(dòng)發(fā)生的人員經(jīng)費、耗用的衛生材料及藥品費、固定資產(chǎn)折舊費及無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費、提取的醫療風(fēng)險基金等應納入成本核算范圍。醫院的資本性支出、罰款、捐贈支出、基金中列支的費用等均不屬于醫院成本核算范圍。
(四)細化核算對象，合理分攤費用，再造成本核算流程
新制度改變了過(guò)去醫療、藥品、管理的分類(lèi)模式，使核算對象更加精細、合理，醫院應根據自身管理特點(diǎn)劃分具體成本核算單元，在遵循成本核算合法性、相關(guān)性等原則基礎上，將各核算單元業(yè)務(wù)活動(dòng)中發(fā)生的耗費進(jìn)行歸集，劃分直接費用和間接費用，直接費用直接計入，間接費用合理分配計入，形成各核算單元業(yè)務(wù)成本。按照分項逐級分步結轉方法，依次對行政后勤類(lèi)科室耗費、醫療輔助類(lèi)科室耗費、醫療技術(shù)類(lèi)科室耗費進(jìn)行結轉，經(jīng)過(guò)上述三級分攤，最終形成臨床服務(wù)科室醫療成本。
三、新《醫院財務(wù)制度》實(shí)施下推進(jìn)醫院成本管理的幾點(diǎn)建議
(一)轉變觀(guān)念，加強成本管理，適應新制度的要求
新醫院財務(wù)制度對成本管理提出了新的要求，也為有效進(jìn)行成本控制提供了新的途徑。一是實(shí)施全面預算管理，對醫院經(jīng)營(yíng)的所有環(huán)節進(jìn)行成本控制，使得醫院成本管理體系更加健全，有效控制了超預算支出、隨意性支出;二是新制度要求醫院推進(jìn)財務(wù)一體化管理的同時(shí)，財務(wù)年度報告要經(jīng)注冊會(huì )計師審計，醫院只有進(jìn)行嚴格的成本管理，才能得到社會(huì )的認可;三是新制度要求醫院對固定資產(chǎn)計提折舊，折舊額計入醫療成本，擴大了成本管理范圍，改變了過(guò)去不計成本，盲目進(jìn)行固定資產(chǎn)投資的現象。
(二)建立健全成本核算制度，完善成本管理體系
醫院在把握新醫院財務(wù)制度等相關(guān)法規的基礎上，細化醫院成本管理要點(diǎn)，建立貫穿整個(gè)成本管理體系的具體制度，如建立成本核算與成本考核相結合制度，考核結果與績(jì)效工資發(fā)放掛鉤制度，逐步完善具有明確獎懲性質(zhì)的`成本管理考核體系，充分調動(dòng)全院職工的積極性;如建立健全成本定額管理制度、費用審核制度，切實(shí)控制成本，以此推動(dòng)成本管理工作
(三)加強醫院信息化平臺建設，提升醫院成本管理水平
醫院成本管理水平得高低，與醫院管理相適應的、具有自己特色的包括會(huì )計核算、預算管理、成本控制、資產(chǎn)管理等內容在內的信息化管理平臺建設是分不開(kāi)的，該平臺可以為醫院成本核算提供大量數據支撐，使財務(wù)人員從傳統的算賬職能中解放出來(lái)，實(shí)現管理職能的轉變，不在從事大量繁重成本數據歸集工作，而是實(shí)時(shí)或定時(shí)關(guān)注醫院成本動(dòng)態(tài)，對出現的異常情況及時(shí)進(jìn)行分析，對通過(guò)對大量成本核算數據的分析，找出成本控制的薄弱環(huán)節，有效進(jìn)行成本控制。
總之，醫院應結合自身實(shí)際情況，通過(guò)加強全面預算管理、資產(chǎn)管理、人員經(jīng)費管理等，使醫院成本管理工作得以進(jìn)一步提高，為醫院決策提供財務(wù)信息支撐，促使經(jīng)營(yíng)決策獲得成功，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、減少經(jīng)營(yíng)成本，從而提升醫院成本管理水平。
成本分析報告 2
隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，企業(yè)的人力成本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中所占的比例越來(lái)越重要。企業(yè)在進(jìn)行人力成本分析時(shí)，必須要充分了解人力成本的含義，清楚地了解人力成本的組成，進(jìn)而才能通過(guò)科學(xué)的方法進(jìn)行人力成本控制和管理。本文將從人力成本的概念、組成、分析方法以及管理控制等幾個(gè)方面進(jìn)行詳細闡述。
一、概念
人力成本是企業(yè)為獲取人力資源而發(fā)生的費用，即企業(yè)在雇用、聘用、培養和開(kāi)發(fā)員工過(guò)程中所支出的直接和間接成本，它是企業(yè)保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必要基礎的費用。人力成本是指人力資源在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所需要支出的全部費用，它是企業(yè)在獲得人才的同時(shí)，為其提供收入、福利及相關(guān)服務(wù)所需的全部費用。
二、組成
1、直接成本：指人力成本中與員工薪水和勞動(dòng)報酬直接相關(guān)的部分，包括薪酬、社會(huì )保險、福利、獎金、津貼、伙食補貼、住房補貼、交通補貼、出差補貼、加班費等。
2、間接成本：指人力成本中與員工薪水和勞動(dòng)報酬間接相關(guān)的部分，包括管理費用、培訓費用、招聘費用、保險費用、考核評估費用、福利津貼以及與人力資源相關(guān)的一些費用，如員工福利、員工培養、職業(yè)道德教育、考勤管理等。
三、分析方法
1、比較法：與同行業(yè)企業(yè)的人力成本進(jìn)行比較，以發(fā)現人力成本投入的優(yōu)劣，從而改進(jìn)管理。
2、定額法：利用工作量來(lái)統計人力成本，如單位工作量的人力成本等，以及通用財務(wù)指數來(lái)測量人力成本。
3、標準費用法：以標準工作量為基礎，根據人力成本分攤比例，計算出每種活動(dòng)的分攤費用，對花費較多的活動(dòng)進(jìn)行調整，以降低成本。
4、市場(chǎng)調查法：對市場(chǎng)上在同一地區、同一行業(yè)的同類(lèi)企業(yè)的人力成本進(jìn)行調查，了解概況和規律，以此來(lái)調整和改進(jìn)企業(yè)管理，從而提高企業(yè)的`競爭力。
四、管理控制
1、建立人力成本核算管理體系：制定人力成本分析、核算、管理和預算等規章制度，定期進(jìn)行人力成本核算，全面掌控人力成本的情況。
2、精簡(jiǎn)人力成本：減少冗余的人力成本，避免人力資源的浪費，提高效率。
3、提高員工滿(mǎn)意度：通過(guò)提高員工的薪酬待遇、福利待遇、培訓機會(huì )等，提高員工的滿(mǎn)意度，從而提高企業(yè)的生產(chǎn)效率、質(zhì)量和競爭力。
4、提高管理效能：建立和完善員工管理體系，管理人力資源的流程，提高管理效能，保障企業(yè)的正常運營(yíng)。
綜上所述，人力成本是企業(yè)在雇用、聘用、培訓和開(kāi)發(fā)員工過(guò)程中所支出的直接和間接成本，是企業(yè)為獲取人力資源而發(fā)生的費用。企業(yè)在進(jìn)行人力成本分析時(shí)，應該從多個(gè)角度進(jìn)行分析，如比較法、定額法、標準費用法和市場(chǎng)調查法等，同時(shí)也需要進(jìn)行管理控制，以保證人力成本的合理控制和管理。
成本分析報告 3
一、樹(shù)立成本控制意識，加強現代成本控制理念
1.成本最低化原則。
成本控制的主要任務(wù)是在一定條件下，分析、比較影響各種降低成本的因素，制定切實(shí)可行的、經(jīng)過(guò)努力可以達到的最低目標成本，力求通過(guò)有效的控制和管理，使實(shí)際執行結果達到最低目標成本的要求，實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化。在實(shí)行最低化成本原則時(shí)，首先應全面考慮研究降低成本的可能性。在工作實(shí)踐中，影響成本高低有很多因素，而在這些因素中，若所有因素都能達到最佳狀態(tài)是最理想的，成本控制的目的是要研究各種降低成本的潛力，使之可能變?yōu)楝F實(shí)。成本最低化的研究開(kāi)發(fā)工作從全過(guò)程、全方位開(kāi)始得越早，其受益的時(shí)間就越長(cháng)；如果在某一環(huán)節已取得的成效，就會(huì )相應地推動(dòng)其它環(huán)節的改進(jìn)。其次，根據現實(shí)情況研究合理的成本最低化，這里包含兩個(gè)方面的意思，一是要從實(shí)際出發(fā)，抓住成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，起到事半功倍的作用；二是要注意成本最低化的相對性。
2.責權利相結合原則。
一臺演藝產(chǎn)品的生產(chǎn)內部各個(gè)實(shí)施成本控制的主體必須擁有在各自可控成本范圍內，采取必要的有效措施對各種耗費實(shí)行有效控制的權利。而本著(zhù)與此相對應誰(shuí)管理誰(shuí)負責的原則，這些控制主體也必須因管理不善甚至失誤導致成本失控而帶來(lái)的經(jīng)濟損失承擔相應的責任。當然，同時(shí)要發(fā)揮對成本控制的效果考核的激勵作用，實(shí)行超罰節獎制度，對于成本控制取得實(shí)際成效的部門(mén)(或個(gè)人),應當按照適當的比例給予獎勵，以充分調動(dòng)劇目成本管理人員和劇目生產(chǎn)創(chuàng )作、制作人員努力做好成本控制的積極性。因此，按照責權利相結合的原則，要明確劃分各項成本控制范圍，理順各個(gè)可控成本之間的責任關(guān)系。做到責權分明，責權結合，使成本控制工作才能規范化、制度化。
3.利用價(jià)值工程進(jìn)行成本控制管理。
價(jià)值工程是一項集體智慧有組織的活動(dòng)、僅靠個(gè)人決策是很不夠的，只有依靠各方面集體的智慧，才能獲得最佳方案和良好的運行實(shí)施。事實(shí)上，演藝產(chǎn)品是一個(gè)比較典型的價(jià)值工程。劇組劇目生產(chǎn)是由劇作家、導演、舞臺美術(shù)設計及制造、演員組成的一個(gè)團隊，對各環(huán)節的業(yè)務(wù)流程改進(jìn)和優(yōu)化，盡可能地避免不增值作業(yè)費用的發(fā)生，以達到對整個(gè)成本進(jìn)行控制。
4.樹(shù)立成本動(dòng)因管理觀(guān)念。
人是第一生產(chǎn)要素，也是最積極的因素，勞動(dòng)工具和勞動(dòng)手段是由人來(lái)掌控的。按照現代成本控制的基本理念，企業(yè)員工要明確成本動(dòng)因的多樣化，成本動(dòng)因是引起成本發(fā)生變動(dòng)的原因。要有效地成本控制，就必須清楚成本為何發(fā)生，它與哪些因素有關(guān)，有何關(guān)系，這樣企業(yè)員工就能在生產(chǎn)過(guò)程中研究、查找成本降低的根本途徑。所以文藝院團要積極創(chuàng )造條件，在制度上保障員工進(jìn)行各類(lèi)成本降低的技術(shù)攻關(guān)活動(dòng)，積極聽(tīng)取和采納在有效控制成本方面員工所提合理化建議。
二、從演藝產(chǎn)品各環(huán)節出發(fā)控制成太
演藝產(chǎn)品生產(chǎn)是一個(gè)綜合性很強的活動(dòng)，演職人員創(chuàng )作、生產(chǎn)的好壞、專(zhuān)業(yè)設備利用率程度高低、原輔材料消耗的升降、產(chǎn)品質(zhì)量的優(yōu)劣，以及資金周轉的快慢等，最終都會(huì )直接或間接地反映在演藝產(chǎn)品中。演藝產(chǎn)品盡管具有各自的特性，并呈現多樣性，但我們可以找到其中的規律以形成必要的標準化生產(chǎn)流程，有效地降低生產(chǎn)成本。根據演藝產(chǎn)品制作成本構成和成本范圍，可以將成本控制分解為以下幾個(gè)階段：
1.從創(chuàng )作階段出發(fā)控制成本。
在這個(gè)階段主要發(fā)生的成本是直接人工費用，例如：劇本征集費、論證費、修改費、版權費、劇本作曲費、版權費。按照崗位、績(jì)效、技能等情況進(jìn)行績(jì)效控制。具體操作如 下： 控制薪酬總額。首先合理確定崗位，使劇組各個(gè)部門(mén)精確、高效、協(xié)調和持續運行，嚴格控制劇目創(chuàng )作人員數量，做到優(yōu)化組合、合理搭配，并根據所在部門(mén)履行崗位的業(yè)績(jì)核定薪酬。其次，按照國家相關(guān)法律法規，明確編劇、編導、作曲等勞務(wù)費、稿費支付標準，并按規定標準執行。最后，做好生產(chǎn)制作組織和協(xié)調工作，保證創(chuàng )作的.正常進(jìn)行，靈活控制劇組成員加班加點(diǎn)時(shí)間，以降低人工成本的支出。
控制勞動(dòng)生產(chǎn)效率。劇目主創(chuàng )人員、演職人員、工程技術(shù)人員、管理人員必須具備高素質(zhì)的從業(yè)資格，如果造成演藝產(chǎn)品不合格，不能全部支付報酬，要由相關(guān)責任者補償相應的成本損失。在劇目創(chuàng )作過(guò)程中，還應當科學(xué)合理地安排工作流程，提高創(chuàng )作人員的工作效率，以及工時(shí)定額完成情況，嚴格按照創(chuàng )作周期進(jìn)行考核，以降低演藝產(chǎn)品的人工費用。
2.從排練階段出發(fā)控制成本。
排練階段發(fā)生劇本排練費和相關(guān)音樂(lè )排練錄音費用主要通過(guò)控制人員數量和薪酬標準上進(jìn)行控制。而這一階段重點(diǎn)關(guān)注舞美制作、創(chuàng )作成本。例如：舞臺背景、燈光道具、音響、演出服裝和頭飾等直接材料占演藝產(chǎn)品成本比重較大。具體控制方法包括：
實(shí)行成本節省和成本避免。成本節省是指消除浪費和改進(jìn)工作方式，從而節約本不可以發(fā)生的成本支出。成本避免是指從預防的角度出發(fā)，來(lái)挖掘降低成本的潛力，在編制預算時(shí)從零開(kāi)始，重新獨立分析支出項目的必要性和金額的大小，從而避免各種不合理情況的存在。如：舞臺背景、燈光、音響的采購可以選擇招標比價(jià)采購、電子商務(wù)采購、向制造商直接采購等方法，節省采購成本。
實(shí)行限額控制提高利用率。排練階段的道具、服裝、頭飾等根據生產(chǎn)制作量確定材料定額消耗量，實(shí)行限額制度。如果根據劇情需要增減劇目生產(chǎn)的制作量，必須嚴格履行追加或削減限額的審程批序，并按新的定額發(fā)放。劇目生產(chǎn)制作所需的各種材料品種、規格要符合劇目制作工藝及設備技術(shù)的要求，防止偷工減料、大材小用、優(yōu)材劣用，減少原材料消耗帶來(lái)的額外成本，提高成本控制效率。
3.從彩排、演出階段出發(fā)控制成本。
彩排、演出階段主要發(fā)生的成本是劇場(chǎng)租賃費、道具運輸費、燈光舞美裝臺費、演員演出工資津貼、宣傳攝制費。這些可以制定出相應的標準成本，對各種資源消耗和各項費用開(kāi)支規定數量界線(xiàn)，可以事前限制各種消耗和費用的發(fā)生，通過(guò)事中的成本控制，及時(shí)揭示實(shí)際成本與標準成本是節約或超支，采取措施加以改進(jìn)，糾正不利差異，從而達到既定的成本控制目標；通過(guò)事后的成本分析，總結經(jīng)驗，找出差異，提出進(jìn)一步改進(jìn)的措施。這樣，形成人人關(guān)心成本控制，增強成本意識，通過(guò)自己的工作，努力達到標準成本的目標。
總之，根據演藝產(chǎn)品的成本控制的特點(diǎn)，加強成本控制是向科學(xué)管理要效益的具體措施，是文藝院團在市場(chǎng)競爭中完善自我，不斷做強做大的必由之路。文藝院團的管理者及員工要以追求企業(yè)總體效益為宗旨，以縮小成本開(kāi)支為手段，在經(jīng)濟發(fā)展變化的過(guò)程中，根據自身實(shí)際及改進(jìn)成本管理方式，努力為文藝院團服務(wù)。
成本分析報告 4
根據公司領(lǐng)導授權，我部聯(lián)同綜合部一起于20xx年12月6日全面對公司食堂進(jìn)行成本核算，我們從肉類(lèi)、蔬菜類(lèi)、糧油食品及其它副食品親自采購，并從公司財務(wù)部借出1萬(wàn)元作為食材采購的流動(dòng)資金，豬肉、雞、鴨等肉類(lèi)的入貨由楊秀群負責，其它蔬菜、燃料、糧油等副食品由盧永文負責。我們通過(guò)對12月6日至12月21日這16天的食品采購成本核算，公司食堂非但沒(méi)有利潤，還虧損了400多元，這只是食品的成本，還沒(méi)有計算人工，造成虧損的主要原因有以下幾個(gè)方面：
一、天氣方面和物價(jià)上漲
今年以來(lái)，市區多以陰天下雨天氣為主，特別是入冬以來(lái)雨水增多，陽(yáng)光不足，造成本地蔬菜生產(chǎn)緩慢，市場(chǎng)供應不足，致使本地蔬菜價(jià)格急升，普遍蔬菜批發(fā)價(jià)都在2.8元至4元間，即便我們聯(lián)絡(luò )了本地菜農從第一手入貨，批發(fā)價(jià)也要2.5元左右，我們唯有懇請公司協(xié)助派車(chē)到南郊蔬菜批發(fā)市場(chǎng)批發(fā)北方大棚蔬菜。為保證肉類(lèi)和蔬菜的新鮮，我們兩天入一次青菜，肉類(lèi)更是每天從市場(chǎng)第三市場(chǎng)肉檔送來(lái)，即便如此，這段時(shí)間的肉價(jià)和蔬菜價(jià)格依然未能降下來(lái)。
二、人工和投料增加
近年來(lái)人工價(jià)格上升，為了保證員工的收入，不得已在成本方面下功夫，肉類(lèi)方面，除豬肉和魚(yú)是新鮮的之外，雞和排骨都是批發(fā)的冰鮮；投料方面也比較節�。ㄎ覀兘邮趾笤谕读戏矫嬗昧鲜悖�。據了解，食堂的幾位員工收入每月在1600元左右（含公司900元的補貼工資），扣除社保后拿到手的工資其實(shí)只有1300元至1400元左右，楊宇要保證發(fā)出工資就只有在成本方面想辦法了。
三、食品采購途徑
食品采購主要在本地蔬菜的批發(fā)中心之一，食堂每天要投入各種蔬菜，需要提前與批發(fā)商預約，批發(fā)商根據楊宇要求，每天從各菜農手上收菜，再二次批發(fā)并送貨上門(mén)，從中會(huì )賺取幾毛到一元以上的差價(jià)，這就增加了成本。豬肉和魚(yú)是新鮮肉，每天由固定的檔主送來(lái)，其它糧油等副食品會(huì )從市場(chǎng)批發(fā)或固定商鋪等入貨。
四、對食堂整改意見(jiàn)和建議
廚房設備由于每天使用頻繁，每個(gè)月都有這個(gè)或那個(gè)設備出問(wèn)題要維修；我們與食堂員工談心如何改變現狀，她們認為現在物價(jià)高，又要保證食材新鮮，又要便宜，工資又要保證，確實(shí)難度很大，吃冰鮮件領(lǐng)導職工有意見(jiàn)，吃新鮮肉菜大家的工資就無(wú)法開(kāi)出�，F在外面的快餐檔，據我們了解和知情人說(shuō)，無(wú)可能是新鮮肉，大部份都是冰鮮肉，原來(lái)有幾家經(jīng)營(yíng)快餐店的都已提價(jià)（快餐是7元——9元），不提價(jià)就要關(guān)門(mén)，無(wú)法經(jīng)營(yíng)下去。
基于現狀，若維持現在的價(jià)格，則要將現在的投料改為（一肉二素）；而要按現在的`投料（二肉二素）和保證員工每日都可以吃到新鮮飯菜，我們建設將現在的快餐價(jià)格提高到6.5元/份，公司的補貼不變，員工多出1元，從明年起開(kāi)始實(shí)施，食堂靠?jì)?yōu)質(zhì)服務(wù)，可口的飯菜留住員工，同時(shí)也提高她們的工作積極性。
由于這16天出現的虧損，我們建議在這個(gè)星期向員工提前告知食堂快餐提價(jià)通知，20xx年1元6日起實(shí)施新的快餐價(jià)格，肉類(lèi)采購渠道實(shí)施定點(diǎn)檔口來(lái)保證新鮮度，蔬菜種類(lèi)要多樣化，公司的打卡結算再另行調整。
成本分析報告 5
一、綜述
煤炭是工業(yè)生產(chǎn)的“糧食”，其價(jià)格占到了火電、鋼鐵、化工等行業(yè)生產(chǎn)成本的多半，煤炭?jì)r(jià)格的變化直接影響著(zhù)上述行業(yè)的盈利水平。而在煤炭行業(yè)，煤炭企業(yè)物流費用則高居成本之首，達50%以上。換句話(huà)說(shuō)，物流成本影響著(zhù)工業(yè)企業(yè)的效益。
長(cháng)期以來(lái)，由于國內煤炭綜合物流通道建設以及煤炭現代物流發(fā)展的不完善，使得我國煤炭物流成本高于日美等發(fā)達國家。據統計，中國1000公里的煤炭物流成本，是美國的10-15倍，日本的15-20倍。
就當前的現實(shí)而言，我國“西煤東送、北煤南運”以及“長(cháng)距離、多周轉”的煤炭物流格局難以改變，要想控制煤炭物流成本，運輸是關(guān)鍵。記者從中國物流信息中心獲得的數據顯示，20xx年我國煤炭行業(yè)物流成本同比增長(cháng)7.9%，增速比上年同期提高1.5個(gè)百分點(diǎn)。
其中，運輸成本依然是控制物流成本的最重要環(huán)節，占全部物流成本比重一半以上;管理成本和利息成本合計所占比重超過(guò)20%，比上年同期小幅提高;倉儲成本，保險成本，配送、流通加工、包裝成本所占比重均較上年略有提高。
為了提高國內煤炭運輸效率，同時(shí)降低運輸的物流成本，今年1月，國家出臺了《煤炭物流發(fā)展規劃》，其中，涉及鐵路建設“九縱六橫”的規劃。所謂九大縱道是解決“北煤南運”的物流通道，六大橫道解決“西煤東運”的物流通道。而這些物流通道的一大亮點(diǎn)就是提出完善煤炭物流通道建設中，只提出了鐵路通道和水運通道，而沒(méi)有公路通道。
其目的是徹底調整煤炭運力結構：盤(pán)活鐵路運力，拓展水運能力，壓縮公路運力�！耙巹潯闭{整運力結構，一是對鐵路運力在做增量同時(shí)盤(pán)活存量，力推鐵水聯(lián)運;二是對水運運力，提出加強沿海、沿江港口及水運通道。
對于新的煤炭物流規劃的影響，東北亞煤炭交易中心董事長(cháng)李洪國在接受記者采訪(fǎng)時(shí)表示，煤炭物流規劃是整個(gè)煤炭互聯(lián)網(wǎng)、價(jià)值鏈中重要的步驟。這樣的結果也會(huì )促進(jìn)煤炭?jì)r(jià)值鏈、生態(tài)圈的改善，其核心就是為專(zhuān)業(yè)化的物流企業(yè)提供發(fā)展空間，未來(lái)會(huì )會(huì )有一批物流企業(yè)成長(cháng)起來(lái)。
二、問(wèn)題
從目前的現實(shí)來(lái)看，盡管?chē)鴥让禾慨a(chǎn)業(yè)無(wú)論是生產(chǎn)還是消費，都呈現逐年遞增的態(tài)勢，煤炭物流也得到了一定的改善，但是整個(gè)煤炭物流運輸領(lǐng)域依舊存在問(wèn)題。
滯后的動(dòng)力
由于國內主要鐵路煤運通道能力不足，煤炭運輸效率低，導致公路煤炭運輸量持續增加。同時(shí)，煤炭?jì)ε浠亟ㄔO滯后，也致使主要港口吞吐能力不足，集疏運系統不匹配，應急保障能力有待進(jìn)一步提高。公路和水路運輸基礎設施設備不配套，公路煤炭運輸和港口中轉效率不高。
在接受記者采訪(fǎng)時(shí)，煤炭企業(yè)普遍的共識是鐵路運力不足以及高昂的運輸成本。據內蒙古煤炭交易中心總經(jīng)理師秋明介紹，未來(lái)如果內蒙古地區開(kāi)通新的運輸線(xiàn)路，能夠緩解當地煤炭的運輸瓶頸，那么相對于山西、河南等地挖掘數百米深進(jìn)行的煤炭生產(chǎn)，內蒙古尤其是鄂爾多斯地區的露天開(kāi)采將會(huì )有絕對的競爭優(yōu)勢。
煤炭物流各自為政
目前，國內煤炭物流服務(wù)存在“小、散、弱”的問(wèn)題，大多從事運輸、倉儲、裝卸等單一業(yè)務(wù)，綜合服務(wù)能力弱。與此同時(shí)，部分物流企業(yè)缺乏現代物流理念，供應鏈管理和社會(huì )化服務(wù)能力不強，物流資源配置不合理，設施利用率低。
這樣導致的結果，就是國內煤炭物流標準化、信息化建設的滯后不無(wú)關(guān)系。李洪國將其解釋為，以前的供應鏈模式是，貿易商帶著(zhù)資金搞物流，結果什么都發(fā)展不起來(lái)，專(zhuān)業(yè)能力得不到真正發(fā)揮，有的有錢(qián)，有的有關(guān)系，但信息化程度不高，信息不對稱(chēng)，存在有貨找不到車(chē)，有車(chē)找不到貨的的現象，造成物流資源的浪費。
對此，中國物流信息中心高級經(jīng)濟師閆淑君也有類(lèi)似的看法。在接受本刊記者采訪(fǎng)時(shí)她表示：國內物流信息化建設相對滯后，無(wú)法實(shí)現裝卸、搬運、配送、交易等物流信息的即時(shí)傳遞與處理。整體物流技術(shù)裝備水平低，各種物流功能、要素之間難以做到有效銜接和協(xié)調發(fā)展，運輸方式之間標準不能互相兼容，運行效率不高，這些也導致了能耗與排放仍未得到有效控制，環(huán)境污染嚴重。
沉重的物流
煤炭物流各環(huán)節稅率不統一，不合理收費多，稅費重復征收，企業(yè)負擔重。中國煤炭運銷(xiāo)協(xié)會(huì )理事長(cháng)王戰軍曾表示，煤炭坑口價(jià)僅占煤炭港口平倉價(jià)的49%，尚不足一半。而在煤炭從煤礦運到秦皇島等主要煤炭集散港口的中間環(huán)節成本中，短途汽運占比為8%、鐵路運輸占比20%、港口費用5%、各種收費20%。
鐵路
從鐵路運輸成本構成來(lái)看：其中包括煤炭集裝站(園區)服務(wù)費、鐵路計劃費、鐵路運費等。數據顯示，通過(guò)鐵路運輸，煤炭從山西大同至秦皇島港，再通過(guò)海運運至上海、廣州，運輸費用、稅金、各環(huán)節加價(jià)等非煤費用的總和，已經(jīng)占到了終端用戶(hù)支付價(jià)格的55%-60%。鐵路運煤費用由托運方交付，或是貿易和代理商，或是電廠(chǎng)。
例如煤炭從鄂爾多斯運往曹妃甸港口，途經(jīng)呼鐵、太原、北京三個(gè)鐵路局，需要由煤炭托運方按發(fā)改委發(fā)布的“鐵路貨物運輸價(jià)格”標準，給所在裝車(chē)點(diǎn)的鐵路局繳納純運費和線(xiàn)路運營(yíng)相關(guān)費用在內的鐵路運煤費，各種站臺服務(wù)費由托運方交付站臺業(yè)主或經(jīng)營(yíng)者，或直接交付給服務(wù)提供者。以點(diǎn)裝費、代理費等名義收取的非常規鐵路外運費由運力申請方交付地方鐵路局多經(jīng)公司等單位。
公路
煤炭物流企業(yè)借用公路運輸則面臨各種稅費壓力。從汽車(chē)運輸成本構成來(lái)看包括：燃油費、過(guò)路過(guò)橋費、日常維修費、司機工資、裝卸費、虧噸扣款、信息費、運輸稅費、車(chē)輛保險及年檢費等。
收費和罰款則是公路物流中兩項重要的內容。央視曾披露，全國每年公路收費達2700億元，罰款則高達4000億，兩者合計近7000億，這無(wú)疑推高了國內物流企業(yè)的公路運輸成本。全球物流學(xué)會(huì )主席齊瑞安˙瑞恩曾表示：“中國高速公路95%是收費的，而美國收費高速公路只占8、8%，中國收費道路正在不斷地吃掉物流效率�！�
海運
煤炭運輸過(guò)程的中間環(huán)節較多，損耗大。不僅是鐵路、公路渉煤收費項目名目繁多，港口部門(mén)亦是如此，需繳納過(guò)磅費、化驗費、倉儲費、返空費、困難作業(yè)費、移泊費、除雜費、解纜費等諸多費用，由此造成煤炭在運輸的過(guò)程中價(jià)格節節升高，企業(yè)應付不暇。
鐵路運輸、公路運輸、海運價(jià)格的對比
汽車(chē)運輸直接、靈活、不受時(shí)間地點(diǎn)的限制，能為客戶(hù)提供點(diǎn)對點(diǎn)的運輸保障，市場(chǎng)保障能力較強，中短途運輸距離上較有優(yōu)勢。但長(cháng)途運輸成本較高，承接運輸量較大的業(yè)務(wù)，在時(shí)效性上沒(méi)有保障，不可控因素較多。鐵路運輸時(shí)效性強，運輸量有保障，適合運輸合同量較大的貿易。相比汽運方式有一定成本優(yōu)勢，但中間環(huán)節多，對貿易商的運營(yíng)能力有較高要求。而海運方式在運輸成本上最具優(yōu)勢。
三、趨勢
物流成本仍將上漲
目前，盡管?chē)掖罅ν苿?dòng)能源結構轉型，倡導節能減排，減少傳統能源的.使用量，扶持清潔能源的太陽(yáng)能、風(fēng)能的使用規模，但是傳統煤炭作為工業(yè)原料的地位，依舊難以改變。按照此前中國煤炭工業(yè)協(xié)會(huì )的預測，20xx年中國煤炭需求量將達45-48億噸，也就是說(shuō)未來(lái)十多年內中國煤炭依舊有近10億的增長(cháng)空間。同時(shí)，國內煤炭開(kāi)采也實(shí)施控制東部、穩定中部，開(kāi)發(fā)西部的戰略，這也致使煤炭開(kāi)采呈現逐漸西移的局面，煤炭的分布以及運輸距離的變化，無(wú)疑都將增加物流運輸的成本。
與此同時(shí)，就物流運輸方式而言，鐵路-水路聯(lián)運、公路-鐵路聯(lián)運、公路-水路聯(lián)運己成為物流通道內的煤炭聯(lián)運形式。通常鐵路運輸成本和港口裝卸成本相對固定，水路和公路運輸成本因市場(chǎng)化程度較高而隨行就市。煤炭物流的多環(huán)節、大運量和散貨運輸特點(diǎn)，僅靠推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步改造現有物流環(huán)節效率難以大幅降低煤炭單位物流成本。
另外，隨著(zhù)資源緊張、資金約束和勞動(dòng)力成本上升的影響，煤炭單位物流成本上升不可避免。據中國物流信息中心預計“十二五”期間，我國“三西”地區煤炭外運總量將達到15億噸，據此推算到20xx年，“三西”地區煤炭物流總成本將達到3500億元，年均增長(cháng)8、4%。
輸煤變輸電
在煤炭重要產(chǎn)地建立煤炭加工基地，對煤炭進(jìn)行加工，加工成相關(guān)煤炭產(chǎn)品后再進(jìn)行運輸。中國物流信息中心高級經(jīng)濟師閆淑君表示，可以在煤炭重要產(chǎn)地建立發(fā)電站，將煤炭變成電以后通過(guò)電網(wǎng)輸送到全國各地，還有可以在煤炭產(chǎn)地建立煤制油加工及煤液化項目。這樣就不僅可以節省大量的運力，緩解運力的不足，還可以降低大量的運輸費用及運輸過(guò)程中的損耗。從全局考慮，應將更多的煤炭就地消化，變輸煤為輸送下游工業(yè)產(chǎn)品，這也是降低煤炭物流成本的一種選擇。
與此同時(shí)，當務(wù)之急是把煤炭現代物流納入產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的軌道，建立高效的現代物流體系。發(fā)展煤炭現代物流，要加快國家和地方應急煤炭?jì)浠亟ㄔO，打造完整煤炭供應鏈，包括煤炭企業(yè)“采掘—加工—運輸—倉儲—銷(xiāo)售”的縱向一體化供應鏈，煤電企業(yè)“采購—運輸—倉儲—配送”的縱向一體化供應鏈，以及相關(guān)金融服務(wù)、電子商務(wù)、物流企業(yè)構成的橫向一體化的供應鏈。
鐵路市場(chǎng)化加強
根據煤炭工業(yè)“十二五”規劃，20xx年，全國煤炭鐵路運輸需求26億噸�？紤]鐵路、港口，生產(chǎn)、消費等環(huán)節不均衡性，需要鐵路運力28-30億噸。鐵路規劃煤炭運力30億噸，可基本滿(mǎn)足煤炭運輸需要。其中，晉陜蒙(西)寧甘地區調出量14、3億噸，鐵路規劃煤炭外運能力約20億噸;蘭新鐵路電氣化改造和蘭渝鐵路建成投運后，可基本滿(mǎn)足新疆煤炭外運需求。
據能源雜志統計，正在新建5條運煤鐵路線(xiàn)，都將承擔相應的煤炭運力。其中，蒙西至華中鐵路1—2億噸，準朔鐵路3千至5千萬(wàn)噸，晉中南通道1、3—2億噸，準池線(xiàn)1—2億噸，準曹線(xiàn)1—2億噸�？傔\力將達4—8億噸。
當然，隨著(zhù)未來(lái)鐵路運力的釋放，其市場(chǎng)化改革更加明顯。根據國家發(fā)改委的相關(guān)通知，此次準池鐵路的市場(chǎng)化運作，是基于包神鐵路貨運價(jià)格的進(jìn)一步開(kāi)放。根據實(shí)驗效果，繼準池鐵路之后，其他社會(huì )資本投資的鐵路項目也有可能逐步獲得自主定價(jià)權。在第十二屆中國國際煤炭大會(huì )上國家安全監管總局二處副處長(cháng)候景雷表示，隨著(zhù)鐵路貨運市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，鐵路貨運價(jià)格在政府的指導下將呈現上升的趨勢。同時(shí)，公路運輸、水運對鐵路運輸的競爭力將逐步顯現，貨運市場(chǎng)的競爭將更加充分。
相比于其他運輸方式，由于鐵路貨運優(yōu)勢明顯，被寄予厚望，但目前鐵路運輸的增長(cháng)呈現下降趨勢。發(fā)改委網(wǎng)站數據顯示，今年1至2月份全社會(huì )完成貨運量68、2億噸，同比增長(cháng)7、5%，鐵路完成6、34億噸，下降3、1%，在鐵路、公路、水運、航運4種運輸方式中，唯有鐵路貨運量出現了同比下降。
新的貿易生態(tài)圈
與以往的煤炭供應鏈相比，在互聯(lián)網(wǎng)時(shí)期這種情況已經(jīng)發(fā)生了顛覆性變化。在東北亞煤炭交易中心董事長(cháng)李洪國看來(lái)，原有的煤炭貿易模式在于優(yōu)化煤炭供應鏈，來(lái)降低成本，提升效率。但如今在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，這種優(yōu)化已經(jīng)沒(méi)有那么充分，尤其是在市場(chǎng)壓力越來(lái)越大的當下，所以出現了貿易模式的顛覆性創(chuàng )新。這種顛覆性創(chuàng )新就在于去中間環(huán)節，互聯(lián)網(wǎng)就是去中間環(huán)節，去掉中間環(huán)節就減少了時(shí)間和環(huán)境的壓力。
在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的平臺，原來(lái)的物流都是為自己的貿易服務(wù)的，原來(lái)的金融都是為自己的貿易服務(wù)的，所以發(fā)展不起來(lái)，因為物流受制于自己的貿易額，金融受制于自己的金融需求。在網(wǎng)絡(luò )平臺下，物流企業(yè)不是為自己服務(wù)的，而是為社會(huì )服務(wù)的，自身的能力就會(huì )顯現出來(lái)，金融服務(wù)也是一樣的，當企業(yè)不是為自己有限的貿易服務(wù)時(shí)，自身的物流和金融就會(huì )有更大的發(fā)展機會(huì )。所以，這種新的專(zhuān)業(yè)的物流平臺在未來(lái)30至50年，一定是一種朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)。
強化物流信息化
未來(lái)國家將扶持企業(yè)推廣應用先進(jìn)物流技術(shù)，加快煤炭物流信息化建設，完善煤炭物流標準體系，促進(jìn)煤炭物流產(chǎn)業(yè)升級。先進(jìn)煤炭物流技術(shù)裝備，在主要煤運通道推廣應用重載專(zhuān)用車(chē)輛及相關(guān)配套技術(shù)裝備，采用節能環(huán)保技術(shù)，減少煤炭物流各環(huán)節能耗和環(huán)境污染。
在很多業(yè)內人士看來(lái)，未來(lái)理應整合公共物流信息資源，實(shí)現煤炭物流信息共享，為物流企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)化的信息服務(wù)。這樣將更能夠推進(jìn)物流企業(yè)與煤炭生產(chǎn)、消費企業(yè)信息對接、數據交換，培育一批具有競爭力的物流信息服務(wù)企業(yè)。對此閆淑君也表示，在推進(jìn)物流信息化的過(guò)程中，要更好地研究制訂煤炭物流技術(shù)、設備、產(chǎn)品、交易等相關(guān)標準，完善物流標準化體系。同時(shí)，鼓勵企業(yè)采用標準化物流計量、物流裝備設施、信息系統和作業(yè)流程等，提高煤炭物流標準化水平。
煤炭大物流
按照國家煤炭物流發(fā)展規劃，將加快鐵路、水運通道及集疏運系統建設，完善鐵路直達和鐵水聯(lián)運物流通道網(wǎng)絡(luò )，增強煤炭運輸能力，減少煤炭公路長(cháng)距離調運。
鐵路通道
加快建設蒙西至華中地區、張家口至唐山、山西中南部、錫林浩特至烏蘭浩特、巴彥烏拉至新邱、錫林浩特至多倫至豐寧等煤運通道，進(jìn)一步提高晉陜蒙寧甘地區煤炭外運能力。加強集通、朔黃、寧西、邯長(cháng)、邯濟、京廣、京九、京滬、滬昆等既有通道改造或點(diǎn)線(xiàn)能力配套工程建設。加快蘭渝鐵路建設，實(shí)施蘭新線(xiàn)電氣化改造，提高疆煤外運能力。加快推進(jìn)沿邊鐵路等基礎設施建設，為進(jìn)口煤炭提供便捷通道。
水運通道
結合鐵路煤炭外運通道建設，推進(jìn)北方主要下水港口煤炭裝船碼頭建設，相應建設沿海、沿江(河)公用接卸、中轉碼頭。加快長(cháng)江中下游、京杭大運河和西江航運干線(xiàn)等航道建設，推進(jìn)內河船型標準化，提高內河水運能力。加強沿海、沿江(河)港口集疏運系統建設，實(shí)現鐵路與港口無(wú)縫接駁。
大型煤炭?jì)ε浠?/p>
長(cháng)株潭、環(huán)鄱陽(yáng)湖、泛武漢、中原、成渝基地，重點(diǎn)加強煤炭?jì)ε淠芰ㄔO，保障穩定供應。環(huán)渤海、山東半島基地，重點(diǎn)加強配煤和下水能力建設。長(cháng)三角、海西、珠三角、北部灣基地，重點(diǎn)加強港口接卸和配送能力建設。
在國家力推打物流的同時(shí)，煤炭物流企業(yè)則應按照現代物流管理模式，整合煤炭物流資源，發(fā)展大型現代煤炭物流企業(yè)，推進(jìn)煤炭物流規�；�、集約化發(fā)展。鼓勵大型煤炭企業(yè)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，剝離物流業(yè)務(wù)，發(fā)展專(zhuān)業(yè)化煤炭物流。在煤炭生產(chǎn)、消費集中地和主要中轉地，建設具備儲存、加工、配送等功能的煤炭物流園區。鼓勵煤炭企業(yè)之間、煤炭企業(yè)與相關(guān)企業(yè)之間聯(lián)合組建第三方物流公司，發(fā)展大型現代煤炭物流企業(yè)，推進(jìn)煤炭物流規�；�、集約化。這樣才能更好地降低運輸成本，提升煤炭運輸效率。
成本分析報告 6
一、背景與目的
隨著(zhù)經(jīng)濟的持續發(fā)展和市場(chǎng)競爭的加劇，企業(yè)對于人才的需求越來(lái)越大，企業(yè)的人力成本也逐年上升。為了更好地管理和控制人力成本，此次我們對于公司的人力成本進(jìn)行了細致的分析，旨在為企業(yè)科學(xué)合理地管理人力資源提供依據。
二、人力成本構成分析
人力成本是指企業(yè)為獲取和利用人力資源所需要支付的成本。其構成因企業(yè)性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)特征、經(jīng)營(yíng)管理方式等因素的不同而有所差異。根據對公司的財務(wù)報表的分析，我們將人力成本歸納為以下幾種類(lèi)型：
1、直接人力成本：公司的員工薪酬和福利費用，如工資、獎金、社會(huì )保險、公積金等，是其中重要的部分。
2、間接人力成本：公司在管理和運營(yíng)上用于維持員工辦公環(huán)境和條件的費用，如房租、水電費、辦公設備、培訓費用等。
3、其他人力成本：公司為員工提供的其他福利，如節日慰問(wèn)、年終獎、團建等，以及由于員工流失產(chǎn)生的人力成本，如招聘、培訓等費用。
三、人力成本分析
1、直接人力成本分析
直接人力成本占據了公司人力成本的大部分。我們從以下幾個(gè)方面對員工薪酬和福利進(jìn)行了分析：
�。�1）薪酬結構分析：公司在薪酬方面采取了比較合理的'結構，工資構成透明，但在員工晉升和加薪機制上還需要進(jìn)一步完善。
�。�2）福利待遇分析：公司在福利待遇方面給予了較多的關(guān)注，如提供住房公積金、醫療保險、年假、帶薪休假等，但對福利的實(shí)際應用還有待進(jìn)一步提高。
�。�3）績(jì)效激勵分析：公司在績(jì)效考核機制上有待進(jìn)一步完善。
2、間接人力成本分析
間接人力成本主要指公司在辦公和管理等方面的費用。對于公司的間接成本我們主要從以下三個(gè)方面進(jìn)行分析：
�。�1）房租分析：公司的房租占比較高，因此需要進(jìn)一步優(yōu)化的方式與識別辦公環(huán)境中的“浪費”現象。
�。�2）培訓費用分析：公司在培訓方面較為注重，但需要進(jìn)一步優(yōu)化員工的專(zhuān)業(yè)技能培訓，提升員工的核心能力。
�。�3）辦公設備分析：公司在設備使用方面還需要加強管理，更好地節約辦公用品及維護設備的壽命。
四、對公司的建議
1、反思薪酬制度
希望公司能夠進(jìn)一步加強薪酬制度的完善，優(yōu)化員工晉升和加薪機制，建立更為合理和有成效的績(jì)效考核機制。
2、管理間接成本
公司需要更好地管理和控制間接人力成本。在房租和辦公設備方面，建議加強管理，更好地節約資源和維護設備的壽命，在培訓方面建議優(yōu)化員工的專(zhuān)業(yè)技能培訓，提升員工的核心能力。
3、加強企業(yè)文化建設
同時(shí)，以員工為中心，加強企業(yè)文化建設，建立團隊協(xié)作、共享經(jīng)驗的機制，在此基礎上，在員工培訓與績(jì)效激勵方面投資更多的資源，希望公司在未來(lái)發(fā)展中更加出色。
五、總結
人力成本是一個(gè)影響企業(yè)長(cháng)期競爭力的重要因素之一。通過(guò)本次對公司人力成本的分析，可以更好地幫助我們理解公司的經(jīng)營(yíng)狀況，優(yōu)化企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程，提高企業(yè)的核心競爭力。我們建議公司持續關(guān)注和優(yōu)化人力成本，并根據公司自身的情況進(jìn)行適當地調整和創(chuàng )新，以提升企業(yè)的整體運營(yíng)質(zhì)量。
成本分析報告 7
一、人工成本。
在我們的成本分析中，貴醫院的人工成本占到總成本的30%左右，其中醫生工資占20%，護士工資占5%，行政人員工資占3%，清潔工工資占2%建議貴醫院可以通過(guò)優(yōu)化人員結構和加強績(jì)效考核等措施來(lái)降低人工成本。
二、器械耗材成本。
貴醫院的器械耗材成本占到總成本的40%左右，其中手術(shù)器械成本占20%，治療器械成本占10%，檢驗器械成本占5%，其他器械成本占5%建議貴醫院可以通過(guò)優(yōu)化供應鏈管理和降低庫存水平等措施來(lái)降低器械耗材成本。
三、藥品成本。
貴醫院的藥品成本占到總成本的20%左右，其中西藥成本占15%，中藥成本占3%，其他藥品成本占2%建議貴醫院可以通過(guò)加強藥品采購管理和優(yōu)化藥品使用計劃等措施來(lái)降低藥品成本。
四、設備維護成本。
貴醫院的`設備維護成本占到總成本的5%左右，其中醫療設備維護成本占3%，辦公設備維護成本占1%，其他設備維護成本占1%建議貴醫院可以通過(guò)加強設備維護管理和延長(cháng)設備使用壽命等措施來(lái)降低設備維護成本。
五、房租及水電費。
貴醫院的房租及水電費占到總成本的5%左右，其中房租成本占3%，水費成本占1%，電費成本占1%建議貴醫院可以通過(guò)重新談判租賃合同和優(yōu)化能源管理等措施來(lái)降低房租及水電費用。
六、其他成本。
貴醫院的其他成本占到總成本的5%左右，其中培訓費用占2%，廣告宣傳費用占1%，會(huì )議差旅費用占1%，其他成本占1%建議貴醫院可以通過(guò)精簡(jiǎn)會(huì )議和差旅計劃等措施來(lái)降低其他成本。
成本分析報告 8
一、前言
本人工成本分析報告以某企業(yè)為例，旨在探究該企業(yè)的人工成本構成、因素影響以及節約成本的方法，為企業(yè)提供參考意見(jiàn)和建議。
二、背景介紹
該企業(yè)是一家中型電子產(chǎn)品制造企業(yè)，主要生產(chǎn)電腦主板、顯卡等電腦配件。目前，該企業(yè)共有100名員工，其中包括管理人員、生產(chǎn)人員、銷(xiāo)售人員等。該企業(yè)在市場(chǎng)上具有一定的規模和競爭力。
三、人工成本構成
1.直接人工成本
直接人工成本主要指的是與產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售直接相關(guān)的人工成本，包括生產(chǎn)人員的工資、社保、公積金等，以及銷(xiāo)售人員的工資、提成等。在該企業(yè)中，直接人工成本占總人工成本的70%左右。
2.間接人工成本
間接人工成本指的是與產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售間接相關(guān)的人工成本，包括管理人員的工資、社保、公積金等，以及維修人員的工資、培訓費用等。在該企業(yè)中，間接人工成本占總人工成本的30%左右。
四、影響因素分析
1.經(jīng)濟環(huán)境
當前，全球經(jīng)濟環(huán)境復雜多變，許多國家存在貿易保護主義和經(jīng)濟不穩定的情況，這對該企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售和生產(chǎn)都產(chǎn)生了較大的影響。
2.外部競爭
目前，該企業(yè)所處的市場(chǎng)競爭壓力較大。一方面，國內外由于技術(shù)的進(jìn)步，電子產(chǎn)品價(jià)格不斷下降；另一方面，競爭對手比較多，產(chǎn)品同質(zhì)化比較嚴重，限制了該企業(yè)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率和盈利水平。
3.內部管理
企業(yè)自身的管理水平也是影響人工成本的因素之一。如果企業(yè)能夠排除管理上的`漏洞，合理規劃并嚴格執行管理措施，可以提高效率和生產(chǎn)質(zhì)量，降低人工成本。
4.節約成本的方法
1）優(yōu)化工作流程
優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程，加強生產(chǎn)操控，減少人員的作業(yè)時(shí)間，提高產(chǎn)能和效率。
2）制定有效的績(jì)效考核制度
在制定績(jì)效考核切口后，通過(guò)績(jì)效獎勵代替現有機制中的浪費機會(huì )及簡(jiǎn)單的考勤工作，實(shí)現在工資機制中引入激勵機制。
3）培訓與研發(fā)
加強對員工技能素質(zhì)的培訓，提升員工的專(zhuān)業(yè)能力，進(jìn)而提高生產(chǎn)效率和質(zhì)量。
4）減少非必須支出
進(jìn)行成本效益分析，避免過(guò)度地投入非必要的支出上，這樣能夠有效地節約企業(yè)的人工成本。
五、結論
通過(guò)本次人工成本分析報告我們可以得出：該企業(yè)的人工成本構成主要由直接人工成本和間接人工成本兩大部分組成；影響因素包括經(jīng)濟環(huán)境、外部競爭和內部管理；同時(shí)優(yōu)化工作流程，制定有效的績(jì)效考核制度，培訓與研發(fā)和減少非必須支出是節約人工成本的四個(gè)主要方法，而這些方法將為企業(yè)帶來(lái)更好的經(jīng)濟效益。
成本分析報告 9
過(guò)去的這段歲月里，有辛酸也有歡笑，有汗水更有收獲�；厥孜野肽陙�(lái)走過(guò)的風(fēng)雨歷程，公司的領(lǐng)導和店里眾姐妹們給予了我足夠的支持和幫助，讓我充分的感受到了領(lǐng)導們“海納百川”的胸襟，感受到了公司員工“不經(jīng)歷風(fēng)雨，怎能見(jiàn)彩虹”的豪氣。在過(guò)去的半年里，我在部門(mén)領(lǐng)導及同事們的關(guān)心與幫助下圓滿(mǎn)的完成了各項工作，在各方面有了更進(jìn)一步的提高，現將本年度的工作總結為以下幾項：
一、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面
熱愛(ài)自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認真遵守工作紀律，保證按時(shí)出勤，出勤率高，有效利用工作時(shí)間，堅守崗位，需要加班完成工作按時(shí)加班加點(diǎn)，保證工作能按時(shí)完成。
二、工作中的經(jīng)驗
作為珠寶銷(xiāo)售員，講求語(yǔ)言的技巧，讓顧客買(mǎi)到滿(mǎn)意的珠寶是應該時(shí)刻考慮的，下面是在銷(xiāo)售時(shí)應該注意的`幾個(gè)方面：
1、以良好的精神狀態(tài)準備迎接顧客的到來(lái)，當顧客進(jìn)入或準備進(jìn)入店內時(shí)立即禮貌地站起，并用微笑的眼光迎接顧客，亦可給予一定的問(wèn)候，如“您好”、“歡迎光臨”。
2、適時(shí)地接待顧客，當顧客走向你的柜臺，你就應以微笑的目光看著(zhù)顧客，應盡可能的給顧客營(yíng)造一個(gè)輕松購物的環(huán)境。
3、充分展示珠寶飾品，由于多數顧客對于珠寶知識缺乏了解，因此，營(yíng)業(yè)員對珠寶首飾的展示十分重要。
4、利用顧客所提出的質(zhì)疑，盡可能抓機會(huì )介紹珠寶知識，顧客所了解的珠寶知識越多，其買(mǎi)后感受就會(huì )得到更多的滿(mǎn)足。常言道；“滿(mǎn)意的顧客是最好的廣告”，“影響力最強的廣告是其周?chē)娜恕�。因此時(shí)機很重要，在銷(xiāo)售的整個(gè)過(guò)程中抓住機會(huì )，利用顧客所提出的質(zhì)疑，盡可能抓機會(huì )介紹珠寶知識。
5、促進(jìn)成交，由于珠寶首飾價(jià)值相對較高，對于顧客來(lái)講是一項較大的開(kāi)支，因此，往往在最后的成交前壓力重重，憂(yōu)郁不決，甚至會(huì )暫時(shí)放置，一句“再轉轉看看”而可能一去不回。這就需要營(yíng)業(yè)員采取分心的方法減輕顧客的壓力，比如給自己的同事或顧客的同行者談一下有關(guān)首飾流行的話(huà)，也可拿出幾種檔次的首飾盒讓顧客挑選。
三、工作中的不足和努力方向
總結半年的工作，盡管有了一定的進(jìn)步和成績(jì)，但在一些方面還存在著(zhù)不足，個(gè)別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改進(jìn)。在新的半年里，我將認真學(xué)習各項政策規章制度和業(yè)務(wù)知識，努力使思想覺(jué)悟和工作業(yè)績(jì)全面進(jìn)入一個(gè)新水平，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻。最后祝愿本公司越走越好！
成本分析報告 10
一、工作回顧
時(shí)間就像指間的細沙，在指縫間肆意流落。轉身之間，半年就這樣看似平凡又不平凡的溜走。公司每個(gè)人都很積極努力，工作效率高。我從一個(gè)如初生嬰兒般舉足無(wú)措，到如今能夠成熟地解決本職工作中出現的問(wèn)題。我逐步地了解到公司的各項規章制度及工作審批流程，并體會(huì )到了一個(gè)大公司辦事的嚴謹和周密。在這里每一位同事都擁有著(zhù)對于本職工作的執著(zhù)與熱情成為了我學(xué)習的榜樣，而領(lǐng)導們的精明能干更讓我了解到了一個(gè)成功人士應該具備怎樣的素質(zhì)與修養。正是每個(gè)人這樣兢兢業(yè)業(yè)的努力下，我們才能成長(cháng)的更快，公司才能向著(zhù)陽(yáng)光的方向發(fā)展。這半年里，工作如下：
1、參與和執行20xx上半年公司年會(huì ) 協(xié)助人事部門(mén)同事做好人事工作。
2、借調到物業(yè)部門(mén)協(xié)助物業(yè)客服和管家處理日常工作。包括業(yè)主。
3、入住登記、回答業(yè)主的問(wèn)題、業(yè)主報修門(mén)窗。將業(yè)主信息統計、分類(lèi)和歸檔。跟隨物業(yè)管家巡樓發(fā)現問(wèn)題，解決問(wèn)題。
4、走訪(fǎng)各個(gè)樓盤(pán)進(jìn)行市場(chǎng)調查，將調查信息和資料做總結和歸檔。詳細分析各個(gè)樓盤(pán)的優(yōu)劣勢，便于公司做出有利于公司銷(xiāo)售的銷(xiāo)售策劃。
5、在阜新房產(chǎn)交易大廳幫助公司業(yè)主辦理預告抵押手續，陪同公司業(yè)主撤銷(xiāo)網(wǎng)上備案。在預告抵押手續辦理過(guò)程中出現的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)發(fā)現并解決。將每天房產(chǎn)大廳辦理預告抵押數據進(jìn)行統計，報給銷(xiāo)售內勤。
二、自我成長(cháng)和提高
雖然我來(lái)到公司只有半年，但在這半年里我學(xué)到了很多令我終身受益的東西，我的工作能力也在這短短半年里得到了很大的提高。以前遇到問(wèn)題就獨自在那里絞盡腦汁地思索怎樣去處理，現在每當我遇到問(wèn)題時(shí)有豐富經(jīng)驗的領(lǐng)導和同事都會(huì )積極熱情的來(lái)幫助我，我很感激，也很感動(dòng)，這里不僅有工作，更有感情；他們不僅僅是同事，更是朋友。
三、20xx下半年展望
20xx上半年，對于公司和我個(gè)人而言都是一個(gè)新的契機、新的開(kāi)始。我會(huì )以更加飽滿(mǎn)的`熱情投入到自己的工作中。新年新氣象，我將爭取在新的半年中努力完善自己的不足之處，培養更多良好的習慣。對外，處理好與各政府機關(guān)部門(mén)的聯(lián)絡(luò )溝通工作，確保公司的各種手續能夠及時(shí)順利的取得。對內，積極配合各相關(guān)部門(mén)的工作。及時(shí)有效為融資部催促客戶(hù)提交資料確保融資部能夠按時(shí)將資料提交給銀行，保證項目回款。與中原公司對接，了解并掌握每個(gè)客戶(hù)的按揭信息及動(dòng)態(tài)。以便及時(shí)催促客戶(hù)進(jìn)行下一步工作，為財務(wù)提供準確的合同信息報表。
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時(shí)間在忙碌的時(shí)候總是過(guò)的特別的快，尤其是在年末的時(shí)候，添置新衣總是少不了的。這段時(shí)間也正是我們?yōu)樽约旱臉I(yè)績(jì)努力沖刺的時(shí)候。雖然這段時(shí)間真的非常的忙碌，但是看著(zhù)自己的成績(jì)比去年又有了不少的增長(cháng)，我依舊感到非常的欣慰�，F在過(guò)去半年的工作也差不多結束了，新的工作很快也會(huì )展開(kāi)，為了更好的在下半年展開(kāi)自己的銷(xiāo)售工作，我對這半年工作中的一些問(wèn)題進(jìn)行了分析和總結。
一、個(gè)人的發(fā)展
在這半年的工作中，其實(shí)大部分的時(shí)間中我都是在提升和鍛煉自己。我在20XX年的XX月加入的公司，作為一名新人，其實(shí)對公司和工作的很多地方都不怎么熟悉。這也導致了我還有很多要學(xué)習和體驗的地方。
首先是在產(chǎn)品上，作為一名銷(xiāo)售，我們對產(chǎn)品的的了解不能僅僅是在款式和顏色上，必須更加深入且透徹的了解。在銷(xiāo)售的過(guò)程中，我們必須知道的多，了解的全面，這樣才能在面對客戶(hù)的時(shí)候能答上客戶(hù)的各種問(wèn)題。為了更加的了解我們的產(chǎn)品，我在培訓期間不斷的查找和詢(xún)問(wèn)，獲得了比較全面的.知識，在之后與客戶(hù)的問(wèn)答中回答的比較流利和全面，充分的準備給了我很大的自信，也讓工作變得更加的順利。
其次就是禮儀上的培養，銷(xiāo)售除了技巧和知識儲備，禮儀也是必不可少的關(guān)鍵點(diǎn)，對我個(gè)人來(lái)說(shuō)，我更更加傾向有一個(gè)好的接待禮儀，當然，這也是在空余的時(shí)候自我練習的結果。
二、工作情況
XX年來(lái)的工作情況變化也是非常的大，一開(kāi)始新手階段的時(shí)候，如果客戶(hù)意向不重那基本上起不了什么作用，但是在學(xué)習其他同事的工作的時(shí)候，我通過(guò)模仿和請教，慢慢的掌握了服裝銷(xiāo)售的技巧和關(guān)鍵。
加上自己累積的知識和經(jīng)驗，我很快進(jìn)入了狀態(tài)。工作中我偏向觀(guān)察客戶(hù)，對客戶(hù)的要求和情況進(jìn)行分析，在仔細的考慮后再為客戶(hù)推薦產(chǎn)品。對我推薦的產(chǎn)品，大部分的客戶(hù)都比較滿(mǎn)意，但是也有并不怎么看好的客戶(hù)，這就說(shuō)明我還要不斷的學(xué)習來(lái)應對。
這么長(cháng)久的工作以來(lái)，我也漸漸的脫離了新手的階段，有時(shí)候也作為一名前輩去帶領(lǐng)新入職的員工有空也會(huì )為他們解答工作中的問(wèn)題。盡管如此，但是我也能從教導新人的時(shí)候去發(fā)現自己身上的一些不足和問(wèn)題，這讓我明白自己還有很多上升的余地。
今年的工作算不上非常的順利，但是累積的經(jīng)驗會(huì )讓工作變得越來(lái)越順手，我相信量變的累積會(huì )引起自己質(zhì)變，下半年的工作，我還需努力！
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在服飾上班到現在為止已經(jīng)整半年多了。每天都處于一種緊張忙碌的學(xué)習狀態(tài)之中。通過(guò)學(xué)習，我深深感到博大深厚，深深發(fā)現需要學(xué)習的知識太多太多。來(lái)后我被分在服飾區，現對今年工作加以總結。
一、現場(chǎng)工作方面
來(lái)到服飾區，首先在現場(chǎng)站柜學(xué)習，了解服飾子的分類(lèi)，質(zhì)量，價(jià)位，產(chǎn)地以及服飾子的銷(xiāo)售技巧，從而彌補對所在區域物品的不了解。
其次，在每天的例行工作中，督促柜組衛生，疏通消防通道，監督導購穿工服，戴工卡，留意標價(jià)簽的整齊擺放，正確書(shū)寫(xiě)，檢查銷(xiāo)售小票，磁扣的打定，錄入單的填寫(xiě)，做到最好的.預防工作。
最后，根據實(shí)際情況，分析各柜組的不足之處，讓各個(gè)柜組的各項工作都能得到更好的改進(jìn)。這些現場(chǎng)工作看似都是一些繁瑣的不值一提的小事，但是銷(xiāo)售無(wú)小事，服務(wù)無(wú)小事，無(wú)數個(gè)小事堆積起來(lái)就是大事了。有本書(shū)寫(xiě)得好：細節決定成敗。只有關(guān)注細節，關(guān)注日常小事，才能保持一個(gè)良好的銷(xiāo)售環(huán)境，才能保證一個(gè)服務(wù)的良好進(jìn)行，才能保證銷(xiāo)售到更好業(yè)績(jì)。
二、業(yè)務(wù)熟悉方面
在業(yè)務(wù)方面也學(xué)了很多，從錄入單的正確錄入，標簽的正確填寫(xiě)，導購員規章制度等簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)到跟重貨制度，售后服務(wù)標準，商品質(zhì)量三包的實(shí)施細則等高難度業(yè)務(wù)。但我個(gè)人認為，學(xué)得雖然不少，但真正能用得到的并不是很多，因為所有的事情都是看人看事看情況而定，要做到真正服務(wù)于顧客，服務(wù)于供貨商，并不僅僅是靠背會(huì )制度就能辦到的。這就需要我們從實(shí)踐中去學(xué)習制度，去體會(huì )理念，去處理所遇到的事情，需要我們不間斷的學(xué)習，提高自身的素質(zhì)，才能成為一名合格的管理人員。
三、工作中的心得與體會(huì )
在工作的這幾天，因為服飾區是商場(chǎng)所有區域里售后最多的區域，所以除了現場(chǎng)工作和業(yè)務(wù)的學(xué)習外，看到最多的就是處理售后。而這些售后的處理又讓我不止一次的感嘆：顧客在就絕對是上帝！所有的售后服務(wù)都是以顧客為中心，站在顧客的立場(chǎng)上去理解顧客，去處理問(wèn)題，盡量的讓顧客滿(mǎn)意。由于的售后服務(wù)好，也就同時(shí)給那些蠻不講理的顧客帶來(lái)了機會(huì )，強詞奪理，但我們的售后人員并不與其強爭，而是溫和的給他們講解三包的規定范圍，用自己的態(tài)度和服務(wù)去感動(dòng)這些難纏的上帝。
我作為一個(gè)新的管理人員，我一定要取其精華，努力學(xué)習，真正領(lǐng)會(huì )企業(yè)服務(wù)理念，并在日常工作細節上認真對待，爭取成為一名優(yōu)秀的管理人員，還希望各位前輩和領(lǐng)導能給予更多的指導。
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20xx上半年的工作順利結束了，我在公司的海外銷(xiāo)售部工作，半年來(lái)工作也算是勤勤懇懇，將自己的工作完全的做好了，公司的海外銷(xiāo)售在金融危機的影響下，沒(méi)有出現像往年一樣的全面發(fā)展的情況，這也不完全是公司的問(wèn)題，經(jīng)濟危機的形勢使很多人的購買(mǎi)力和欲望降到了最低點(diǎn)。不過(guò)20xx上半年的工作還是有很多地方值得總結的。
一、改善與計劃：
a.產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)
1. 每個(gè)業(yè)務(wù)員要每月提供一個(gè)要開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品的建議。如被采用，或一定金額的獎勵，與此刺激業(yè)務(wù)員多與客戶(hù)溝通，積極獲取產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的信息。
2. 獨立開(kāi)發(fā)，多與產(chǎn)品設計公司合作，開(kāi)發(fā)系列產(chǎn)品。
3. 對模仿的產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，一定要避開(kāi)專(zhuān)利才能開(kāi)發(fā)。
4. 對產(chǎn)品包裝要統一風(fēng)格，建立統一標識，建立品脾，這對外銷(xiāo)合內銷(xiāo)都有好處。
b. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
1. 由于人民幣還不斷升值，對我們行業(yè)的沖擊會(huì )越來(lái)越大。在營(yíng)業(yè)額方面，不能要求太高，保持600-700萬(wàn)/月較為理想，盈利方面保證就可以了。
2. 出口的環(huán)境惡劣，更要做好客戶(hù)的.服務(wù)和維護工作�？蛻�(hù)的服務(wù)和維護，這是xx年出口部要重點(diǎn)培訓的內容。
3. 要降低贈品訂單和oem/odm的比例過(guò)大，要大力開(kāi)發(fā)適合日本城，jumbo， cainz home，沃爾瑪 的產(chǎn)品，只有這些公司會(huì )給我們提供持久穩定的訂單，贈品的`訂單是可遇不可求的。旱 澇不均，對工廠(chǎng)來(lái)說(shuō)，不是好事。
4. 列出重點(diǎn)客戶(hù)，對這些客戶(hù)執行vip客戶(hù)待遇，在產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)，訂單貨期，禮品的派送的都優(yōu)先出來(lái)。
5. 建立定期與買(mǎi)手通電話(huà)的制度，要求業(yè)務(wù)要積極和買(mǎi)手溝通，了解客戶(hù)的真實(shí)意圖和他們的計劃，以配合他們，擴大營(yíng)業(yè)額。
c. 人員配置
1. 加強對新人的培訓，讓他們有良好的銷(xiāo)售技巧和有敬業(yè)精神，如果真的容不進(jìn)這個(gè)團隊，要堅決辭退。
2. 在搬出廣州后，要招一名會(huì )日文的業(yè)務(wù)。
3. 多舉辦業(yè)務(wù)間的交流會(huì )，讓他們交流經(jīng)驗，縮小參差的水平。
4. 定期單獨對每個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行溝通，了解其的心態(tài)，穩定團隊。
5. 鼓勵業(yè)務(wù)在業(yè)余時(shí)間進(jìn)修，包括日文，銷(xiāo)售技巧等，公司能給他們一定比例的報銷(xiāo)。
6. 參加一些拓展活動(dòng)，讓他們更有團隊精神。
d. 與工廠(chǎng)的合作
1. 對工廠(chǎng)的指示要清楚，讓工廠(chǎng)嚴格按照銷(xiāo)售部的指示生產(chǎn)，打樣。
2. 多和工廠(chǎng)的主管溝通，讓他們了解銷(xiāo)售的工作，樂(lè )意配合銷(xiāo)售部的工作。
3. 為配合工廠(chǎng)的生產(chǎn)進(jìn)度，我部要設立一個(gè)客戶(hù)資料提供和確認表，內容包括包裝物料的確認，麥頭，設計稿等。
4. 延長(cháng)交貨期，工廠(chǎng)有充足的生產(chǎn)世間。
二、不足和挑戰：
a.產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)
1. 未能提供有效的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的方向給工廠(chǎng)。
2. 現行的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)是在市場(chǎng)看到好的產(chǎn)品，買(mǎi)回來(lái)模仿/抄襲，對該產(chǎn)品專(zhuān)利不理解，這樣的風(fēng)險大，有可能開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品，沒(méi)客戶(hù)敢買(mǎi)/賣(mài)。
3. 現行的產(chǎn)品包裝較差，設計風(fēng)格不統一，無(wú)法突出我們的品牌特點(diǎn)。
4. 客戶(hù)的地域劃分較雜，也無(wú)法針對特定的單一市場(chǎng)作一個(gè)市場(chǎng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，也無(wú)法一款產(chǎn)品適合所有市場(chǎng)。
b. 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)
1. 總的來(lái)說(shuō)，出口部的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)比去年會(huì )減少，主要體現在年初一二月份的開(kāi)局和年中的6月份不好，訂單數量不足。訂單量的不穩定，嚴重影響全年的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)。
2. 外部的政策和政治環(huán)境對銷(xiāo)售業(yè)績(jì)影響重大，如人民幣在XX年已累計升值7%，出口退稅由11% 改為5%，工人的工資也大幅升了，這都影響了產(chǎn)品的定價(jià)，做成我們的價(jià)格體系不穩定，直接影響客戶(hù)的下單意愿。按零售的定價(jià)規例，fob價(jià)的3到8倍，當產(chǎn)品fob單價(jià)升5%，零售價(jià)要升15%到40%， 這樣大的升幅，對產(chǎn)品的銷(xiāo)量是影響巨大的。
3. 美泰事件也對客戶(hù)對中國制造有戒心加上所有的塑料產(chǎn)品要提供sgs證，不論對客戶(hù)或工廠(chǎng)都是一種負擔。短期內下單的意愿減少。但事后證明，這是利好，客戶(hù)不敢壓價(jià)太甚，他們也會(huì )找規模大的規范的工廠(chǎng)合作，賺安全的錢(qián)。
4. 贈品的訂單比例過(guò)大，常規訂單的比例越來(lái)越小，oem/odm的訂單比例過(guò)大，自主開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品比例越來(lái)越小，模仿/抄襲的產(chǎn)品多，遇到專(zhuān)利的問(wèn)題也多，對銷(xiāo)售的區域有限制，影響銷(xiāo)售量。
c. 人員配置
1. nico 作為我老業(yè)務(wù)，她的離開(kāi)對我們有一定的影響，具體的影響要在明年初才能體現。
2. 目前人員配置是夠用的，只是有點(diǎn)青黃不接的感覺(jué)，老的業(yè)務(wù)負荷過(guò)重，新的上手慢，幫不了太多忙。還有新的人性格和老的業(yè)務(wù)差異太大，較難平衡。
3. 新人的敬業(yè)精神不足。
4. 業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)水平參差不平，整體影響團隊的業(yè)績(jì)。
5. 日本做為我廠(chǎng)的最重要市場(chǎng)，我們欠缺一名日語(yǔ)業(yè)務(wù)。
6. 我們有開(kāi)周會(huì )，提供了業(yè)務(wù)之間的交流平臺，對新的業(yè)務(wù)也提供培訓，但總體效果不理想。
d. 與工廠(chǎng)的合作�？傮w是勉強可以，細致的地方不夠。如與工廠(chǎng)各部門(mén)的溝通不到位，技巧欠缺，引起誤會(huì )。
成本分析報告 14
一、銷(xiāo)售指標的完成情況
在公司各級領(lǐng)導的親切關(guān)懷和正確領(lǐng)導下，及經(jīng)銷(xiāo)商的共同努力下，xx市場(chǎng)完成銷(xiāo)售額157萬(wàn)元，完成年計劃300萬(wàn)元的52%，比去年同期增長(cháng)126%，回款率為100%；低檔酒占總銷(xiāo)售額的41%，比去年同期降低5個(gè)百分點(diǎn)；中檔酒占總銷(xiāo)售額的28%，比去年同期增加2個(gè)百分點(diǎn)；高檔酒占總銷(xiāo)售額的31%，比去年同期增加3個(gè)百分點(diǎn)。
二、市場(chǎng)管理、市場(chǎng)維護
根據公司規定的銷(xiāo)售區域和市場(chǎng)批發(fā)價(jià)，對經(jīng)銷(xiāo)商的發(fā)貨區域和發(fā)貨價(jià)格進(jìn)行管控和監督，督促其執行統一批發(fā)價(jià)，杜絕了低價(jià)傾銷(xiāo)和倒竄貨行為的發(fā)生。
通過(guò)對各個(gè)銷(xiāo)售終端長(cháng)時(shí)間的交流和引導，并結合公司的“柜中柜”營(yíng)銷(xiāo)策略，在各終端擺放了統一的價(jià)格標簽，使產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格符合公司指導價(jià)。按照公司對商超、酒店及零店產(chǎn)品陳列的要求進(jìn)行產(chǎn)品陳列，并動(dòng)員和協(xié)助店方使產(chǎn)品保持干凈整潔。在店面和柜臺干凈整齊、陳列產(chǎn)品多的終端粘貼了專(zhuān)柜標簽，使其達到利用終端貨架資源進(jìn)行品牌宣傳的目的。
三、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)情況
開(kāi)發(fā)商超1家，酒店2家，終端13家。新開(kāi)發(fā)的1家商超是成縣規模最大的xx購物廣場(chǎng)，所上產(chǎn)品為52°系列的全部產(chǎn)品；2家酒店是分別是新春大酒店和新城大酒店，其中新春大酒店所上產(chǎn)品為52°的四星、五星、十八年，新城大酒店所上產(chǎn)品為42°系列的`二到五星及原漿。新開(kāi)發(fā)零售終端城區4家，鄉鎮9家，所上產(chǎn)品主要集中在中低檔產(chǎn)品區，并大部分是42°系列產(chǎn)品。
四、品牌宣傳、推廣
為了提高消費者對“酒”的認知度，樹(shù)立品牌形象，進(jìn)一步建立消費者的品牌忠誠度，根據公司規定的統一宣傳標示，在人流量大、收視率高的地段及生意比較好的門(mén)市部，聯(lián)系并協(xié)助廣告公司制作各式廣告宣傳牌35個(gè)，其中煙酒門(mén)市部及餐館門(mén)頭29個(gè)，其它形式的廣告牌6個(gè)。
五、銷(xiāo)售數據管理
根據公司年初的統一要求完善了各類(lèi)銷(xiāo)售數據管理工作，建立了經(jīng)銷(xiāo)商拉貨臺帳及經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)售統計表，并及時(shí)報送銷(xiāo)售周報表、銷(xiāo)售月報表和每月要貨計劃，各類(lèi)銷(xiāo)售數據檔案都采用紙質(zhì)和電子版兩種形式保存。對銷(xiāo)售情況按照經(jīng)銷(xiāo)商、各個(gè)單品分別進(jìn)行匯總分析，使得的每月的要貨計劃更加客觀(guān)、準確。在每月月底對本月及累計的銷(xiāo)售情況分別從經(jīng)銷(xiāo)商、單品、產(chǎn)品結構等幾個(gè)方面進(jìn)行匯總分析，以便于更加準確客觀(guān)地反映市場(chǎng)情況，指導以后的銷(xiāo)售工作。
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時(shí)光荏苒，在繁忙的工作中不知不覺(jué)又迎來(lái)了新的半年，回首昔日工作的點(diǎn)滴依然歷歷在目。營(yíng)銷(xiāo)部在領(lǐng)導的幫助和指點(diǎn)下，通過(guò)內部人員的共同努力，各項工作都取得了一定的成績(jì)，并在本年度第二季度被評選為優(yōu)秀班組�，F對半年來(lái)的工作和學(xué)習作如下總結：
一、營(yíng)銷(xiāo)科工作事項
1、白坯銷(xiāo)售狀況：實(shí)際銷(xiāo)售米數2，440萬(wàn)米，折合米數3，265萬(wàn)米，達成率90.7%。
2、成品銷(xiāo)售狀況：在本部門(mén)白坯銷(xiāo)售目標基本完成的同時(shí)，成品銷(xiāo)售也取得了一定的成效，完成銷(xiāo)售米數36萬(wàn)米。
3、全年銷(xiāo)售15d、20d布種合計米數259萬(wàn)米，折合米數556萬(wàn)米，銷(xiāo)售額1，960萬(wàn)元，占總銷(xiāo)售額的14.3%。
4、20xx年營(yíng)銷(xiāo)科能轉變觀(guān)念，將重點(diǎn)放在訂單型客戶(hù)的維護上，不僅提拔了利潤空間，還逾額14.4%完成了銷(xiāo)售額目標。
5、我科能及時(shí)抓住客戶(hù)的.重點(diǎn)信息，能在了解到客戶(hù)的需求并反饋給公司，在公司領(lǐng)導的決策下，我科此布種完成銷(xiāo)售米數324萬(wàn)米，折合米數393萬(wàn)米，銷(xiāo)售金額2，335萬(wàn)元。
二、生產(chǎn)計劃科工作事項
1、協(xié)助做好銷(xiāo)售與紡織廠(chǎng)生產(chǎn)、發(fā)貨的協(xié)調與溝通工作。
2、根據原料價(jià)格、市場(chǎng)變化情況，協(xié)助領(lǐng)導做好每期白坯布種的訂價(jià)工作。
3、完成紡織銷(xiāo)售高新染整白坯價(jià)格的核算及初審工作。
4、完成各業(yè)務(wù)科定織布種報價(jià)及交期的審核工作。
5、根據收集的市場(chǎng)信息及客戶(hù)需求，完成領(lǐng)導下達的新布種開(kāi)發(fā)任務(wù)，并對新布種的推廣進(jìn)行管理。
三、部門(mén)存在問(wèn)題
回首20xx上半年，雖然有成績(jì)，但部門(mén)工作依然存在不足，現做如下分析：
1、白坯銷(xiāo)售數量只完成90.7%，未100%達成總部下達的目標。
2、下半年貨款控制力度不夠，導致超期帳款較多，截止20xx年xx月xx日全年回款率只達84%。
3、幾家市場(chǎng)客戶(hù)的銷(xiāo)售量相比去年下降幅度較大。
四、下半年工作計劃
�。ㄒ唬I(yíng)銷(xiāo)科方面
1、銷(xiāo)售方面：白坯全年計劃銷(xiāo)售米數折合3，600萬(wàn)米，銷(xiāo)售額1.2億元；成品銷(xiāo)售50萬(wàn)米。
2、銷(xiāo)售重點(diǎn)方面：把精力著(zhù)重放在訂單型客戶(hù)上，同時(shí)在去年的基礎上加大對15d、20d布種的`銷(xiāo)售力度。
3、貨款回收方面：嚴格控制超期貨款，減少3—6個(gè)月超期款的產(chǎn)生。
4、人員方面：進(jìn)一步細化并明確內部人員的工作內容和職責，營(yíng)銷(xiāo)科再細分小組，提高各成員的主人翁意識。
5、客戶(hù)維護方面：每月制定拜訪(fǎng)計劃，做到對老客戶(hù)的訂單無(wú)一遺漏，同時(shí)做好售后服務(wù)及市場(chǎng)信息的收集工作。
�。ǘ┥a(chǎn)計劃科方面
1、制定定織布種價(jià)格的核算標準，使報價(jià)更加合理化。
2、主動(dòng)收集各業(yè)務(wù)科提報的信息，同時(shí)結合市場(chǎng)情況，協(xié)助領(lǐng)導的靈活安排工廠(chǎng)開(kāi)臺，并對各布種的庫存量進(jìn)行合理調節。
3、對領(lǐng)導提供的開(kāi)發(fā)方案要積極參與，多找信息，提點(diǎn)子，并努力完成后續的開(kāi)發(fā)事項。
五、對公司之建議
1、建議公司制定高新染整在紡織廠(chǎng)定織白坯的核價(jià)標準。
2、建議公司進(jìn)一步完善福利軌制，比如醫療保險及住房公積金等，讓員工更有歸屬感。
備注回顧20xx年是有價(jià)值，有收獲的半年，祝愿xx更加蓬勃發(fā)展，xx人的生活更加美好幸福！
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本公司為三產(chǎn)商貿企業(yè)，主要從事工業(yè)生產(chǎn)資料和工業(yè)產(chǎn)品的購銷(xiāo)業(yè)務(wù)，本公司各業(yè)務(wù)財務(wù)數據均屬民用產(chǎn)業(yè)。20XX年上半年，按照年度計劃開(kāi)展業(yè)務(wù)，經(jīng)濟運行良好，完成營(yíng)業(yè)收入13428.8萬(wàn)元，利潤81.6萬(wàn)元，連續多年實(shí)現快速增長(cháng)。上半年經(jīng)濟運行情況分析如下：
一、上半年主要經(jīng)濟指標情況
1、營(yíng)業(yè)收入
13428.8萬(wàn)元，同比增長(cháng)73.9%；年計劃18600萬(wàn)元，完成率72.2%。
本公司主要業(yè)務(wù)板塊完成情況為：物資業(yè)務(wù)6638.7萬(wàn)元；進(jìn)出口（含部分內貿業(yè)務(wù)）6043.9萬(wàn)元；汽車(chē)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)701.9萬(wàn)元。
2、利潤總額
81.6萬(wàn)元，同比增長(cháng)447.7%；年計劃240萬(wàn)元，完成率34%。按照公司的行業(yè)特點(diǎn)，很多費用在下半年結算，因此下半年利潤將會(huì )增長(cháng)。
3、進(jìn)出口貿易收入
530.18萬(wàn)美元，其中出口367.5萬(wàn)美元。
4、存貨及應收賬款情況
存貨558萬(wàn)元，應收賬款4672萬(wàn)元，均比去年同期大幅提高。
二、本期經(jīng)濟運行特點(diǎn)
1、經(jīng)濟發(fā)展逐步增速。一季度因剛起步并受兩節影響，經(jīng)濟運行情況一般，1、2月單月完成營(yíng)業(yè)收入皆為1500萬(wàn)元左右。三月份開(kāi)始恢復，二季度逐步進(jìn)入狀態(tài)，增速顯著(zhù)，連續4個(gè)月皆在2500萬(wàn)元以上，二季度環(huán)比增長(cháng)40.3%。
2、出口業(yè)務(wù)逐步成熟，增長(cháng)迅速。半年完成367.5萬(wàn)美元，同比增長(cháng)了11.7倍，成為公司增長(cháng)的主要因素之一。
3、增長(cháng)快，投入大，造成存貨和應收賬款同比大幅提高，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，須高度防范。
三、存在問(wèn)題
1、利潤總額完成率不高。主要原因為：本行業(yè)信息透明，競爭激烈，購銷(xiāo)差價(jià)空間極為有限，從近年來(lái)的實(shí)踐看，營(yíng)業(yè)收入利潤率不足1%，在確定年度指標時(shí)，高估了完成情況。同時(shí)本公司經(jīng)營(yíng)資金絕大部分為融資而來(lái)，利息成本大幅稀釋了利潤，即使下半年多項費用結算后，如營(yíng)業(yè)收入在2億左右，利潤總額也不會(huì )超過(guò)200萬(wàn)元。
2、發(fā)展不平衡。汽車(chē)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)從去年滑坡以來(lái)，至今未能實(shí)現好轉，年初提出的調整目標也未能完全實(shí)現，主要原因為缺乏資源，基地原定給我們的原XXXXX場(chǎng)地至今未能落實(shí)，導致發(fā)展汽車(chē)衍生產(chǎn)品的設想落空，而資金、場(chǎng)地的制約，導致?tīng)幦≈卸似?chē)品牌代理的努力很難實(shí)現。
四、應對措施
1、針對利潤總額完成率低的問(wèn)題，一是，盡快結算各項費用，實(shí)現收入，提高利潤；二是抓緊貨款回收，加快資金流轉，提高經(jīng)濟運行效率和經(jīng)濟效益。
2、積極與有關(guān)部門(mén)協(xié)調，爭取解決發(fā)展需要的場(chǎng)地和資金問(wèn)題。
五、三季度工作重點(diǎn)
1、努力發(fā)展各項業(yè)務(wù)，力爭完成6000萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入，60萬(wàn)元利潤，為完成全年目標奠定基礎。
2、重點(diǎn)抓好進(jìn)出口工作，一是根據基地領(lǐng)導的指示，努力搭建好基地的`國際貿易平臺；二是加大資金和人才的投入，進(jìn)一步發(fā)展出口貿易，發(fā)展多品種、多渠道出口，爭取季度出口額超過(guò)300萬(wàn)美元。
3、高度防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，確保資金安全，促進(jìn)經(jīng)濟平穩發(fā)展。
六、全年經(jīng)營(yíng)目標分析預測
1、XX市公路建設的發(fā)展，給我們帶來(lái)的商機加大，如果有大的投入，目前經(jīng)營(yíng)的建材項目有很大潛力。同時(shí)出口業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，業(yè)務(wù)量逐步增加，預計全年出口有望達1000萬(wàn)美元。如這兩項業(yè)務(wù)按預期發(fā)展，公司全年營(yíng)業(yè)收入有望達2.3億以上。
2、根據行業(yè)特點(diǎn)和融資經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況看，利潤率難以提高，利潤總額的提高，須大幅提高營(yíng)業(yè)收入來(lái)實(shí)現，而公司目前的條件，也只能達到2億多水平，預計全年利潤總額難以超過(guò)200萬(wàn)元。
成本分析報告 17
一、主要業(yè)務(wù)指標完成情況
�。ㄒ唬w集方面。
當年新增歸集額97，938萬(wàn)元，較上年同期增加18，930萬(wàn)元，增長(cháng)23.96%。住房公積金繳存余額501，976萬(wàn)元，全市住房公積金繳存總額80.31億元。
全市建制單位3，654個(gè)，人數243，969人。當年新建制單位95個(gè)，新增建制人數9，866人，月增歸集額350萬(wàn)元。
�。ǘ┨崛》矫�。
當年為31，673人次辦理提取41，531萬(wàn)元，較上年同期減少1，466萬(wàn)元，降幅3.41%。其中：購房提取5，270萬(wàn)元，償還貸款本息提取23，588萬(wàn)元，退休提取6，171萬(wàn)元，裝修自住住房提取1，698萬(wàn)元，大病提取141萬(wàn)元，其他銷(xiāo)戶(hù)提取4，663萬(wàn)元。
�。ㄈ┵J款方面。
當年為3，512戶(hù)職工發(fā)放48，568萬(wàn)元住房貸款，較上年同期減少337萬(wàn)元，降幅達到0.69%。當年個(gè)貸本金回籠21，738萬(wàn)元，個(gè)貸余額已達429，113萬(wàn)元，個(gè)貸比為85.48%。個(gè)人貸款逾期額75.60萬(wàn)元，逾期率為0.18‰。全市個(gè)人住房貸款總額626，829萬(wàn)元。
�。ㄋ模I(yè)務(wù)收支方面。
業(yè)務(wù)收入11，414萬(wàn)元，較上年同期增加3，501萬(wàn)元，增長(cháng)44.24%；業(yè)務(wù)支出5，012萬(wàn)元，較上年同期減少1，114萬(wàn)元，降幅達18.18%。
�。ㄎ澹┰鲋凳找�。
實(shí)現增值收益6，402萬(wàn)元，較上年同期增加4，615萬(wàn)元，增幅達258.25%。
二、主要業(yè)務(wù)的運行特點(diǎn)
�。ㄒ唬w集方面:住房公積金歸集額平穩增長(cháng)。主要是由于：一是公積金繳存基數上調，歸集額有所增加；二是新增單位和繳存人數較大。
�。ǘ┨崛》矫妫荷习肽晏崛☆~相比去年同期下降了1，466萬(wàn)元，是因為去年上半年為支持屏山縣移民搬遷購房提取7，300萬(wàn)元，而今年已無(wú)此項提取。今年的還貸提取額度較上年同期增加了5，770萬(wàn)元。
�。ㄈ┵J款方面:個(gè)貸率平穩回落，貸款發(fā)放力度相比以前年度有所下降，資金的使用風(fēng)險降低，可控程度提高。主要是與整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)的限購等抑制投資性需求的政策有關(guān)，再加上今年上半年我市樓盤(pán)放量較少，導致貸款發(fā)放勢頭減緩。
�。ㄋ模┰鲋凳找娣矫�:今年上半年增值收益相比去年同期增加了4，615萬(wàn)元，增幅達到258.25%，主要在于6月8日存、貸款利率下調了0.25個(gè)百分點(diǎn)，調整了上年度7月到今年5月預提的“應付職工利息”達1，000萬(wàn)元左右。
三、公積金運行中存在的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬┵J款發(fā)放量的萎縮導致資金盈余量增加。
近期，宜賓樓盤(pán)放量較小，開(kāi)發(fā)商捂盤(pán)、購房者持幣觀(guān)望，導致了宜賓樓市成交量下降，公積金貸款發(fā)放量出現萎縮。相比前幾年資金屢屢出現缺口的情況，今年上半年資金結余達2.96億元。
�。ǘ┱咭蛩貙υ鲋凳找娴挠绊�。
應付職工住房公積金利息按每年6月30日的掛牌利率計付。6月8日，央行下調了存、貸利率，因為利率調整時(shí)間點(diǎn)的原因，上年度7月到今年5月預提的“應付職工利息”做了一次性調整，比預計的利息少付1，000萬(wàn)元左右，使增值收益相應增加了1，000萬(wàn)元左右。預計年內還有1-2次降息，年末將會(huì )較大幅度地超計劃完成增值收益。
四、下半年的'工作建議
�。ㄒ唬╆P(guān)注國家調控政策的走勢，評估對中心可能產(chǎn)生的影響。從資金的使用方向和政策方面入手，積極穩妥地制定出相應措施，在未來(lái)有計劃地降低資金的使用風(fēng)險。
�。ǘw集方面：一是有重點(diǎn)、有步驟地推行非公企業(yè)的建制；二是抓住經(jīng)濟效益好，在崗人數多的民營(yíng)企業(yè)，加大行政執法的力度，敦促經(jīng)濟效益好的民營(yíng)企業(yè)建立住房公積金制度；三是加大公積金催繳力度，杜絕三期以上的欠繳情況發(fā)生。
�。ㄈ┵Y金使用方面：預計年內還有1-2次降息，利差空間進(jìn)一步加大，增值收益會(huì )遠遠超過(guò)預期情況，應提前做好對增值收益的分配方案，高度關(guān)注利率走勢，加強對全市資金使用方面的統籌安排，確保資金高效、安全運作。
成本分析報告 18
一、生產(chǎn)平穩增長(cháng)，產(chǎn)銷(xiāo)基本平衡。
1-2月份，呢絨生產(chǎn)與上年同比增長(cháng)較快，增幅明顯高于上年水平，毛紗線(xiàn)生產(chǎn)累計同比增長(cháng)3.37%，增幅略有下降（-2.78個(gè)百分點(diǎn)）。毛紡制品中的針織人造毛皮、毛毯、地毯生產(chǎn)1-2月份累計同比呈現明顯增長(cháng)的態(tài)勢。1-2月份規模以上毛紡織、毛針織和毛紡制品業(yè)累計產(chǎn)銷(xiāo)率分別為96.35%（+3.63個(gè)百分點(diǎn)）、99.49%（-1.67個(gè)百分點(diǎn)）和96.18%，產(chǎn)銷(xiāo)基本平衡。
二、固定資產(chǎn)投資。
初步統計，1-2月份毛紡織和染整精加工、毛制品制造、毛針織品及編織品制造行業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)際完成投資同比均有較快增長(cháng)，顯然隨著(zhù)兩個(gè)市場(chǎng)的復蘇，行業(yè)投資升溫。
三、內外銷(xiāo)市場(chǎng)。
1、內銷(xiāo)穩步回升
內銷(xiāo)是毛紡行業(yè)走出困境，提高自身應對能力最重要的支撐力量。初步統計，1-2月份全行業(yè)內銷(xiāo)市場(chǎng)與上年同期相比明顯好轉，規模以上毛紡織企業(yè)、毛紡制品企業(yè)完成銷(xiāo)售產(chǎn)值同比均有明顯回升，與上年相比分別增長(cháng)34.85和29.86個(gè)百分點(diǎn)，顯現出較好回升勢頭。其中，毛紡織業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)值增幅略高于紡織業(yè)增幅。毛針織企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)值同比增長(cháng)11.7%，比上年同期增長(cháng)6.59個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)產(chǎn)品的內銷(xiāo)比重進(jìn)一步提高，內銷(xiāo)市場(chǎng)的拉動(dòng)作用進(jìn)一步增強。觀(guān)察1-2月份主要毛紡產(chǎn)品國內零售市場(chǎng)銷(xiāo)售情況，全國重點(diǎn)大型百貨商場(chǎng)的男西裝銷(xiāo)售同比提高3.12%，比上年提高了41.49個(gè)百分點(diǎn)；羊絨衫及羊毛衫銷(xiāo)售同比下降.56%，回落.54個(gè)百分點(diǎn)，與上年基本持平。
2、外銷(xiāo)明顯復蘇上年一季度毛紡產(chǎn)品出口形勢極為嚴峻，出現了嚴重下滑，因此，與較低基數相比較，今年1-2月份多數毛紡大類(lèi)產(chǎn)品出口數量呈現明顯回升。規模以上毛紡織、毛紡制品企業(yè)1-2月份完成出口交貨值同比分別增長(cháng)15.58%和13.5%，但仍低于同期紡織業(yè)出口交貨值平均增長(cháng)17.6%的水平。據海關(guān)統計，1-2月份毛紡主要產(chǎn)品出口總額同比增長(cháng)27.3%，提高41.57個(gè)百分點(diǎn)。各大類(lèi)產(chǎn)品出口數量均出現明顯的回升勢頭�？偟膩�(lái)說(shuō)，由于上年基數較低，1-2月份出口相比去年同期的困難局面有顯著(zhù)的好轉，以羊絨為主要原料加工的服裝類(lèi)上下游產(chǎn)品出口數量增長(cháng)幅度尤為明顯，只有羊毛地毯等個(gè)別品種出口數量出現下跌。毛針織服裝出口數量增長(cháng)7.84%，回落了19.43個(gè)百分點(diǎn)，單價(jià)同比增長(cháng)32.46%。梭織服裝及毛織物出口單價(jià)繼續下跌。1-2月份毛紡產(chǎn)品主要出口市場(chǎng)除日本外，出口金額同比提高顯著(zhù)，歐盟、美國主要毛紡產(chǎn)品出口金額同比分別上漲24.17%和26.61%。
但主要出口市場(chǎng)出口份額萎縮，歐盟、美國、日本、香港等主要出口市場(chǎng)所占總份額為54.57%，比上年下跌了近1個(gè)百分點(diǎn)。從出口地區觀(guān)察，出口額排在前五位、總額占比達67.26%的江蘇、浙江、上海、山東、廣東等省市出口額均出現增長(cháng)，其中浙江省回升速度最快，同比增長(cháng)45.64%。
四、全行業(yè)效益。
1-2月份規模以上3841戶(hù)企業(yè)共實(shí)現利潤9.6億元，同比增長(cháng)11.25%，高于紡織業(yè)83.14%的增幅，行業(yè)效益明顯好轉。虧損企業(yè)虧損額為4.12億元，同比減少了22.82%，比上年同期下降了47.99個(gè)百分點(diǎn)，虧損面為27.2%，仍高于同期紡織業(yè)虧損面2.2%的水平。
1、毛紡織行業(yè)
1-2月份規模以上1499戶(hù)毛紡織企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入182億元，同比增長(cháng)27.97%；利潤總額5.71億元，同比增加2.89億元（+12.12%），效益明顯提高。
2、毛針織行業(yè)
1-2月份規模以上214戶(hù)毛針織企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入126億元，同比增長(cháng)18.54%；生產(chǎn)與銷(xiāo)售增長(cháng)較快，相應的企業(yè)營(yíng)業(yè)費用及管理費用同比增長(cháng)。產(chǎn)成品同比下降了1.29%，應收賬款同比減少了2.9%，資金周轉加快。規模以上企業(yè)實(shí)現利潤總額3.21億元，同比增加1.54億元（+92.13%），行業(yè)運行質(zhì)量同期顯著(zhù)提高，回升勢頭進(jìn)一步增強。
3、毛紡制品行業(yè)
1-2月份規模以上238戶(hù)毛紡制品企業(yè)實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入19.62億元，同比增長(cháng)32.51%；利潤總額.68億元，同比漲幅高達147.9%。該行業(yè)復蘇并恢復快速增長(cháng)，效益提高。
五、毛紡業(yè)原材料市場(chǎng)。
今年1-2月份國際市場(chǎng)羊毛價(jià)格增長(cháng)較快，隨著(zhù)全球經(jīng)濟形勢好轉，主要羊毛出口國匯率走高，也助長(cháng)了羊毛價(jià)格上漲。據海關(guān)提供數據，1-2月進(jìn)口羊毛4.94萬(wàn)噸，同比增加29.48%（+49.24個(gè)百分點(diǎn)），市場(chǎng)需求旺盛。
六、上半年行業(yè)運行走勢展望。
1、利好因素
1）內外銷(xiāo)市場(chǎng)回升向好。內銷(xiāo)市場(chǎng)潛力巨大，國際市場(chǎng)明顯復蘇，一季度全行業(yè)運行各項指標均明顯好于上年同期。
2）圍繞《紡織工業(yè)調整和振興規劃》出臺的關(guān)于企業(yè)管理、品牌建設等指導意見(jiàn)得到推進(jìn)落實(shí)。有利于行業(yè)進(jìn)一步加快調整步伐。
3）企業(yè)積極應對危機，增強了自身的應對能力。企業(yè)更加重視節能減排、技術(shù)改造、營(yíng)銷(xiāo)渠道建設、科學(xué)管理和信息化建設，注重提升內涵將成為企業(yè)的自覺(jué)行動(dòng)。
2、不確定因素
1）隨著(zhù)出口形勢的好轉，國內通脹預期增加，人民幣升值壓力將不斷加大。
2）人民幣貨幣政策較上年有所收緊，有可能影響企業(yè)融資。
3）羊毛生產(chǎn)供應不足，羊毛價(jià)格可能繼續上漲。隨著(zhù)國內生產(chǎn)的進(jìn)一步恢復，煤、電供應緊張，企業(yè)燃料動(dòng)力方面的成本壓力較上年明顯上升。
4）勞動(dòng)力成本進(jìn)一步上升。進(jìn)入新的.一年，行業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)穩步回升，運行質(zhì)量穩定。一季度運行情況表明行業(yè)已開(kāi)始走出上年的困難局面。但就當前情況看，由于國際市場(chǎng)變化難以預測等不確定因素的存在，上半年整體情況仍需進(jìn)一步觀(guān)望。毛紡企業(yè)應密切關(guān)注兩個(gè)市場(chǎng)的變化，調整產(chǎn)品結構，開(kāi)發(fā)適銷(xiāo)對路的產(chǎn)品，不斷開(kāi)拓新的銷(xiāo)售市場(chǎng)，努力擴大內需，轉變營(yíng)銷(xiāo)方式，加快市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)模式形成，進(jìn)一步鞏固取得成果，確保行業(yè)平穩發(fā)展。
成本分析報告 19
光蔭似箭，日月如梭，時(shí)間總是水般匆匆流過(guò)，不知不覺(jué)中又迎來(lái)了新的半年！走過(guò)20xx，再回首，思考亦多，感慨亦多，收獲亦多。對我而言，20xx年的工作是難忘的、深刻的。工作崗位的轉換，連帶著(zhù)工作思想、方法等一系列的調整和適應。工作中的壓力和責任帶來(lái)了累的感覺(jué)，累中也融進(jìn)了收獲的快樂(lè )。在領(lǐng)導的支持下，在各位同事的密切配合下，基本上完成了本年度本職工作和領(lǐng)導交下來(lái)的其它工作。我作為銷(xiāo)售部門(mén)的主管之一，在公司領(lǐng)導和同事的關(guān)心和幫助下走過(guò)了半年， 在這半年的時(shí)間中我通過(guò)努力的工作，也頗有收獲。臨近年終，我對自己的工作做一下總結。目的在于吸取教訓，提高自己，我有信心也有決心把明年的工作做的更好。下面我對本年的工作進(jìn)行簡(jiǎn)要的總結。
一、現將本年度銷(xiāo)售業(yè)績(jì)匯報如下：
在本年度的銷(xiāo)售工作中，共銷(xiāo)售住宅41套，營(yíng)業(yè)房2套。其中，二期剩余房源銷(xiāo)售39套，三期房源銷(xiāo)售2套；水源路營(yíng)業(yè)房銷(xiāo)售1套，緯二路營(yíng)業(yè)房1套。個(gè)人銷(xiāo)售總金額近兩千萬(wàn)元。
這個(gè)成績(jì)相比往年，差了很多。除了國家的宏觀(guān)調控政策造成了房地產(chǎn)市場(chǎng)的持續低迷，也有我自身的原因。整整三年多的銷(xiāo)售工作，讓我產(chǎn)生了惰性，加上今年工作重心的轉移，也讓自己漸漸偏離了最根本的銷(xiāo)售工作。在此，我深刻檢討自己，一定戒驕戒躁，保持銷(xiāo)售的熱忱，在管理好案場(chǎng)的基礎上，讓自己的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)重新恢復到往日的風(fēng)采。
二、新的營(yíng)銷(xiāo)模式的學(xué)習及適應
20xx年x月份，我們銷(xiāo)售部迎來(lái)了一位新的銷(xiāo)售總監，給我們帶來(lái)了全新的銷(xiāo)售制度以及銷(xiāo)售模式。一是擬定新的銷(xiāo)售說(shuō)辭，涵蓋了總規、公司、物業(yè)、品牌、政策等各方面，熟讀后在接待中，不會(huì )再出現“不知道講什么”的尷尬現象。二是嚴格案場(chǎng)管理制度，堅持“立崗”制度，堅持每日召開(kāi)例會(huì )制，日報表填寫(xiě)，讓我們熟悉每天的銷(xiāo)售動(dòng)向，對以后營(yíng)銷(xiāo)工作的開(kāi)展起到良好的鋪墊作用。三是完善考核機制，針對每周的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，按照1:4即每人四套的成交比進(jìn)行考核。四是每周上報“綜合分析報表”，能將近一段時(shí)間的銷(xiāo)售情況，來(lái)訪(fǎng)量，媒體分析，客戶(hù)群體做到具體分析。
全新的營(yíng)銷(xiāo)模式，一開(kāi)始讓我們適應的很累，但是堅持了一段時(shí)間后，發(fā)現真真切切的感受到了新制度的好處，整體銷(xiāo)售業(yè)績(jì)開(kāi)始穩步上升，在年底也超額完成了總部給制定的銷(xiāo)售任務(wù)。
三、在營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中，總結并分析不足
20xx年x月份參加房車(chē)文化展，對二期尾房經(jīng)行了進(jìn)一步的推廣，從此制定了多項優(yōu)惠政策，緩解客戶(hù)的購房壓力和抗性，增加了銷(xiāo)售量。7月份及10月份兩次交房工作，由于房屋質(zhì)量瑕疵，個(gè)別客戶(hù)憤怒的情緒較高，也影響了案場(chǎng)的正常銷(xiāo)售工作，我作為一個(gè)銷(xiāo)售主管，應以專(zhuān)業(yè)的角度為客戶(hù)講解“瑕疵”與“質(zhì)量不過(guò)關(guān)”的區別，安撫客戶(hù)的情緒，聯(lián)系物業(yè)及工程部及時(shí)對相關(guān)房屋進(jìn)行維修。
四、加強學(xué)習培訓，提升業(yè)務(wù)技能
“工欲善其事，必先利其器”。為了能在以后的工作中得到一個(gè)進(jìn)一步的提升，除了日常工作以外，也積極參加了成人本科的學(xué)習，主修“房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)管理”，學(xué)校安排的課程涵蓋了《房地產(chǎn)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)》、《房地產(chǎn)投資與管理》、《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì )計》、《建筑結構》等。希望可以學(xué)以致用，同時(shí)讀書(shū)使人充實(shí)，也能讓平日的生活充實(shí)一些。
新的半年工作即將開(kāi)始，緊張而又忙碌的20xx年悄然離去。展望20xx，明確了公司的目標、計劃后，也為自己計劃好工作和個(gè)人目標：
1、在平時(shí)的`各項工作中精耕細作，緊跟所有的客戶(hù)。在營(yíng)銷(xiāo)工作中及時(shí)掌握客戶(hù)的需求，作出相應的計劃和工作。維系好客戶(hù)關(guān)系，加強自己的服務(wù)意識，做到讓客戶(hù)買(mǎi)的放心、住的舒心。能為公司介紹更多的客戶(hù)。
2、加強案場(chǎng)的管理。在管理好案場(chǎng)的前提下，做好自己本職銷(xiāo)售工作，保質(zhì)保量的完成每月的銷(xiāo)售任務(wù)，積極完成領(lǐng)導下達的各項工作指示。
3、加強個(gè)人及團隊建設。購買(mǎi)書(shū)籍，開(kāi)展讀書(shū)活動(dòng)，加強自身學(xué)習，同事之間多交流，好的銷(xiāo)售經(jīng)驗一起分享總結，結合實(shí)際對當地競爭項目調研的同時(shí)并認真學(xué)習，取其精華去其糟粕。
20xx年已悄然過(guò)去，回首過(guò)去道路艱辛，展望未來(lái)任重道遠，我將更加認真努力的工作，刻苦學(xué)習房地產(chǎn)相關(guān)知識，提高自身的能力來(lái)努力完成公司的銷(xiāo)售任務(wù)和目標，同時(shí)希望我能再上一個(gè)新的臺階，迎接一個(gè)新的挑戰。
最后祝公司蒸蒸日上，跨越前進(jìn)道路上的任何障礙，再創(chuàng )新的輝煌！
成本分析報告 20
我們在20xx上半年度主要是拜訪(fǎng)客戶(hù)的數量有所增加，給單位帶來(lái)一大批的消費群體，對我們的銷(xiāo)售額奠定了扎實(shí)的基礎。首先我們20xx年3月份拜訪(fǎng)客戶(hù)80家，中秋節期間拜訪(fǎng)客戶(hù)120家，又在周年慶期間拜訪(fǎng)60家客戶(hù)。針對以上的成績(jì)，我們并沒(méi)有驕傲，而是希望一直堅持下去，不斷提高我們的工作水平，擴大客戶(hù)群體。
一、加強學(xué)習，提高自身素質(zhì)
作為娛樂(lè )部的員工，需要時(shí)常和客戶(hù)交流溝通，為了能方面的和客戶(hù)溝通和交流，我們需要不斷的提高自身素質(zhì)和知識儲備含量。一直以來(lái)，我都能夠不斷提高自己的理論素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。利用業(yè)余時(shí)間，閱讀有關(guān)公關(guān)和業(yè)務(wù)知識方面的書(shū)籍。在抓好自身業(yè)務(wù)理論學(xué)習的同時(shí)，我能夠立足本職工作，并取得較好的成績(jì)。對于我們娛樂(lè )部要制定服務(wù)標準，依據服務(wù)標準進(jìn)行評價(jià)和管理，主要分為五個(gè)方面：
1、感知性。主要是指提供服務(wù)的有形部分，如各種設施、設備、服務(wù)人員的儀表等，顧客正是借助這些有形的、可見(jiàn)的部分來(lái)把握服務(wù)的實(shí)質(zhì)。有形部分提供了有關(guān)服務(wù)質(zhì)量的線(xiàn)索，同時(shí)也直接影響到顧客對服務(wù)質(zhì)量的感知。
2、可靠性。主要是指服務(wù)供應者準確無(wú)誤地完成所承諾的服務(wù)�？煽啃砸蟊苊夥⻊�(wù)過(guò)程中的失誤，顧客認可的可靠性是最重要的質(zhì)量指標，它同核心服務(wù)密切相關(guān)，許多以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)著(zhù)稱(chēng)的企業(yè)，正是通過(guò)強化可靠性來(lái)建立聲譽(yù)的。
3、適應性。主要指反應能力，即隨時(shí)準備為顧客提供快捷、有效的服務(wù)，包括矯正食物和改正對顧客不便的能力，對顧客的各項要求，能否予以及時(shí)滿(mǎn)足，表明企業(yè)的服務(wù)導向，即是否把顧客放在利益放在第一位。
4、保證性。主要指服務(wù)人員的友好態(tài)度與勝任能力。服務(wù)人員較高的知識技能和良好的服務(wù)態(tài)度，能增強顧客對服務(wù)質(zhì)量的可信度和安全感。在服務(wù)產(chǎn)品不斷推陳出新的今天，顧客同知識淵博而又友好和善的服務(wù)人員打交道，無(wú)疑會(huì )產(chǎn)生信任感。
5、移情性。主要指企業(yè)和服務(wù)人員能設身處地為顧客著(zhù)想，努力滿(mǎn)足顧客的要求。這就要求服務(wù)人員有一種投入的精神，想顧客之所想，急顧客之所需，了解顧客的實(shí)際需求，以至特殊需求，千方百計地予以滿(mǎn)足，給予客戶(hù)充分的關(guān)心和相應的體貼，使服務(wù)過(guò)程充滿(mǎn)人情味，這便是移情性的體現。
二、勤奮務(wù)實(shí)，對工作盡責盡職
我無(wú)論在哪一個(gè)崗位工作，都能夠立足本職、敬業(yè)愛(ài)崗、無(wú)私奉獻，為工作鞠躬盡瘁，在工作中隨時(shí)會(huì )有工作時(shí)間不固定的時(shí)候，但是我從來(lái)沒(méi)有抱怨過(guò)，我只是希望不斷努力的工作，給領(lǐng)導做出好的成績(jì)，給同事起一個(gè)帶頭的作用。例如：統計客戶(hù)資料，是件相對繁瑣的工作任務(wù)，有些員工可能就是因為事情比較瑣碎，抱有一定的`負面心理，就不去認真細心的做客戶(hù)資料的整理，但是我認為這種建立客戶(hù)資料的工作很重要，因為只有對客戶(hù)有相對細致的了解，才能相應的和客戶(hù)取得聯(lián)系，向客戶(hù)介紹產(chǎn)品，進(jìn)行服務(wù)，擴大市場(chǎng)。至于工作中的反饋工作，主要分為正反饋和負反饋兩種，很多企業(yè)也都會(huì )在建議、提案基本辦完后，向管理者提出信息反饋表，征詢(xún)對辦理工作的意見(jiàn)和對服務(wù)性工作進(jìn)行測評，有的還進(jìn)行登門(mén)拜訪(fǎng)，就像我們部門(mén)的工作性質(zhì)一樣，直接聽(tīng)取意見(jiàn)和建議。對于匯總上來(lái)的正反饋信息，管理者會(huì )提倡這些工作，如果得到的是負反饋信息的話(huà)，則應認真查清原因，區別情況處理，有的需要補辦，這樣做的好處是可以及時(shí)發(fā)現、糾正辦理中出現的問(wèn)題，確保工作的質(zhì)量和進(jìn)度。同樣，也可以更好地掌握辦理情況。
三、搞好服務(wù)，樹(shù)立熱忱服務(wù)的窗口形象
無(wú)論是工作中還是在生活中，我對自己都是高標準、嚴要求，不該說(shuō)的話(huà)不說(shuō)，不該做的事不做，積極為客戶(hù)著(zhù)想，在規章范圍內，積極為客戶(hù)辦理未到先開(kāi)卡超前服務(wù)，極大的`方便了客戶(hù)。同時(shí)，向客戶(hù)宣傳我企業(yè)的各項新產(chǎn)品，新業(yè)務(wù)，新政策，擴大企業(yè)的知名度。我想客戶(hù)所想，急客戶(hù)所急，在生活中跟蹤客戶(hù)的需求，協(xié)同各部門(mén)共同搞好服務(wù)。獲得了各部門(mén)員工的信任和支持。在不同的崗位上，我都兢兢業(yè)業(yè)、任勞任怨，也取得了一定的成績(jì)。
對于我們部門(mén)在淡季進(jìn)行的促銷(xiāo)活動(dòng)，是我們公司為了在淡季保持一定的銷(xiāo)售業(yè)績(jì)，在不虧損的前提下，將部分過(guò)季的商品給予促銷(xiāo)，采取薄利多銷(xiāo)的營(yíng)銷(xiāo)手段，維持經(jīng)濟增長(cháng)。企業(yè)針對產(chǎn)品的促銷(xiāo)活動(dòng)策劃的步驟主要包括以下幾步：
1、促銷(xiāo)機會(huì )分析，整個(gè)商品或消費品市場(chǎng)的數量和金額分析；各競爭店牌或品牌的銷(xiāo)售量與銷(xiāo)售額分析；各競爭店牌或品牌商品結構；
2、目標市場(chǎng)定位，確定目標市場(chǎng)和商品定位；經(jīng)營(yíng)目標；價(jià)格策略；廣告形式和投資預算；促銷(xiāo)活動(dòng)的重點(diǎn)和原則；公共活動(dòng)的重點(diǎn)和原則。
3、促銷(xiāo)活動(dòng)規劃，明確促銷(xiāo)的目標；選擇促銷(xiāo)的形式和內容；
4、分銷(xiāo)活動(dòng)計劃，價(jià)格策略；分銷(xiāo)的渠道；店鋪的陳列；服務(wù)的質(zhì)量；
5、銷(xiāo)售管理計劃，主管的職責權限；銷(xiāo)售目標計劃；人員的挑選和培訓；推銷(xiāo)人員的薪金標準；推銷(xiāo)人員的獎勵措施；
6、市場(chǎng)反饋和調整，市場(chǎng)銷(xiāo)售信息的反饋方式，市場(chǎng)銷(xiāo)售信息的反饋整理；經(jīng)營(yíng)目標的核算；經(jīng)營(yíng)行為的調整。
促銷(xiāo)方案包括：
1、活動(dòng)目的。對市場(chǎng)現狀及活動(dòng)目的進(jìn)行闡述。市場(chǎng)現狀如何?開(kāi)展這次活動(dòng)的目的是什么?是處理庫存?是提升銷(xiāo)量?是打擊競爭對手?是新品上市?還是提升品牌認知度及美譽(yù)度?只有目的明確，才能使活動(dòng)有的放矢。
2、活動(dòng)對象�；顒�(dòng)針對的是目標市場(chǎng)的每一個(gè)人還是某一特定群體?活動(dòng)控制在范圍多大內?哪些人是促銷(xiāo)的主要目標?哪些人是促銷(xiāo)的次要目標?這些選擇的正確與否會(huì )直接影響到促銷(xiāo)的最終效果。
3、活動(dòng)主題。
在這一部分，主要是解決兩個(gè)問(wèn)題：
1、確定活動(dòng)主題；
2、包裝活動(dòng)主題。
在確定了主題之后要盡可能藝術(shù)化地“扯虎皮做大旗”，淡化促銷(xiāo)的商業(yè)目的，使活動(dòng)更接近于消費者，更能打動(dòng)消費者。幾年前愛(ài)多VCD的“陽(yáng)光行動(dòng)”堪稱(chēng)經(jīng)典，把一個(gè)簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的降價(jià)促銷(xiāo)行動(dòng)包裝成維護消費者權益的愛(ài)心行動(dòng)。這一部分是促銷(xiāo)活動(dòng)方案的核心部分，應該力求創(chuàng )新，使活動(dòng)具有震憾力和排他性。
四、20xx下半年工作計劃
20xx年我們的工作展望是要圍繞20xx年的工作，將其作為20xx的工作重心，加大市場(chǎng)的拓展，和對周邊市場(chǎng)的分析，只有對外部市場(chǎng)進(jìn)行合理的分析，才能有效地針對不同目標的消費群體開(kāi)展銷(xiāo)售方案，從而吸引顧客，擴大市場(chǎng)，鞏固20xx年的工作。我們娛樂(lè )部是公司負責和客戶(hù)接洽，聯(lián)系客戶(hù)，為公司的銷(xiāo)售打開(kāi)渠道，提供客戶(hù)了解我們公司和產(chǎn)品的途徑，讓他們熟悉和接受我們，從而打開(kāi)市場(chǎng)。但是針對我們部門(mén)的工作，我還是希望我們可以有序的將每月的工作搞好，應該一步步地前進(jìn)，不能寄希望于突然間工作業(yè)績(jì)有突飛猛進(jìn)的增長(cháng)，這樣的工作態(tài)度是不切實(shí)際的，所以我建議我們以后的工作都要按照每個(gè)月制定一個(gè)目標，并努力完成月目標，一旦部門(mén)沒(méi)有完成指定的月目標需要對其進(jìn)行懲罰，完成的部門(mén)可以獲得相應的獎勵和報酬，這種激勵制度可以很好的激發(fā)員工的工作熱情，提高工作效率，為公司創(chuàng )造更高的經(jīng)濟效益�？偨Y過(guò)去，是為了吸取過(guò)去的經(jīng)驗和教訓，更好地干好今后的工作。工作中的不足和欠缺，請各位領(lǐng)導和同事批評、指正。同時(shí)，本人也熱切企盼有機會(huì )為工行今后的發(fā)展繼續貢獻力量。
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