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學(xué)校內部控制評價(jià)報告范文（通用6篇）
在人們越來(lái)越注重自身素養的今天，大家逐漸認識到報告的重要性，寫(xiě)報告的時(shí)候要注意內容的完整。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，下面是小編收集整理的學(xué)校內部控制評價(jià)報告范文，歡迎大家分享。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 1
根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》和單位《內部控制制度》有關(guān)規定，我們組織開(kāi)展了對單位各部門(mén)的風(fēng)險評估活動(dòng)，現將結果報告如下：
一、風(fēng)險評估活動(dòng)組織情況
(一)工作機制
本次風(fēng)險評估活動(dòng)，是在單位內部控制工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導下，由財務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監察室抽調相關(guān)工作人員組成內部控制風(fēng)險評估小組，專(zhuān)門(mén)從事此次風(fēng)險評估活動(dòng)。
(二)風(fēng)險評估范圍
1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：?jiǎn)挝粚用骘L(fēng)險和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險。
�、賳挝粚用骘L(fēng)險主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構風(fēng)險：?jiǎn)挝粌炔繖C構設置不合理、部門(mén)職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風(fēng)險;
經(jīng)濟決策風(fēng)險：?jiǎn)挝唤?jīng)濟活動(dòng)決策機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執行導致的風(fēng)險;
人力資源風(fēng)險：?jiǎn)挝徊幻鞔_、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導致的'風(fēng)險。
�、跇I(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。
2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門(mén)范圍
主責部門(mén)：內部控制工作領(lǐng)導小組。
配合部門(mén)：財務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門(mén)。
(三)風(fēng)險評估的程序和方法
1、風(fēng)險評估程序
2、風(fēng)險評估方法
本次風(fēng)險評估活動(dòng)，采用了風(fēng)險清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪(fǎng)談等方法以識別風(fēng)險。
支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿，相關(guān)文件、會(huì )計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。
二、風(fēng)險評估活動(dòng)發(fā)現的風(fēng)險因素
(一)單位層面風(fēng)險因素
單位的部分內控關(guān)鍵崗位的工作人員沒(méi)有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素
1、單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門(mén)，可能導致預算權威性不足，執行力不夠。
2、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴格按規定填寫(xiě)政府采購
計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度
3、單位未按規定定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤(pán)點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度
三、風(fēng)險分析
單位總體風(fēng)險水平
根據對單位各個(gè)層面風(fēng)險進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng)險水平為偏低水平。
四、關(guān)于應對風(fēng)險的措施建議
1、嚴格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度
2、財務(wù)部門(mén)根據同級財政部門(mén)批復的預算和單位內部各業(yè)務(wù)部門(mén)提出的支出需求，將預算指標按照部門(mén)進(jìn)行分解，并下達至各業(yè)務(wù)部門(mén)。
4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專(zhuān)項資金項目預算的編制要求，在規定的時(shí)間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時(shí)組織驗收，填寫(xiě)《政府采購貨物驗收單》。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 2
為規范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展，我校制定了一整套貫穿于財務(wù)管理各層面、各環(huán)節的內部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴格遵循�，F對內部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：
一、內部控制制度建立健全并有效實(shí)施
一）內部環(huán)境
控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。我校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境，主要表現在：
1、健全的治理結構、科學(xué)的內部機構設置和權責分配制度。目前，學(xué)校的治理結構健全，內部機構設置科學(xué)，權責分配合理。我校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學(xué)校教職工的權利和義務(wù)。學(xué)校管理層在開(kāi)展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續保持著(zhù)高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設。學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現，我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設和發(fā)展，每年都組織專(zhuān)門(mén)的校園文化建設和弘揚師德師風(fēng)專(zhuān)題活動(dòng)，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無(wú)私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策。我校不斷的培訓促進(jìn)了教職工專(zhuān)業(yè)技能的發(fā)展，員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開(kāi)、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會(huì )等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內部審計機制。我校重視內部審計工作的開(kāi)展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)中存在的風(fēng)險。
二）風(fēng)險防范
我校在內部控制制度中，制定了一系列風(fēng)險防范措施，主要包括：
1、制定了嚴格的財務(wù)預算管理制度，確保經(jīng)費使用的合理性和規范性。
2、建立了完善的采購管理制度，嚴格控制采購環(huán)節的.各項流程，規范采購行為。
3、對學(xué)校各項經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行全面、細致的監督和管理，及時(shí)發(fā)現和糾正各類(lèi)違規行為。
4、建立了完善的資產(chǎn)管理制度，規范資產(chǎn)的購置、使用、清查等環(huán)節，保證資產(chǎn)的安全和有效利用。
以上措施有效地保障了學(xué)校的經(jīng)濟活動(dòng)正常開(kāi)展，確保了資產(chǎn)的安全和有效利用。
二、內部控制制度存在的不足
一）內部環(huán)境
1、學(xué)校文化建設還需進(jìn)一步加強，校園文化建設和發(fā)展需要更深入、更廣泛的宣傳和推廣。
2、人力資源政策方面，我校還需要進(jìn)一步完善員工的培訓機制，提高員工的專(zhuān)業(yè)技能和綜合素質(zhì)。
二）風(fēng)險防范
1、采購管理制度還需進(jìn)一步完善，加強對采購環(huán)節的監督和管理。
2、資產(chǎn)管理制度還需進(jìn)一步完善，加強對資產(chǎn)的監管和清查工作。
以上是我校內部控制制度的自我評價(jià)，希望能夠對學(xué)校管理工作有所幫助。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 3
學(xué)校注重校園文化建設，積極推進(jìn)各項文化活動(dòng)，豐富學(xué)生的課余生活。學(xué)校成立了學(xué)生文化藝術(shù)團隊，組織了各種文藝比賽和展示活動(dòng)，如詩(shī)歌朗誦、書(shū)法比賽、音樂(lè )會(huì )等，不斷提高學(xué)生的文化素養和藝術(shù)修養。同時(shí)，學(xué)校也注重傳承和弘揚中華優(yōu)秀傳統文化，組織了傳統文化體驗活動(dòng)，如茶藝、剪紙、民俗文化等，讓學(xué)生在體驗中研究、在研究中感悟，增強了學(xué)生的文化自信。學(xué)校還注重社會(huì )實(shí)踐教育，組織學(xué)生參加各種社會(huì )實(shí)踐活動(dòng)，如義工活動(dòng)、環(huán)�；顒�(dòng)、社區服務(wù)等，讓學(xué)生深入社會(huì )，增強社會(huì )責任感和擔當精神。通過(guò)這些措施，學(xué)校不斷提高自身的文化底蘊和影響力，成為全市的名校之一。
我們學(xué)校榮獲區級文明單位三年來(lái)，是我們學(xué)校發(fā)展的三年。學(xué)�？朔酥刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規模的改造，使校容校貌煥然一新。我們引進(jìn)了現代化教學(xué)手段，如多媒體、儀器室等多個(gè)專(zhuān)用教室，每個(gè)班級都配備了高規格的投影儀和實(shí)物展示臺，讓學(xué)生在校園的每一個(gè)角落享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。今年，我們還為每個(gè)班級配備了一套希沃多媒體設備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現代化教學(xué)手段的效率。我們也狠抓校園文化建設，校園大門(mén)兩側的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。我們的校園孕育著(zhù)全校師生的智慧與理想。
我們打造了優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境，同時(shí)開(kāi)展了系列校園文化活動(dòng)，形成了處處文明、時(shí)時(shí)進(jìn)取的校園風(fēng)貌。
我們學(xué)校注重校園文化建設，力爭做到讓每一面墻壁都會(huì )說(shuō)話(huà)，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個(gè)設施都具有教育功能。我們在校園內設置了溫馨標識牌，時(shí)時(shí)提醒同學(xué)們愛(ài)護校園。班級走廊的磁磚上，我們布置了彰顯班級特色的內容，主題豐富，設計精彩，讓人目不暇接。教室前后門(mén)的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時(shí)時(shí)處處規范著(zhù)師生的言行。我們在磁磚上面的墻壁上，懸掛了一幅幅裝裱精美的師生作品。另外，在每個(gè)樓層，我們都設計了不同主題的教育版塊，如：慣養成教育、感恩教育、安全教育、作品賞析等。為豐富學(xué)生的文化底蘊，我們將課間鈴聲設為帶音樂(lè )的古詩(shī)文誦讀，讓學(xué)生在歡快的音樂(lè )和朗朗上口的詩(shī)句中受到熏陶，在寬松民主、和諧的'氣氛中，學(xué)生的道德情操得到了提升。
我們學(xué)校注重語(yǔ)言文字的規范化和標準化，對于促進(jìn)交流和溝通，對于社會(huì )主義物質(zhì)文明和精神文明建設有著(zhù)重要的意義。我們一直推廣普通話(huà)，規范文字工作非常重視，被評為市級語(yǔ)言文字規范化學(xué)校，并通過(guò)市級驗收。
我們學(xué)校也注重關(guān)愛(ài)特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、研究、心理等方面全面發(fā)展，我們實(shí)施德育導師制，并被教育局確認為市級試點(diǎn)單位，實(shí)行1+1模式，每位任課教師幫扶一位受導學(xué)生，學(xué)生們在老師的細心呵護下，迅速成長(cháng)，此項工作成為了我們德育工作的一個(gè)亮點(diǎn)。
一、學(xué)校成立了內部控制評價(jià)工作小組，負責組織和實(shí)施風(fēng)險評估活動(dòng)。
一）小組成員由學(xué)校領(lǐng)導、各職能部門(mén)負責人和專(zhuān)業(yè)人員組成，具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識和技能。
二）評估范圍：本次評估覆蓋了學(xué)校的各職能部門(mén)和重要業(yè)務(wù)流程，共計評估了20個(gè)風(fēng)險點(diǎn)。
三）評估方法：采用問(wèn)卷調查、訪(fǎng)談、資料審查等多種方法，對各風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行了詳細評估，并制定了相應的整改措施。
二、風(fēng)險評估結果
一）存在的主要風(fēng)險點(diǎn)：學(xué)校在財務(wù)管理、人事管理、教學(xué)管理等方面存在一些風(fēng)險點(diǎn)，如財務(wù)審批流程不規范、人事檔案管理不完善、教學(xué)設備維護不及時(shí)等。
二）風(fēng)險點(diǎn)等級：根據評估結果，將風(fēng)險點(diǎn)分為高、中、低三個(gè)等級。其中，高風(fēng)險點(diǎn)5個(gè)，中風(fēng)險點(diǎn)10個(gè)，低風(fēng)險點(diǎn)5個(gè)。
三）整改措施：根據風(fēng)險等級，制定了相應的整改措施，并明確了整改責任人和整改期限。同時(shí)，加強了內部控制制度的建設，完善了內部控制管理體系。
三、評估結論
本次風(fēng)險評估活動(dòng)發(fā)現了學(xué)校在內部控制方面存在的問(wèn)題，但整體風(fēng)險水平較低。學(xué)校已制定了相應的整改措施，并加強了內部控制制度建設，將進(jìn)一步提高內部控制水平，確保學(xué)校各項工作的正常開(kāi)展和良好運行。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 4
為規范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》、《內部會(huì )計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結構以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節的內部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴格遵循�，F對內部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：
一、內部控制制度建立健全并有效實(shí)施
(一)內部環(huán)境。
控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學(xué)校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境，主要表現在:
1、健全的治理結構、科學(xué)的內部機構設置和權責分配制度。目前，學(xué)校的治理結構健全，內部機構設置科學(xué)，權責分配合理。學(xué)校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學(xué)校教職工的權利和義務(wù);學(xué)校管理層在開(kāi)展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續保持著(zhù)高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設
學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現，我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專(zhuān)門(mén)的校園文化建設和弘揚師德師風(fēng)專(zhuān)題活動(dòng)，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無(wú)私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策我校不斷的培訓促進(jìn)了教職工專(zhuān)業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開(kāi)、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會(huì )等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內部審計機制我校重視內部審計工作的開(kāi)展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)中存在的風(fēng)險。
(二)風(fēng)險防范。
我校根據各種經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過(guò)風(fēng)險防范、風(fēng)險轉移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險控制在可承受的范圍內。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔等策略來(lái)有效防范風(fēng)險。
(三)控制措施。
學(xué)校根據業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會(huì )計系統控制、內部報告控制、績(jì)效考評控制等。
1、職責分工控制具體工作中，中心學(xué)校校長(cháng)負責全面工作，副校長(cháng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門(mén))各負其責，通過(guò)分工明確了各自的權利和義務(wù)，通過(guò)協(xié)調配和共同完成工作。
2、授權控制對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規定了授權。
3、審核批準控制對不同的業(yè)務(wù)，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長(cháng)進(jìn)行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長(cháng)教代會(huì )討論通過(guò)。
4、財產(chǎn)保護控制我校對實(shí)物資產(chǎn)由專(zhuān)門(mén)部門(mén)、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現金等有價(jià)證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會(huì )計系統控制學(xué)校通過(guò)會(huì )計系統，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權與審批，單據的審核，通過(guò)核算將業(yè)務(wù)的結果表現出來(lái)，促進(jìn)管理的改善。通過(guò)完善內部報告控制、預算控制、績(jì)效考評控制、經(jīng)濟活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。
(2)日常借款和費用開(kāi)支程序借款必須填寫(xiě)借款單，詳細填寫(xiě)借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結束后一周內結清，還清借款。
所有費用開(kāi)支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門(mén))負責人依次逐級按權限簽字，并報校長(cháng)簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序我校對不相融的授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì )計及相關(guān)工作崗位嚴格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。
(4)應收帳款控制程序學(xué)校財務(wù)室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來(lái)業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權債務(wù)賬戶(hù)進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門(mén))負責配合核對、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序
資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責，并負責登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統一規定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買(mǎi)時(shí)間、名稱(chēng)、規格型號、數量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人等相關(guān)內容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進(jìn)行單獨登記，并定期組織盤(pán)點(diǎn)、檢查。
(四)監督檢查。
我校成立了內審部門(mén)(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內部控制的整體情況進(jìn)行持續性檢查，并對重點(diǎn)環(huán)節進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內部控制制度的執行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的自查和評估情況。
(一)重大購買(mǎi)和出售資產(chǎn)的內部控制我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進(jìn)行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。
(二)對財務(wù)報表的內部審計對月報和年報的財務(wù)信息，進(jìn)行內部審計，通過(guò)分析、詢(xún)問(wèn)、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進(jìn)和完善內部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施。
隨著(zhù)國家法律法規體系的逐步完善，內、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續快速發(fā)展的需要，學(xué)校的`內部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執行和實(shí)施。為此，著(zhù)重從以下方面加強：
1、應加強對風(fēng)險的識別、分析和應對學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì )遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應對就顯得更加重要。
(1)風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門(mén)人員的培訓，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過(guò)學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
(2)通過(guò)收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
(3)采取整體規劃、分步實(shí)施的策略來(lái)完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準備應急預案，保證學(xué)校正常運轉。
2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過(guò)加強內控審計工作的廣度和深度來(lái)完善內部控制。
(1)加強內部審計人員的專(zhuān)業(yè)培訓，通過(guò)學(xué)習相關(guān)的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。
(2)要加強內部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。
(3)要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來(lái)提出審計建議，不斷改進(jìn)各項工作。
四、內部控制建設與評價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。
我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟活動(dòng)健康有序發(fā)展。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 5
本年來(lái)，我校組織相關(guān)人員認真實(shí)施了學(xué)校的財務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內控制度工作，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開(kāi)展，現將工作情況報告如下：
一、我校內部控制工作的經(jīng)驗做法
1、財務(wù)內部控制制度建設和執行情況
我校能?chē)栏癜凑丈霞壺斦块T(mén)，開(kāi)展財務(wù)活動(dòng)，在每項經(jīng)濟事務(wù)中，能依照財經(jīng)紀律、法規制度辦理。
一是建立健全了學(xué)校財務(wù)管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學(xué)校經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的經(jīng)辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。
二是建立了財務(wù)管理人員控制責任機制。在每一項財務(wù)制度中，都規定了相關(guān)人員的職責。各類(lèi)人員各司其職，共同完成好學(xué)校財務(wù)的管理工作，確保財務(wù)收支管理工作有序、高效地運轉。
三是財務(wù)人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務(wù)人員分工體現不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經(jīng)濟事項發(fā)生。
四是強調財務(wù)過(guò)程管理，做好財務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節。五是學(xué)校實(shí)施了財務(wù)收支內部審核制度，教代會(huì )加強了對學(xué)校財務(wù)收支的審核力度。六是堅持學(xué)校財務(wù)定期公示。通過(guò)學(xué)校制度建設與實(shí)施，極大地提高了財務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強了財務(wù)管理意識，正是如此，我校的財務(wù)管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
2、財務(wù)收支管理情況
建立各類(lèi)會(huì )計及相關(guān)人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限合理設置崗位，堅強制約和監督，建立健全收費和支出管理制度。
收入管理：學(xué)校收入包括財政預算的公用經(jīng)費撥款、事業(yè)收入。
1)、學(xué)校嚴格執行上級的收費規定。近年來(lái)，在收費過(guò)程中，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。除此之外，學(xué)校沒(méi)有向學(xué)生收取其他任何費用。在收費時(shí)，實(shí)施“收支兩條線(xiàn)”的管理規定，沒(méi)有截留或擅自坐支應交款項，更沒(méi)有隱匿不報的現象。
2)、學(xué)校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開(kāi)列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發(fā)生。
3)、學(xué)校的一切收入均按要求入帳。嚴格按照會(huì )計法規和制度執行，進(jìn)行統一管理和核算。從而規范了學(xué)校資金運作行為、增強了對學(xué)校資金的監管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。
支出管理：學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項費用。
1)、學(xué)校能根據年初支出預算開(kāi)支經(jīng)費，確保了公用經(jīng)費的使用發(fā)揮了最大效益。嚴格按照學(xué)校經(jīng)費開(kāi)支制度執行和資金使用范圍列支經(jīng)費。沒(méi)有隨意擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準的現象發(fā)生。在經(jīng)費的列支中，外出培訓、學(xué)習等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷(xiāo)，該由個(gè)人承擔的費用，學(xué)校不予報銷(xiāo)。
2)、學(xué)校辦公用品的采購均由學(xué)�？倓�(wù)處負責，大宗物品的采購均按程序辦理。
3)、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗收人或證明人、領(lǐng)導簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作，確保了資金合理使用。
4)、在經(jīng)費支出過(guò)程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實(shí)、完整，憑證合法，手續齊全。
3、資產(chǎn)的'管理
合理設置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會(huì )計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會(huì )計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買(mǎi)、實(shí)物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規定對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規范，沒(méi)有鋪張浪費現象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續完備及時(shí)。對財政的專(zhuān)項資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。
二、工作中取得的成效
本年來(lái)學(xué)校內部控制制度和財務(wù)收支管理工作取得了很好的效果。
一是領(lǐng)導高度重視，對這項工作思想認識到位，工作措施到位。
二是在學(xué)校內部控制制度和財務(wù)管理方面，工作實(shí)在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的正常運轉，不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。
今后，我們將進(jìn)一步嚴格執行財務(wù)管理的規章制度，完善學(xué)校財務(wù)內控的長(cháng)效機制，努力做好學(xué)校財務(wù)管理工作，力爭再上新臺階。
學(xué)校內部控制評價(jià)報告 6
一、本部門(mén)（地區）所轄行政事業(yè)單位總體情況
我單位是XXX，單位性質(zhì)財政補助事業(yè)單位，財務(wù)關(guān)系隸屬于儀隴縣教育局，本校由后勤總務(wù)處負責資產(chǎn)管理，并設置有固定資產(chǎn)管理崗位、執行事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計制度、單位人員在職34人退休21人、根據中小學(xué)財務(wù)預算標準，做每年財務(wù)預算收入，并嚴格按照預算收入做相應的實(shí)際支出。
二、本單位組織開(kāi)展內控自查工作的情況
�。ㄒ唬� 本部單位對自查工作的組織、動(dòng)員及部署情況
我校高度重視內部控制基礎性評價(jià)工作，召開(kāi)單位內部控制基礎性評價(jià)工作專(zhuān)題會(huì )，精心部署相關(guān)工作。會(huì )議要求所屬各科室明確內部控制的基本要求和重點(diǎn)內容，圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內部控制體系建設；同時(shí)，發(fā)現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節，針對性的完善內部控制建立與實(shí)施工作。
�。ǘ┍拘Ｋ鶎賳挝坏穆鋵�(shí)及自查情況等
我校XXX是財政二級預算單位，無(wú)下轄的預算單位，20xx年度內部控制評價(jià)以校行政會(huì )為主。我校行政會(huì )按照有關(guān)規定，認真組織開(kāi)展內部控制基礎性評價(jià)工作，并順利完成。
合理設置崗位做到不相容職務(wù)分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會(huì )計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會(huì )計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學(xué)�，F金收入，能及時(shí)存入銀行；學(xué)校備用金，按照財務(wù)管理的要求，實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現金日記帳，并與會(huì )計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒(méi)有挪用現金的.現象發(fā)生。
銀行存款：學(xué)校嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規定開(kāi)設并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán)，私設“小金庫”的現象。財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門(mén)的規定，設立固定資產(chǎn)，建立了專(zhuān)項管理制度。所有財產(chǎn)物資均按申請購買(mǎi)、實(shí)物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，按相關(guān)規定對報損、報廢的財產(chǎn)進(jìn)行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。
通過(guò)自查，學(xué)校的資產(chǎn)管理規范，沒(méi)有鋪張浪費現象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財產(chǎn)上的損失。 學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續完備及時(shí)。對財政的專(zhuān)項資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查，國家對我校的貧困生助學(xué)金補助，對于這項專(zhuān)款，在上級下?lián)芙?jīng)費到帳后，學(xué)校立即將經(jīng)費足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發(fā)生。對于其他往來(lái)款項，學(xué)校能按照相關(guān)規定和財務(wù)制度辦理。
三、單位自查中存在的問(wèn)題及整改措施
1、有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務(wù)管理體系。在這次自查中，對現有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善，建立健全了各項財務(wù)管理制度。
2、對會(huì )計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據我校的相關(guān)制度結合實(shí)際情況制定檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
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